《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》教學(xué)大綱及習(xí)題答案

《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》教學(xué)大綱

課程編碼：……

課程名稱（英文）：AccountingInformationSystem

適用專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)

課程性質(zhì)：專業(yè)基礎(chǔ)課，必修

學(xué)時(shí)：56學(xué)時(shí)，其中講課：28學(xué)時(shí)，上機(jī)：28學(xué)時(shí)

先修課程：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、管理信息系統(tǒng)

一、課程性質(zhì)

《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》這門課程是會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)專業(yè)的核心課程之一，它是研究以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和

現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以人為主導(dǎo)，充分利用計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦

公設(shè)備，進(jìn)行會(huì)計(jì)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、傳輸、加工、存儲(chǔ)、更新和維護(hù)，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

活動(dòng)和決策活動(dòng)提供幫助，最終達(dá)到提高企業(yè)效率和效益的目的。它是由計(jì)算機(jī)軟件工程學(xué)、

管理信息系統(tǒng)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科交叉所形成的一門新興學(xué)科。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作為企業(yè)信息化的核心內(nèi)容，其知識(shí)變化發(fā)展較快，研究和建立在現(xiàn)代信

息技術(shù)環(huán)境下的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是每一個(gè)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)專業(yè)的學(xué)生應(yīng)掌握的基本技能之一。通過

理論學(xué)習(xí)和上機(jī)操作要求學(xué)生掌握最新的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)理論知識(shí)，熟悉最新的會(huì)計(jì)信息化技

術(shù)，為以后從事會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的研究、開發(fā)和會(huì)計(jì)信息化實(shí)踐工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、理論教學(xué)

序號(hào)內(nèi)容基本要求學(xué)時(shí)

第一章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)導(dǎo)論知識(shí)目標(biāo)

一.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述?了解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的概念.特點(diǎn).發(fā)展

二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)?了解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施及運(yùn)行管理

三、企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范?明確會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的分類

四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)行?掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別

12

管理?掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及應(yīng)用方案

五、用友ERP-U8軟件簡(jiǎn)介?掌握企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的

應(yīng)用方案

第二章系統(tǒng)管理知識(shí)目標(biāo)

?、系統(tǒng)管理應(yīng)用基礎(chǔ)?了解系統(tǒng)管理主要功能

二、系統(tǒng)管管理?明確賬套庫(kù)管理、系統(tǒng)安全維護(hù)的內(nèi)容

三、基礎(chǔ)設(shè)置?掌握系統(tǒng)首理的使用者、應(yīng)用流程

2?掌握賬套管理、用戶及權(quán)限管理4

?掌握機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息設(shè)置、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)

置、往來單位基礎(chǔ)信息設(shè)置

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)斥，進(jìn)行賬套建立、設(shè)置用戶

及權(quán)限分配

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行賬套輸出和引入

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)樂，進(jìn)行部門檔案、人員類別、

人員檔案、客戶和供應(yīng)商分類、客戶和供應(yīng)

商檔案、外幣種類及匯率等設(shè)置

第三章總賬管理子系統(tǒng)知識(shí)目標(biāo)

一、總賬子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)?了解總賬子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

二、總賬子系統(tǒng)初始設(shè)置?明確總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、

三、總賬子系統(tǒng)E常業(yè)務(wù)處理總賬控制參數(shù)設(shè)置

四、總賬子系統(tǒng)期末處理?掌握總賬子系統(tǒng)的應(yīng)用流程

?掌握期會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證類別設(shè)置、初數(shù)

據(jù)錄入

?掌握填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證

3記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理操作6

?掌握自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬操作

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)尿，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證

類別設(shè)置、總賬參數(shù)設(shè)置、期初數(shù)據(jù)耒入

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)斥，進(jìn)行填制憑證、修改憑證、

審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管

理

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)環(huán)，進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬

第四章UFP報(bào)表子系統(tǒng)知識(shí)目標(biāo)

一、UFO報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)?了解報(bào)表子系統(tǒng)的功能、圖表處理、報(bào)表數(shù)

二、UFO報(bào)表子系統(tǒng)初始設(shè)置據(jù)管理

三、UFO報(bào)表子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)?明確報(bào)表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)系、報(bào)

處理表子系統(tǒng)相關(guān)概念

?明確報(bào)表審核公式、舍位平衡公式定義、圖

表處理、表頁(yè)管理

?掌握?qǐng)?bào)表子系統(tǒng)的應(yīng)用流程、調(diào)用報(bào)表模板

44

生成報(bào)表數(shù)據(jù)的方法

?掌握?qǐng)?bào)表格式定義、報(bào)表計(jì)算公式定義、報(bào)

表數(shù)據(jù)管理

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)樂，利用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)

據(jù)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)樂，通過自定義報(bào)表生成報(bào)表

數(shù)據(jù)

第五章薪資管理子系統(tǒng)知識(shí)目標(biāo)

一、薪資管理子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)?了解薪資管理子系統(tǒng)的功能、銀行代發(fā)、票

二、薪資管理子系統(tǒng)初始設(shè)置面分解、工資扣零處理等內(nèi)容

52

三、薪資管理子系統(tǒng)日常及期?明確薪資管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)

末處理系，了解其應(yīng)用流程、參數(shù)設(shè)置、工資類別、工資

數(shù)據(jù)輸入的方法

?明確薪資管理子系統(tǒng)的工資變動(dòng)處理、工資

計(jì)算與匯總、賬表查詢、期末處理等內(nèi)容

?掌握薪資管理子系統(tǒng)的工資項(xiàng)目設(shè)置、計(jì)算

公式設(shè)置、工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義、工資分?jǐn)偧皯{證處

理的方法

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)樂，建立工資賬套、進(jìn)行相應(yīng)

的初始設(shè)置、日常及期末處理

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)知識(shí)目標(biāo)

一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)?了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能、資產(chǎn)評(píng)估

二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始?明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的

設(shè)置關(guān)系，了解其參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置

三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常?明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的資產(chǎn)變動(dòng)、憑證

6及期末處理處理、賬表查詢、期末處理的方法2

?掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的原始卡片錄入、

資產(chǎn)增減、計(jì)提折舊的操作方法

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立固定寬產(chǎn)賬套，進(jìn)行

相應(yīng)的初始設(shè)置、口常及期末處理

第七章應(yīng)收應(yīng)付款管理子系統(tǒng)知識(shí)目標(biāo)

