博苑股份：公司財務報表及審閱報告（2024年1月-9月）

量表，以及財務報表附注。這些財務報表的編制是博苑我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號─2024年7-9月金額單位：人民幣元一、公司基本情況山東博苑醫(yī)藥化學股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系原山東博苑醫(yī)藥化學有限公司（以下簡稱博苑有限公司博苑有限公司系由李成林、于國清共同出資組建，于2008年8月6日在壽光市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為370783200003748的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。博苑有限公司成立時注冊資本300萬元。博苑有限公司以2020年7月31日為基準日，整體變更為股份有限公司，于2020年9月29日在濰坊市行政審批服務局登記注冊，總部位于山東省壽光市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91370783680650356K的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本7,710萬元，股份總數(shù)7,710萬股（每股面值1元）。本公司屬化學原料和化學制品制造業(yè)。主要經(jīng)營活動為碘化物、貴金屬催化劑、六甲基二硅氮烷、發(fā)光材料產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，并基于資源綜合利用優(yōu)勢開展碘、貴金屬的回收業(yè)務，為客戶提供貴金屬催化劑、六甲基二硅氮烷等加工服務。二、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，除本財務報表附注三所述的會計政策和會計估計變更事項外，采用的會計政策與上年度財務報表相一致，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。三、公司會計政策變更企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更(一)公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第17號》“關于流動負債與非流動負債的劃分”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。(二)公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第17號》“關于供應商融資安排的披露”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。(三)公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第17號》“關于售后租回交易的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。(四)公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關會計處理暫行規(guī)定》，并采用未來適用法執(zhí)行該規(guī)定。四、經(jīng)營季節(jié)性特征本公司經(jīng)營活動不存在季節(jié)性特征。五、合并財務報表范圍的變更年初至本中期末新納入合并財務報表范圍的子公司本期公司出資設立山東博苑信達化工貿(mào)易有限公司，于2024年4月1日辦妥工商設立登記手續(xù)，并取得統(tǒng)一社會信用代碼為91370783MADEDYYN19的營業(yè)執(zhí)照。該公司注冊資本1,000萬元，公司出資1,000萬元，占其注冊資本的100%，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。六、性質特別或者金額異常的合并財務報表項目注釋說明：本財務報表附注的上年年末數(shù)和期初數(shù)指2023年12月31日財務報表數(shù)，期末數(shù)指2024年9月30日財務報表數(shù)，本中期指2024年7-9月，上年度可比中期指2023年7-9月，年初至本中期末指2024年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2023年1-9(一)合并資產(chǎn)負債表項目注釋1.應收賬款1)類別明細情況（續(xù)上表）2)單項計提壞賬準備的應收賬款單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由江蘇華旭藥業(yè)有限公司20,159.5120,159.51100.00預計難以收回20,159.5120,159.51100.003)采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內(nèi)140,052,918.757,002,645.945.00196,061.5019,606.1510.00140,248,980.257,022,252.095.01期末賬面余額1年以內(nèi)140,052,918.75196,061.505年以上20,159.51合計140,269,139.76(3)壞賬準備變動情況(4)應收賬款金額前5名情況序號單位名稱賬面余額占應收賬款余額的比例(%)壞賬準備1江蘇索普化工股份有限公司28,052,000.0020.001,402,600.002齊魯安替制藥有限公司14,852,976.4010.59742,648.82山東安弘制藥有限公司4,010,400.002.86200,520.00齊魯晟華制藥有限公司931,266.000.6646,563.30山東安信制藥有限公司564,354.000.4028,217.70齊魯動物保健品有限公司36,500.000.031,825.00齊魯制藥同體系公司小計20,395,496.4014.541,019,774.823甘肅智資醫(yī)藥有限公司17,735,294.0012.64886,764.704黑龍江迪諾醫(yī)藥有限公司6,072,000.004.33303,600.00江蘇宇田醫(yī)藥有限公司3,164,800.002.26158,240.00江蘇宇田同體系公司小計9,236,800.006.59461,840.005浙江海昌藥業(yè)股份有限公司5,677,200.004.05283,860.0081,096,790.4057.824,054,839.522.