財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)-模板-

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范為什么要學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)流程？員工對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不了解，常出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，導(dǎo)致工作效率低。培訓(xùn)目的：提高各部門與財(cái)務(wù)協(xié)作的工作效率。報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）必須合法有效無(wú)效單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕，各級(jí)負(fù)責(zé)人審核、審批也不應(yīng)予簽字。無(wú)效單據(jù)：包括但不限于收據(jù)和白條有效單據(jù)：正規(guī)發(fā)票票據(jù)應(yīng)按內(nèi)容分類，同類費(fèi)用集中粘貼對(duì)集中較多的票據(jù)，按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等。同一類費(fèi)用應(yīng)粘貼在一張費(fèi)用報(bào)銷單上。3.票據(jù)粘貼大小規(guī)范報(bào)銷單據(jù)與票據(jù)粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單與票據(jù)粘貼單之外（票據(jù)大時(shí)應(yīng)按大小折疊好）。第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范4.單據(jù)粘貼順序可按票面金額大小或按單據(jù)票的面積大小，按順序從右至左依次貼過(guò)去（票據(jù)左邊涂脫水），并確保審核人能夠完整完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；不可將單據(jù)以釘書(shū)針釘上，以便造成不規(guī)范及財(cái)務(wù)裝訂的不便。5.發(fā)票遺失原不予報(bào)銷。附件單據(jù)、收據(jù)或發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得遺失。6.所有的發(fā)票需開(kāi)公司名稱及公司納稅號(hào)：按發(fā)票抬頭填開(kāi)的公司分類報(bào)帳，不能有抬頭為A和B公司的多張票據(jù)混合報(bào)帳。第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范7.發(fā)票上應(yīng)蓋“發(fā)票專用蓋”而不是“財(cái)務(wù)專用蓋”。

第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范示范一：從右往左貼、車票左邊涂膠水、呈魚(yú)骨排列、不超過(guò)邊框。在粘貼單上寫(xiě)清總張數(shù)、總金額第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范示范二：第二章：票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范&注意事項(xiàng)1.發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫(xiě)不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。填寫(xiě)報(bào)銷單各要素要齊全：如日期、部門、用途、大小寫(xiě)金額、經(jīng)辦人等。2.填寫(xiě)單據(jù)或簽字時(shí)，用蘭、黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)。切不可用鉛筆、圓珠筆填寫(xiě)。3.報(bào)銷金額大小一定要一致，要規(guī)范大寫(xiě)用字。4.有關(guān)報(bào)銷單據(jù)均由報(bào)銷經(jīng)辦人親自填寫(xiě)做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。第二章：票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范&注意事項(xiàng)5.用定額發(fā)票報(bào)銷，須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購(gòu)買物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。證明人在發(fā)票背面簽字。6.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間每周一、周三：在望城每周辦理內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷每周二、周四：在銘城國(guó)際辦理內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷如有特殊情況，則視同預(yù)算外資金按審批的額度支付。借款支出及對(duì)外付款不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第二章：票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范&注意事項(xiàng)7.當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年辦事報(bào)銷跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷。8.款項(xiàng)支付方式以轉(zhuǎn)賬方式支付，打入個(gè)人銀行卡。9.對(duì)發(fā)票遺失及代票的處理。發(fā)票遺失不予報(bào)銷。第二章：票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范&注意事項(xiàng)10.招待費(fèi)用的報(bào)銷。應(yīng)先申請(qǐng)批準(zhǔn)后方可招待，并需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用審批表》。宴請(qǐng)客人、客戶發(fā)生的餐費(fèi)需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用餐審批表》注明招待時(shí)間、由、人數(shù)等相關(guān)事項(xiàng)，由經(jīng)辦人、證明人和部門負(fù)責(zé)人在明細(xì)表上簽字確認(rèn)，按程序報(bào)銷。11.其他費(fèi)用報(bào)銷對(duì)應(yīng)單據(jù)日常費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)《綜合費(fèi)用報(bào)銷單》，差旅費(fèi)用填《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》。12.報(bào)銷時(shí)限出差借款應(yīng)于出差回來(lái)7日內(nèi)來(lái)財(cái)務(wù)銷帳。借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣除。第二章：票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范&注意事項(xiàng)申請(qǐng)部門

接待人數(shù)

陪同人數(shù)

事由

用餐地點(diǎn)

用餐標(biāo)準(zhǔn)

計(jì)劃費(fèi)用

部門經(jīng)理意見(jiàn)

分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)

執(zhí)行總裁意見(jiàn)

備注

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、流程差旅報(bào)銷細(xì)則工報(bào)賬須在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)填列并提交《出差申請(qǐng)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及上述規(guī)定中要求提供的附件；多人一同出差應(yīng)一并報(bào)銷，單獨(dú)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)不予受理。1）差旅報(bào)銷單須注明起始日期、地點(diǎn)，各項(xiàng)包干費(fèi)用金額，票據(jù)粘貼完整；2）出差中產(chǎn)生的招待費(fèi)，票據(jù)須注明招待時(shí)間、事由、人數(shù)，由經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽字后另行粘貼報(bào)銷。3）一次差旅過(guò)程中發(fā)生的全部費(fèi)用須同次一并報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)中心不予受理。4）費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)限額的，需附經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的呈簽后方可報(bào)銷。差旅報(bào)銷細(xì)則5）出差日期按車票/機(jī)票日期核準(zhǔn)。6）因公派車出差，以《用車審批單》注明的日期核準(zhǔn)出差日期及實(shí)際天數(shù)，并須將《用車審批單》復(fù)印件作為報(bào)銷的附件。7）員工在本市（或地區(qū)）公干，不能趕回公司用中餐的可享受15元/人/天的伙食補(bǔ)貼。8）各人員出差到集團(tuán)各工廠不允許報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等，要求吃住須在工廠；如因陪客戶等特殊情況確需到廠外住宿的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷（附申請(qǐng)外出住宿審批單），可先電話請(qǐng)示，回來(lái)的補(bǔ)手續(xù)。第三章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、流程第三章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、流程出差往返交通工具標(biāo)準(zhǔn)第三章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、流程住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等報(bào)銷規(guī)定第三章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、流程差旅費(fèi)報(bào)銷