一、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)應(yīng)用基?了解應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的功能、票據(jù)管理、

礎(chǔ)壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理等內(nèi)容

二、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)?明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)

置系、應(yīng)用流程，了解其參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置、

三、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及核算規(guī)則設(shè)置

7期末處理?明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的制單處理、賬表查1

詢、期末處理的方法

?掌握應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入、應(yīng)

收單據(jù)處理、收款旭據(jù)處理

能力目標(biāo)

?能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的

初始設(shè)置、日常及期末處理

第八章供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)初始知識(shí)目標(biāo)

化?了解供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)的功能及應(yīng)用方案

一、供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)應(yīng)用基?掌握供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)

8礎(chǔ)容1

二、供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)初始設(shè)能力目標(biāo)

置?能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行供應(yīng)鏈子系統(tǒng)的初始

設(shè)置

實(shí)驗(yàn)五總賬管理子系統(tǒng)期末處理2

實(shí)驗(yàn)六報(bào)表管理子系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)七工資管理子系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)八固定資產(chǎn)管理子理系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)九應(yīng)收款管理子理系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)十供應(yīng)鏈子系統(tǒng)初始化2

實(shí)驗(yàn)H^一采購(gòu)管理f理系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)十二銷售管理子理系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)"庫(kù)存管理于理系統(tǒng)2

實(shí)驗(yàn)十四存貨核算子理系統(tǒng)2

總計(jì)28

說明：實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容、學(xué)時(shí)可根據(jù)本校實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整

四、成績(jī)?cè)u(píng)定

評(píng)定項(xiàng)目評(píng)定內(nèi)容所占比例

平時(shí)成績(jī)作業(yè)+考勤+提問10%

上機(jī)成績(jī)實(shí)驗(yàn)完成情況+實(shí)驗(yàn)報(bào)告40%

期末考試成績(jī)閉卷、筆試50%

題型：?jiǎn)芜x、多選、判斷、簡(jiǎn)答和

綜合

總計(jì)100%

五、使用教材

?《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》主編汪剛高等教育出版社2020.03

?《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)》主編汪剛高等教育出版社2020.03

《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》

習(xí)題參考答案

第一章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)導(dǎo)論

1.什么是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)？會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)是什么？

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，是指由會(huì)計(jì)軟件及其運(yùn)行所依賴的軟硬件環(huán)境組成的集合體。會(huì)計(jì)信息

系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的?個(gè)子系統(tǒng)，它以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以人為主導(dǎo)，充分利用計(jì)算

機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦公設(shè)備，進(jìn)行企事業(yè)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、存

儲(chǔ)、傳輸和加工，輸出會(huì)計(jì)信息，并將其反饋給各有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和決策活動(dòng)

提供幫助，為投資者、債權(quán)人、政府部門提供財(cái)務(wù)信息的系統(tǒng)。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)：

(1)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)以計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具，采用人、機(jī)結(jié)合方式，進(jìn)行相

互操作。

(2)數(shù)據(jù)采集要求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

(3)數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動(dòng)化。

(4)會(huì)計(jì)信息教體無紙化。

(5)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理。

2.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分為哪幾類？

(1)電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)(ElectronicDataProcessingSystem)

(2)管理信息系統(tǒng)(ManagementInformadonSystem)

(3)決策支持系統(tǒng)(DecisionSupportSystem)

3.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？

1)1979-1988年，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)理論研究與定點(diǎn)開發(fā)階段

2)1989-1995年，商品化會(huì)計(jì)軟件面市

3)1996-2000年，會(huì)計(jì)軟件由核算向管理轉(zhuǎn)型

4)21世紀(jì)，向企業(yè)全面管理信息系統(tǒng)發(fā)展

4.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別是什么？

1)改變了原有的組織體系

2)改變了會(huì)計(jì)核算形式和方法

3)改變了原有的內(nèi)葫控制制度

4)改變了賬表存儲(chǔ)方式和增加了輸出過程

5)強(qiáng)化了會(huì)計(jì)的管理職能

5.與核算型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相比，管理型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)有哪些改進(jìn)？

⑴會(huì)計(jì)軟件向廣度和深度發(fā)展。

⑵集成度更高。

⑶會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)劃分更加合理，業(yè)務(wù)處理模塊更加完善。

6.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)包括哪些內(nèi)容？工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)解決方案的特點(diǎn)是什么？

內(nèi)容：

(1)財(cái)務(wù)部分：財(cái)務(wù)部分主要由：總賬(賬務(wù)處理)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)付

管理、應(yīng)收管理、成本核算、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金管理等子系統(tǒng)組成。這些子系統(tǒng)以總賬子系統(tǒng)

為核心。

(2)購(gòu)銷存部分：購(gòu)銷存部分以庫(kù)存核算和管理為核心，庫(kù)存管理、采購(gòu)管理和銷售

管理等子系統(tǒng).

(3)管理分析部分：管理分析部分一般包括：財(cái)務(wù)分析、利潤(rùn)分析、流動(dòng)資金管理、

銷售預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、領(lǐng)導(dǎo)查詢和決策支持等子系統(tǒng)。

工業(yè)企業(yè)應(yīng)用方案：

工業(yè)企業(yè)解決方案可以全面解決企業(yè)會(huì)計(jì)核算、資金管理和購(gòu)銷存管理的問題。

在工業(yè)企業(yè)解決方案中，系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成為財(cái)務(wù)解決方案中的各子系統(tǒng)及庫(kù)存核算、庫(kù)

存管理、采購(gòu)管理、銷售管理、成本核算子系統(tǒng)。其擴(kuò)展系統(tǒng)為采購(gòu)計(jì)劃子系統(tǒng)。

7.簡(jiǎn)述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的前提條件及實(shí)施步驟。

前提條件：

1）準(zhǔn)備會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的環(huán)境

2）上級(jí)部門及領(lǐng)導(dǎo)的重視

3）良好的管理基礎(chǔ)工作，尤其是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

4）系統(tǒng)軟件及會(huì)計(jì)軟件的配置

5）專業(yè)人員的合理配置

6）資金保證

7）實(shí)施前的組織和計(jì)劃

實(shí)施步驟：

1）系統(tǒng)調(diào)研

2）建立相應(yīng)的管理制度

3）人員培訓(xùn)