存貨(2)存貨跌價準備期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提其他轉回或轉銷其他庫存商品317,279.34159,135.11171,809.70304,604.75合計317,279.34159,135.11171,809.70304,604.752)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、報告期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)轉回存貨跌價準備的原因轉銷存貨跌價準備的原因存貨跌價準備其他減少的原因庫存商品相關產(chǎn)成品估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值——期初計提存貨跌價準備的存貨售出——(二)合并利潤表項目注釋1.營業(yè)收入/營業(yè)成本本中期上年度可比中期主營業(yè)務收入310,898,582.57226,865,134.54其他業(yè)務收入711,754.77520,357.09營業(yè)成本238,729,265.78165,684,982.50（續(xù)上表）年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末主營業(yè)務收入1,005,661,003.82743,738,081.66其他業(yè)務收入1,350,832.212,691,290.79營業(yè)成本749,586,886.26518,225,788.13(2)公司前5名客戶的營業(yè)收入情況1)本中期序號客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)1甘肅智資醫(yī)藥有限公司38,505,530.9712.362齊魯安替制藥有限公司24,714,198.157.93山東安弘制藥有限公司6,980,463.322.24齊魯晟華制藥有限公司824,129.200.26山東安信制藥有限公司701,080.650.22齊魯動物保健品有限公司32,300.880.01齊魯制藥同體系公司小計33,252,172.2010.673江蘇索普化工股份有限公司31,196,460.1710.014福建恒美光電材料有限公司19,088,188.006.135金海碘化工（青島）有限公司18,769,380.536.02140,811,731.8745.192)年初至本中期末序號客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)1齊魯安替制藥有限公司100,617,519.779.99山東安弘制藥有限公司14,545,322.61山東安信制藥有限公司9,746,496.200.97齊魯晟華制藥有限公司3,739,952.200.37齊魯制藥有限公司1,233,271.680.12齊魯動物保健品有限公司110,929.190.01齊魯制藥同體系公司小計129,993,491.6512.912甘肅智資醫(yī)藥有限公司121,279,159.3012.043福建恒美光電材料有限公司62,572,056.986.214金海碘化工（青島）有限公司53,821,415.915.34金海碘（山東）新材料科技有限公司216,814.160.02金海碘同體系公司小計54,038,230.075.375江蘇索普化工股份有限公司48,917,699.094.86416,800,637.0941.39七、關聯(lián)方關系及其交易(一)關聯(lián)方關系1.本公司的實際控制人為李成林、于國清。2.本公司的其他關聯(lián)方情況關聯(lián)方名稱與本公司的關系濰坊榮源新材料有限公司實際控制人李成林、于國清控制的其他公司王恩訓實際控制人李成林之妻弟(二)關聯(lián)方交易情況1.關聯(lián)方未結算項目應付關聯(lián)方款項單位名稱期末數(shù)上年年末數(shù)其他應付款王恩訓211,680.00211,680.00租賃負債王恩訓68,994.92270,979.6568,994.92270,979.652.關鍵管理人員報酬本中期上年度可比中期關鍵管理人員報酬141.54萬元139.27萬元（續(xù)上表）年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末關鍵管理人員報酬424.54萬元406.06萬元3.租賃公司承租情況出租方名稱租賃資產(chǎn)種類年初至本中期末簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租金費用以及未納入租賃負債計量的可變租賃付款額確認使用權資產(chǎn)的租賃支付的租金（不包括未納入租賃負債計量的可變租賃付款額）增加的租賃負債本金金額確認的利息支出王恩訓職工宿舍211,680.0018,946.48濰坊榮源新材料有限公司物資倉庫881,122.14[注][注]含水電費八、其他重要事項(一)公司無需要說明的重大或有事項、承諾事項及資產(chǎn)負債表日后事項中的非調(diào)整事(二)資產(chǎn)受限情況截至期末，本公司資產(chǎn)受限情況如下：資產(chǎn)名稱賬面余額賬面價值受限類型受限原因貨幣資金32,854,007.8032,854,007.80質押票據(jù)保證金、信用證保證金等應收票據(jù)5,246,032.214,983,730.60質押開立票據(jù)質押合計38,100,040.0137,837,738.40九、其他補充資料(一)非經(jīng)常性損益(二)凈資產(chǎn)收益率及每股收益(2)年初至本中期末2.加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程ABDEFGHK39率3.基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程(1)基本每股收益的計算過程ABDEFGHIJK3