4）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

5）系統(tǒng)初始化

6）系統(tǒng)試運(yùn)行

7）二次開發(fā)

8）系統(tǒng)應(yīng)用效果的定期評(píng)價(jià)

8.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)行管理包括哪些內(nèi)容？

1、建立內(nèi)部控制制度

2、建立崗位費(fèi)任制

⑴信息化主管。

⑵軟件操作員。

⑶審核員。

⑷信息系統(tǒng)維護(hù)員。

⑸信息系統(tǒng)審查員。

⑹數(shù)據(jù)分析。

3、建立完善的管理制度

（1）操作管理制度

（2）軟、硬件管理制度

（3）會(huì)計(jì)檔案管理制度

9.請(qǐng)談?wù)剬?duì)管理信息系統(tǒng)新發(fā)展趨勢(shì)的認(rèn)識(shí)。

（1）企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）

企業(yè)資源規(guī)劃（EnterpriseResourcesPlanning,簡(jiǎn)稱ERP）最初是由美國(guó)GartnerGroup

公司在20世紀(jì)90年代初期總結(jié)了當(dāng)時(shí)企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗(yàn)提出的，是指將企業(yè)的各

方面資源（包括廠房、倉(cāng)庫(kù)、物資、設(shè)備、工具、資金、人力、技術(shù)、信譽(yù)等全部可供企業(yè)

調(diào)配使用的有形和無形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高資金運(yùn)營(yíng)水平、

建立高效率供銷鏈、減少庫(kù)存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務(wù)水平等方面提供強(qiáng)

有力的工具，同時(shí)為高層管理人員經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建

立企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

ERP強(qiáng)調(diào)的是人、財(cái)\物、供、產(chǎn)、銷全面結(jié)合、全面受控，實(shí)時(shí)反饋、動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)，以

銷定產(chǎn)、以產(chǎn)求供，效益最佳、成本最低，流程式管理、扁平化結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)了最先進(jìn)的管理

思想和理念。作為一種管理工具，它同時(shí)又是一套先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。

(2)客戶關(guān)系管理(CRM)

客戶關(guān)系管理(CustomerRelationshipManagemenl,簡(jiǎn)稱CRM)是一種旨在改善企業(yè)與

客戶之間關(guān)系的新型管理機(jī)制，它實(shí)施于企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷、銷售、服務(wù)與技術(shù)支持等與客戶

相關(guān)的領(lǐng)域。

CRM的R標(biāo)是一方面通過提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引和保持更多的客戶，另一

方面通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的全面管理來降低企業(yè)成本。

目前的CRM產(chǎn)品一段包括銷售、市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶服務(wù)自動(dòng)化三個(gè)方面。

(3)供應(yīng)鏈管理(SCM)

供應(yīng)鏈管理(SupplyChainManagemenl,簡(jiǎn)稱SCM)是一種集成的管理思想和方法。

它把不同企業(yè)集成起來以增加整個(gè)供應(yīng)鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。把供應(yīng)鏈中各

個(gè)企業(yè)作為一個(gè)不可分割的整體，使供應(yīng)鏈中各個(gè)企業(yè)作為一個(gè)不可分割的整體，使供應(yīng)鏈

上各企業(yè)分擔(dān)采購(gòu)、生產(chǎn)、分銷和銷售智能，成為一個(gè)協(xié)調(diào)發(fā)展的有機(jī)體。

SCM強(qiáng)調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務(wù)

工作。自己則集中精力和各種資源，通過重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，做好本企業(yè)能創(chuàng)造特殊價(jià)值、

比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更擅長(zhǎng)的關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)工作。這樣不僅可以大大提高本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，而且可

以使供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)都能受益。

10.請(qǐng)談?wù)剬?duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范的認(rèn)識(shí)。

為了規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作，提高會(huì)計(jì)信息化工作質(zhì)量，節(jié)約社會(huì)資源，同時(shí)充分發(fā)

揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用，促進(jìn)社會(huì)產(chǎn)品和服務(wù)模式的創(chuàng)新，財(cái)政部2013年12月6FI,印發(fā)《企

業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行。企業(yè)(含代理記賬機(jī)構(gòu))開展會(huì)計(jì)信

息化工作，軟件供應(yīng)商(含相關(guān)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu))提供會(huì)計(jì)軟件和相關(guān)服務(wù)，適用本規(guī)范。

會(huì)計(jì)軟件和服務(wù)規(guī)范15條。

企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范10條。

第二章系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置

1.系統(tǒng)管理有何作用？主要包括哪些功能？

系統(tǒng)管理模塊可以提供給各子系統(tǒng)一個(gè)統(tǒng)一的操作平臺(tái)，對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)

進(jìn)行統(tǒng)?的操作管理，主要功能包括賬套管理、權(quán)限管理、賬套庫(kù)管理以及系統(tǒng)安全維護(hù)。

2.啟用系統(tǒng)當(dāng)年，系統(tǒng)管理的操作流程是怎樣的？

3.系統(tǒng)管理員和賬套主管在權(quán)限上有何區(qū)別？

系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。

以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員權(quán)限，監(jiān)控

系統(tǒng)運(yùn)行過程，清除異常任務(wù)等。

賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所管理的賬套進(jìn)行修改、對(duì)賬套庫(kù)的管

理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及賬套庫(kù)初始化），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。

4.簡(jiǎn)述建立一個(gè)新賬套的過程。

（1）賬套信息

（2）單位信息

（3）核算類型

（4）基礎(chǔ)信息

（5）分類編碼方案

（6）數(shù)據(jù)精度定義

（7）系統(tǒng)啟用

5.舉例說明分類編碼方案的含義。

科目編碼方案為4222。

級(jí)次：科目共分4級(jí)。

級(jí)長(zhǎng)：1級(jí)科目4位數(shù)字編碼。2?4級(jí)：2為數(shù)字編碼。

應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅一一進(jìn)項(xiàng)稅額（全編碼）

222/010122210101

一一銷項(xiàng)稅額

0222210102

一一應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

02222102

一一應(yīng)交消費(fèi)稅

03222103

6.賬套的引入和輸出的意義是什么？

（I）預(yù)防不可預(yù)知的原因（如地震、火災(zāi)、計(jì)算機(jī)病毒、人為的誤操作等等）造成數(shù)

據(jù)的破壞

（2）對(duì)于異地管理的公司，解決審計(jì)和數(shù)據(jù)匯總的問題

7.基礎(chǔ)設(shè)置包括哪些內(nèi)容？

包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、往來單位設(shè)置、存貨設(shè)置、財(cái)務(wù)設(shè)置、收付結(jié)算設(shè)置等內(nèi)容。

第三章總賬管理子系統(tǒng)

1.總賬管理子系統(tǒng)主要包括哪些功能？

1）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置

2）憑證管理

3）出納管理

4）賬簿管理

5）輔助核算管理

6）月末處理

2.會(huì)計(jì)科目的輔助核算包括哪些內(nèi)容？

優(yōu)勢(shì)：

（1）大大優(yōu)化會(huì)計(jì)科目的設(shè)置。

（2）可以帶來更多的輔助核算的信息。

輔助核算：

部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算

科目應(yīng)用：

（1）部門核算：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

（2）個(gè)人往來核算：其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款

（3）客戶往來核算：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款

（4）供應(yīng)商往來核算：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款

（5）項(xiàng)FI核算：在建工程、生產(chǎn)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

3.簡(jiǎn)述總賬管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程。

4.簡(jiǎn)述總賬管理子系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

總賬管理子系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中統(tǒng)一設(shè)置。

在總賬與應(yīng)收款管理集成應(yīng)用模式下，應(yīng)收款管理系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞銷售過程中形成

的應(yīng)收憑證及收款結(jié)算形成的收款憑證。

在總賬與應(yīng)付款管理集成應(yīng)用模式下，應(yīng)付款管理系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞采購(gòu)過程中形成

的應(yīng)付憑證及付款結(jié)算形成的付款憑證。

薪資管理系統(tǒng)將工資分?jǐn)偧百M(fèi)用分配的結(jié)果形成的憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。

固定資產(chǎn)系統(tǒng)將固定資產(chǎn)增加、減少、計(jì)提折舊等業(yè)務(wù)處理產(chǎn)生的憑證傳遞給總賬，通

過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)明細(xì)記錄與總賬記錄保持平衡。

采購(gòu)、銷售、庫(kù)存管理等業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)生成的憑證統(tǒng)一通過存貨核算系統(tǒng)傳遞給總賬。

成本管理系統(tǒng)引用總賬系統(tǒng)提供的應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本的間接費(fèi)用（制造費(fèi)用）或其他費(fèi)用

數(shù)據(jù)，以便正確計(jì)算產(chǎn)品成本。成本管理系統(tǒng)將各種成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證傳遞給總賬。

總賬系統(tǒng)為UFO報(bào)表系統(tǒng)、現(xiàn)金流量表提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào)表。

總賬系統(tǒng)為數(shù)據(jù)分析、專家財(cái)務(wù)評(píng)估、管理駕駛艙等決策支持系統(tǒng)提供分析數(shù)據(jù)。

各子系統(tǒng)傳遞到總賬中的憑證，需要在總賬系統(tǒng)中繼續(xù)進(jìn)行審核、記賬處理。

5.請(qǐng)舉例說明五種總賬管理子系統(tǒng)的控制參數(shù)。

1）制單權(quán)限控制到科目

如果需要明確操作員只能使用具有相應(yīng)制單權(quán)限的科目制單，則首先在數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)

置中選擇對(duì)“科目”進(jìn)行控制，再選中該項(xiàng)，最后在數(shù)據(jù)權(quán)限中為操作員指定制單可以使用

的科目。設(shè)置完成后，該慳作員只能使用有權(quán)限的科目進(jìn)行制單。

2）憑證審核控制到操作員

如果需要指定某具有憑證審核權(quán)限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應(yīng)選擇

該選項(xiàng)。

3）出納憑證必須經(jīng)由出納簽字

出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)是企業(yè)需要重點(diǎn)

關(guān)注的業(yè)務(wù)，如果選擇該項(xiàng)，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。

4）憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字

如果企中規(guī)定所有憑證都必須由主管會(huì)計(jì)簽字才能作為記賬依據(jù)，則應(yīng)選中該項(xiàng)。

5）允許修改、作廢他人填制的憑證

如果制單人填制的憑證有誤，該選項(xiàng)決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時(shí)是否允許

修改或作廢?！翱刂频讲僮鲉T”屬于數(shù)據(jù)權(quán)限控制內(nèi)容，利用該項(xiàng)可以指定允許修改、作廢

哪些操作員填制的憑證。

6.軟件系統(tǒng)中可設(shè)置哪些憑證類別？

系統(tǒng)提供五種常用分類方式：

1）記賬憑證

2）收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證

3）現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證

4）現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證

5）自定義憑證類別

限制類型和限制科目：

收款憑證：借方必有1001、1002

付款憑證：貸方必有1001、1002

轉(zhuǎn)賬憑證：憑證必?zé)o1001、1002

7.總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括哪些？分別在什么情況下輸入？輸入時(shí)應(yīng)注意哪些問題？

（1）期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計(jì)發(fā)生額

（2）期初數(shù)據(jù)輸入情況：

?年初建賬（1月建賬）

年初余額二期初余額

?年中建賬（2?12月建賬）

年初余額,期初余額

年初余額=期初余額+（-）1月到建賬月份前的累計(jì)發(fā)生額

5月初+（-）1月?4月的累計(jì)發(fā)生額

(3)注意問題：

?末級(jí)科目的余額可以直接輸入。

?非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得。

?科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后,還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。

?科目有輔助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初

余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。

?紅字余額輸負(fù)數(shù)。

8.填制憑證時(shí)，應(yīng)包括哪些內(nèi)容？應(yīng)注意哪些問題？

憑證填制的內(nèi)容包括：

?表頭

」憑證類別：選擇輸入

,憑證編號(hào)：按憑證類別按月自動(dòng)順序編號(hào)

,憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時(shí)的業(yè)務(wù)日期

4.附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)

?表體

4摘要：

■每個(gè)記錄行都要有摘要、不能為空

■直接輸入或選擇常用摘要

，會(huì)計(jì)科目：

■必須選搭末級(jí)科目

■可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入

■若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應(yīng)其他信息

」金額：

■保持借貸平衡

■紅字金額輸入負(fù)數(shù)

注意問題：

⑴如果設(shè)置了常用憑記，可以在填制憑證時(shí)直接調(diào)用常用憑證，從而增加憑證錄入速度。

⑵如果設(shè)置了填制憑記的相關(guān)明細(xì)權(quán)限，填制憑證時(shí)還應(yīng)符合明細(xì)權(quán)限的設(shè)置..

⑶填制有關(guān)損益類科目的憑證時(shí)，如果發(fā)生額方向與正常余額方向相反，最好填寫紅字

憑證，使得損益類科目發(fā)生額方向與其正常余額方向一致，以便生成利潤(rùn)表時(shí)很方便地取出

其真實(shí)發(fā)生額。

9.修改憑證有哪些方式？

?無痕跡修改

-未審核憑證：直接修改(區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改)

-已審核憑證：取消審核，再修改

-已記賬憑證：取消記賬(ctrl+H),取消它核，再修改

-本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬(ctrl+shift+F6)、取消記賬、取消審核，再修改

?有痕跡修改

-已記賬憑證：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法

-本月已結(jié)賬：

?本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法

?下月修改：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法

10.憑證審核與憑證記賬應(yīng)注意什么問題？

憑證審核：

令所有憑證必須審核后才能記賬。

?審核人與制單人不能是同一人。

令憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪

除。

令憑證既可以單張審核，也可以成批審核。

?如果設(shè)置了憑證審核明細(xì)權(quán)限的話，審核憑證還會(huì)受到明細(xì)權(quán)限的制約。

憑證記賬：

＜在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。

O未審核憑證，不允許記賬。

令上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。

11.進(jìn)行銀行對(duì)賬的步驟是什么？

⑴錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

⑵錄入銀行對(duì)賬單

⑶銀行對(duì)賬

（4）查詢打印余額調(diào)節(jié)表

⑸核銷銀行賬

⑹長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)審計(jì)

12.什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬？自動(dòng)轉(zhuǎn)賬包括哪些類型？使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)該注意哪些問題？

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：是指在總賬管理子系統(tǒng)內(nèi)部通過設(shè)置憑證模板而自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。

類型：

1）自定義轉(zhuǎn)賬

2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)

4）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

注意問題：

（1）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑證記賬

（2）注意生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的順序

（3）生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬

13.結(jié)賬前系統(tǒng)需要做哪些檢查？

4檢查本月業(yè)務(wù)是否已全部記賬，有未記賬憑證時(shí)不能結(jié)賬。

」檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬.實(shí)際上，上月未結(jié)賬的話，

本月也不能記賬，只能填制、復(fù)核憑證。

，核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結(jié)賬。

工對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，試算結(jié)果不平衡將不能結(jié)賬。

，損益類賬戶是否已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。

,當(dāng)各子系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，總賬管理子系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結(jié)賬后才能最后結(jié)賬。

14.某電器生產(chǎn)企業(yè)設(shè)有銷售一部和銷售二部?jī)蓚€(gè)銷售部門；生產(chǎn)彩電和洗衣機(jī)兩類產(chǎn)品,

其中彩電又分為32英寸和42英寸兩種產(chǎn)品，洗衣機(jī)又分為5升和6升兩種產(chǎn)品；其日常

業(yè)務(wù)中的主要客戶有北京的A電器城和B電器城，以及天津的C超市和D超市。

請(qǐng)結(jié)合上述資料，按要求回答以下問題：

⑴為了利用輔助核算對(duì)各個(gè)銷售部門和各種產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本進(jìn)行核算與統(tǒng)計(jì)分

析，并反映不同客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生與收回狀況，請(qǐng)說明應(yīng)該對(duì)哪些科目設(shè)置輔助核算以及

設(shè)置何種輔助核算。

⑵為了達(dá)到以上核算與管理要求，應(yīng)該設(shè)置哪些基礎(chǔ)檔案？

⑶使用輔助核算時(shí)，科目體系設(shè)置與傳統(tǒng)科目體系設(shè)置有何不同？

（4）填制憑證時(shí)，如何輸入各部門、各產(chǎn)品及各客戶信息？

⑸記賬后，如何查詢各部門、各產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本信息以及各客戶的應(yīng)收賬款信

息？

1、科目輔助核算：

應(yīng)收賬款：客戶往來核算

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：部門核算、項(xiàng)目核算

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：部門核算、項(xiàng)目核算

2、基礎(chǔ)檔案:

客戶分類：北京、天津

客戶檔案：A電器城、B電器城、C超市和D超市

部門檔案：銷售一部、銷售二部

項(xiàng)目目錄：

（1）項(xiàng)目大類：產(chǎn)品類

（2）核算科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

（3）項(xiàng)目分類：彩電、洗衣機(jī)

（4）項(xiàng)目目錄：32寸電視、42寸電視、5升洗衣機(jī)、6升洗衣機(jī)

3、與傳統(tǒng)科目系統(tǒng)設(shè)置的區(qū)別

傳統(tǒng)：通多設(shè)置多級(jí)會(huì)計(jì)科目，達(dá)到獲得詳細(xì)核算信息的目的。

計(jì)算機(jī)輔助核算：大大優(yōu)化了會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，在保證提供詳細(xì)核算信息的前提下，簡(jiǎn)

化了會(huì)計(jì)科目的級(jí)次。

4.填制憑證時(shí)，如何輸入各部門、各產(chǎn)品及各客戶信息

（1）輸入應(yīng)收賬款科目時(shí)：需確定客戶信息。

（2）輸入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)：需確定部門、項(xiàng)目信息。

5.記賬后，如何查詢各部門、各產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本信息以及各客戶的應(yīng)收賬款

信息？

（1）可以按部門查詢銷售收入和銷售成本信息。

（2）可以按產(chǎn)品項(xiàng)目查詢俏售收入和銷售成本信息。

（3）可以按客戶查詢應(yīng)收賬款余額、回款信息、賬齡等信息。

第四章UFO報(bào)表子系統(tǒng)

1.UFO報(bào)表子系統(tǒng)的主要功能包括哪些？

1）報(bào)表格式設(shè)計(jì)

2）報(bào)表數(shù)據(jù)處理

3）圖表處理功能

4）文件管理功能

5）行業(yè)報(bào)表模板

2.UFO報(bào)表子系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的關(guān)系是什么？

會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)主要是從其他子系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定

資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、采購(gòu)、庫(kù)存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生

成財(cái)務(wù)部門所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。

3.制作一張報(bào)表的流程是怎樣的？

4.報(bào)表格式設(shè)計(jì)包括哪些內(nèi)容？

?設(shè)置表尺寸

?定義組合單元

?畫表格線

?輸入報(bào)表項(xiàng)目

?定義行高和列寬

?設(shè)置單元屬性

?設(shè)置關(guān)鍵字

?調(diào)整關(guān)鍵字位置

5.報(bào)表公式分為哪幾類？各自的作用是什么？

?計(jì)算公式：

-單元公式

-用來確定報(bào)表數(shù)據(jù)的來源，是自動(dòng)生成報(bào)表數(shù)據(jù)的關(guān)鍵。

-必須設(shè)置

?審核公式：

-用來驗(yàn)證計(jì)算公式的正確性

-報(bào)表中必須存在勾稽關(guān)系

?例：資產(chǎn)合計(jì)=負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)

-非必須設(shè)置

?舍位平衡公式：

-報(bào)表經(jīng)舍位之后，用于重新調(diào)整平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式

-用于報(bào)表數(shù)據(jù)較大的情況

?例：把以"元”為單位的報(bào)表轉(zhuǎn)換為以"千元"、"萬元"為單位的報(bào)表

-非必須設(shè)置

6.什么是關(guān)鍵字？關(guān)鍵字是如何進(jìn)行設(shè)置的？

在UFO報(bào)表中，關(guān)鍵字通常是那些可以引起報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項(xiàng)目。通過關(guān)鍵字可

以生成報(bào)表數(shù)據(jù)?0

通常關(guān)鍵字可以有以下幾種：

（1）單位名稱：該報(bào)表表頁(yè)編制單位的名稱。

（2）單位編號(hào)：該報(bào)表表頁(yè)編制單位的編號(hào)。

（3）年：該報(bào)表表頁(yè)反映的年度。

（4）季：該報(bào)表表頁(yè)反映的季度。

（5）月：該報(bào)表表頁(yè)反映的月份。

（6）日：該報(bào)表表頁(yè)反映的日期。

7.報(bào)表數(shù)據(jù)處理包括哪些內(nèi)容？

報(bào)表數(shù)據(jù)處理主要包括報(bào)表數(shù)據(jù)生成、報(bào)表審核、報(bào)表舍位平衡處理、圖表處理、報(bào)表

輸出等內(nèi)容。

8.格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)有何不同？

-格式狀態(tài)：

?報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表公式設(shè)計(jì)

?格式狀態(tài)下的操作對(duì)所有表頁(yè)均管用

?不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入和計(jì)算等操作

-數(shù)據(jù)狀態(tài)

?管理報(bào)表數(shù)據(jù)

?如生成數(shù)據(jù)、輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖

形、匯總、合并報(bào)表等

?不能修改報(bào)表格式

9.UFO報(bào)表中函數(shù)包括哪些類？

在報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。

（1）自總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)。

（2）自本表表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。

（3）自本表其他表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。

（4）自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)。

第五章薪資管理子系統(tǒng)

1.簡(jiǎn)述薪資管理子系統(tǒng)的主要功能。

1）初始設(shè)置

2）工資數(shù)據(jù)錄入

3）日常業(yè)務(wù)處理

4）憑證處理

5）信息查詢

6）期末處理

2.簡(jiǎn)述薪資管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

1）薪資管理子系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)主要是通過轉(zhuǎn)賬憑證向賬務(wù)子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。薪資管理子系統(tǒng)將通過計(jì)

算和分?jǐn)偵傻墓べY、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一

步的處理。同時(shí)，薪資管理子系統(tǒng)也可以通過相關(guān)的函數(shù)和公式從賬務(wù)子系統(tǒng)獲取工費(fèi)、福

利費(fèi)等科目的數(shù)據(jù)。

2）薪資管理子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)為成本子系統(tǒng)提供其核算所需要的工資和福利費(fèi)用的數(shù)據(jù)，是成本核算

的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一。

3）薪資管理子系統(tǒng)與報(bào)表子系統(tǒng)的關(guān)系

薪資管理子系統(tǒng)將計(jì)算結(jié)果和各種統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)傳遞給報(bào)表子系統(tǒng)，以便其定義相關(guān)報(bào)

表。

3.薪資管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息設(shè)置包括哪些內(nèi)容？

?參數(shù)設(shè)置

■業(yè)務(wù)控制參數(shù)

■權(quán)限設(shè)置

?基礎(chǔ)信息設(shè)置

■工資類別設(shè)置

■工資項(xiàng)目設(shè)置與選擇

■公式設(shè)置

■人員設(shè)置

■部門設(shè)置

■銀行名稱設(shè)置

■定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系

?期初數(shù)據(jù)錄入

4.工資項(xiàng)目設(shè)置過程中需注意哪些問題？

1）工資項(xiàng)目定義的基本作用是定義存放工資數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件的庫(kù)結(jié)構(gòu)。定義時(shí)應(yīng)考

慮各工資項(xiàng)目的先后順序，

2）工資項(xiàng)目中有些項(xiàng)目是所有單位必須的。

3）工資項(xiàng)目定義并輸入數(shù)據(jù)后，如要修改、增加或刪除這些工資項(xiàng)目時(shí)一般會(huì)使已輸

入的數(shù)據(jù)丟失或出錯(cuò)。

4）在定義各個(gè)工資項(xiàng)H的數(shù)據(jù)寬度時(shí)，應(yīng)以能容納該項(xiàng)目下可能出現(xiàn)的最大數(shù)掂的寬

度為依據(jù)，以免出現(xiàn)數(shù)據(jù)溢出的錯(cuò)誤。

5）部分工資項(xiàng)目如應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資、個(gè)人所得稅等項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是由其他項(xiàng)目數(shù)據(jù)

經(jīng)過計(jì)算得出的，因此凡參與計(jì)算的工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)類型必須設(shè)置成數(shù)字型。

6）工資項(xiàng)目的的設(shè)置是針對(duì)所有工資類別的。

5.工資數(shù)據(jù)按變動(dòng)頻度分為哪兩類？分類的意義何在？

工資數(shù)據(jù)按變動(dòng)頻度分為基本數(shù)據(jù)和變動(dòng)數(shù)據(jù)兩部分?；緮?shù)據(jù)是每月周不變的數(shù)據(jù),

在系統(tǒng)初始化時(shí)錄入。變動(dòng)數(shù)據(jù)是每月變化的部分，于每月工資計(jì)算處理前錄入.工作數(shù)據(jù)

分類的意義在于方便工資數(shù)據(jù)處理。

6.薪資管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理功能包括哪些內(nèi)容？

工資統(tǒng)計(jì)分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，

產(chǎn)生各種分析結(jié)果，供決策人員使用。主要包括工資項(xiàng)目分析表、分部門各月工資構(gòu)成分析

表、員工工資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表等。

7.薪資管理子系統(tǒng)可以提供哪些統(tǒng)計(jì)分析表？

1）月末結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末

結(jié)轉(zhuǎn)。在工奧項(xiàng)目中有些是變動(dòng)項(xiàng)目，即每月數(shù)據(jù)均不相同，因此在進(jìn)行每月工資處理時(shí)需

將其數(shù)據(jù)清為0,再輸入當(dāng)月數(shù)據(jù)。而其他固定不變的項(xiàng)目則繼承以前月份的數(shù)據(jù)。月末結(jié)

轉(zhuǎn)只有在會(huì)計(jì)年度的I月至II月進(jìn)行。系統(tǒng)進(jìn)行月末處理后當(dāng)月數(shù)據(jù)將不允許改動(dòng)。系統(tǒng)

中若存在多個(gè)工資類別則應(yīng)分別進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。

2）年末結(jié)轉(zhuǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn)是指在會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)至下一年。年末結(jié)轉(zhuǎn)需

要在當(dāng)月數(shù)據(jù)全部處理完畢后進(jìn)行。完成年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本年各個(gè)月份的數(shù)據(jù)均不允許進(jìn)行改

動(dòng)。

8.薪資管理子系統(tǒng)期末處理包括幾部分，進(jìn)行期末處理時(shí)應(yīng)該注意哪些問題？

I）月末結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末

結(jié)轉(zhuǎn)。在工資項(xiàng)目中有些是變動(dòng)項(xiàng)目，即每月數(shù)據(jù)均不相同，因此在進(jìn)行每月工資處理時(shí)需

將其數(shù)據(jù)清為0,再輸入當(dāng)月數(shù)據(jù)。而其他固定不變的項(xiàng)H則繼承以前月份的數(shù)據(jù)%月末結(jié)

轉(zhuǎn)只有在會(huì)計(jì)年度的I月至II月進(jìn)行。系統(tǒng)進(jìn)行月末處理后當(dāng)月數(shù)據(jù)將不允許改動(dòng)。系統(tǒng)

中若存在多個(gè)工資類別則應(yīng)分別進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。

2）年末結(jié)轉(zhuǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn)是指在會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)至下一年。年末結(jié)轉(zhuǎn)需

要在當(dāng)月數(shù)據(jù)全部處理完畢后進(jìn)行。完成年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本年各個(gè)月份的數(shù)據(jù)均不允許進(jìn)行改

動(dòng)。

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

1.簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能。

1）初始設(shè)置

2）日常業(yè)務(wù)處理

3）憑證處理

4）信息查詢

5）期末處理

2.簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系。

報(bào)表管兩子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)成本核算管理子系統(tǒng)

總賬管理子系統(tǒng)

（1）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與總賬管理子系統(tǒng)的關(guān)系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)通過轉(zhuǎn)賬憑證向總賬管理子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)?。固定資產(chǎn)的日常變動(dòng)數(shù)

據(jù)和計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總賬管理子系統(tǒng)。同時(shí)，固定資產(chǎn)管理子系

統(tǒng)能夠通過相關(guān)函數(shù)從總賬管理子系統(tǒng)獲取固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊科目的發(fā)生額、余額等數(shù)

據(jù)。

（2）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與成本核算管理子系統(tǒng)的關(guān)系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)為成本核算管理子系統(tǒng)提供其核算所需要的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，是成本

核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一。

（3）固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與報(bào)表管理子系統(tǒng)的關(guān)系

報(bào)表管理子系統(tǒng)可以通過調(diào)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)核算結(jié)果數(shù)據(jù)編制相關(guān)報(bào)表。

3.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息設(shè)置包括哪些內(nèi)容？

1）資產(chǎn)類別設(shè)置

2）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

4）使用狀況設(shè)置

5）折舊方法設(shè)置

6）卡片項(xiàng)目和卡片樣式設(shè)置

4.固定資產(chǎn)卡片設(shè)置包括哪些主要內(nèi)容？

固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中重要的管理工具，固定資產(chǎn)卡片文件是重要的數(shù)

據(jù)文件。

卡片設(shè)置包括卡片項(xiàng)目設(shè)置和卡片樣式設(shè)置?？ㄆ?xiàng)目也是固定資產(chǎn)卡片上用來記錄固

定資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法等是卡片上最基本

的項(xiàng)目。固定資產(chǎn)k片樣式指k片的外觀，即卡片的格式和K片上包含的項(xiàng)目及項(xiàng)目的位置。

5.固定資產(chǎn)變動(dòng)分為哪幾種？

固定資產(chǎn)日常管理過程中出現(xiàn)原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折

舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等情況時(shí)，需

通過變動(dòng)單進(jìn)行處理。

6.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理包括哪些內(nèi)容？

1）固定資產(chǎn)增減處理

2）固定資產(chǎn)變動(dòng)處理

3）折舊處理

4）資產(chǎn)評(píng)估處理

5）憑證處理

6)賬表查詢

7.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)進(jìn)行折舊處理時(shí)需注意哪些問題？

如果在一個(gè)期間內(nèi)多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累

計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì).計(jì)提折舊后乂對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算功分配的操作，必須重

新計(jì)提折舊，以保證折舊計(jì)算的正確性。

如果上一次計(jì)提的折舊已經(jīng)制單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經(jīng)記賬，必須沖

銷該憑證重新計(jì)提折舊。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)

中止計(jì)提。

折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。部門折舊分配表中的部門可

以不等同于使用部門，使用部門必須是明細(xì)部門而部門疔舊分配表中的部門指匯總時(shí)使用的

部門，因此要在計(jì)提折舊后分配折舊費(fèi)用時(shí)做出選擇。

當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊時(shí)，在計(jì)提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期

的工作量，為系統(tǒng)提供計(jì)算累計(jì)折舊所需要的信息。

8.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)可以提供哪些報(bào)表？

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)提供的報(bào)表包括固定資產(chǎn)賬簿、固定資產(chǎn)分析表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表

和固定資產(chǎn)折IH表四大類，

9.固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)期末處理包括哪些內(nèi)容？

⑴對(duì)賬

為了保證固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊數(shù)額與總賬管理子系統(tǒng)中固定資

產(chǎn)和累計(jì)折舊科目數(shù)值相等，需要在固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)月末結(jié)賬前與總賬管理子系統(tǒng)進(jìn)行

對(duì)賬，并給出對(duì)賬結(jié)果。

(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)處理完當(dāng)月全部業(yè)務(wù)后，便可以進(jìn)行月末結(jié)賬，將當(dāng)月數(shù)據(jù)處理后

結(jié)轉(zhuǎn)至下月。月末結(jié)賬后當(dāng)月數(shù)據(jù)不允許再進(jìn)行改動(dòng)。年末結(jié)轉(zhuǎn)在系統(tǒng)管理中由賬套主管統(tǒng)

一進(jìn)行。

第七章應(yīng)收款管理子系統(tǒng)

1.應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的主要功能有哪些？

?初始化設(shè)置

?日常業(yè)務(wù)處理

①應(yīng)收單據(jù)處理

②收款單處理

③票據(jù)管理

@轉(zhuǎn)賬處理

⑤壞賬處理

?信息查詢

?期末處理

2.簡(jiǎn)述應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系。

(1)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系

應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。即應(yīng)收款管理子系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)既可

以在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在進(jìn)入應(yīng)收款管理子系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置，最終的結(jié)果是

由各模塊共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

(2)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系

銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費(fèi)用

單，在此生成憑證，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)

提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費(fèi)用的核銷情況。

(3)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與總賬管理子系統(tǒng)的關(guān)系

應(yīng)收款管理子系統(tǒng)向總賬管理子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。

(4)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的關(guān)系

應(yīng)收款管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款管理子系統(tǒng)之間可以進(jìn)吁轉(zhuǎn)賬處理，如應(yīng)收沖應(yīng)付。

3.應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置的參數(shù)有哪些？

1)確定應(yīng)收賬款核銷方式

-按余額、按單據(jù)、按存貨

2)選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)

-按客戶分類、按客戶設(shè)置、按地區(qū)分類、

3)選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)

-按存貨分類、按存貨

4)選擇制單的方式

-明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單

5)選擇預(yù)收款的核銷方式

-按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式

6)選擇計(jì)算匯兌損益的方式

-外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算、月末計(jì)算

7)選擇壞賬處理方式

-備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法

8）選擇核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型

9）選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息

4.應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容有哪些？

1）應(yīng)收單據(jù)處理

2）收款單據(jù)處理

3）票據(jù)管理

4）轉(zhuǎn)賬處理

5）壞賬處理

6）制單處理

7）賬表查詢

8）期末處理

5.壞賬處理包括哪些內(nèi)容？

（1）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

（2）壞賬發(fā)生

（3）壞賬收回

（4）生成催款單

6.應(yīng)收款管理子系統(tǒng)可以進(jìn)行哪些統(tǒng)計(jì)分析？

1）應(yīng)收賬款的賬齡分折

2）收款賬齡分析

3）欠款分析

4）收款預(yù)測(cè)

第八章供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)初始化

i.供應(yīng)鏈子系統(tǒng)系統(tǒng)主要包括哪些子系統(tǒng)，各子系統(tǒng)的主要功能是怎樣的？

1）采購(gòu)管理

采購(gòu)管理幫助企業(yè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供請(qǐng)購(gòu)、訂貨、到貨、檢險(xiǎn)、入

庫(kù)、開票、采購(gòu)結(jié)算的完整采購(gòu)流程，支持普通采購(gòu)、受托代銷、直運(yùn)等多種類型的采購(gòu)

業(yè)務(wù)，支持按詢價(jià)比價(jià)方式選擇供應(yīng)商，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式。企業(yè)還可以根

據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行采購(gòu)流程的定制，既可選擇按規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)流程操作，又可按最簡(jiǎn)約的流

程來處理實(shí)際業(yè)務(wù)，方便企業(yè)構(gòu)建臼己的采購(gòu)業(yè)務(wù)管理平臺(tái)。

2）銷售管理

銷售管理幫助企業(yè)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供報(bào)價(jià)、訂貨、發(fā)貨、開票的完

整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的

銷售業(yè)務(wù)，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式，并可對(duì)銷售價(jià)格和信用進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。企業(yè)

可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行銷售流程的定制，構(gòu)建自己的銷售業(yè)務(wù)管理平臺(tái)。

3）庫(kù)存管理

庫(kù)存管理主要是從數(shù)量的角度管理存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)，能夠滿足采購(gòu)入庫(kù)、銷售出庫(kù)、

產(chǎn)成品入庫(kù)、材料出庫(kù)、其他出入庫(kù)、盤點(diǎn)管理等業(yè)務(wù)需要，提供多計(jì)量單位使用、倉(cāng)庫(kù)

貨位管理、批次管理、保質(zhì)期管理、出庫(kù)跟蹤、入庫(kù)管理、可用量管理等全面的業(yè)務(wù)應(yīng)

用。通過對(duì)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)處理，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握各種庫(kù)存信息，對(duì)庫(kù)存安全性進(jìn)

行控制，提供各種儲(chǔ)備分析，避免庫(kù)存積壓占用資金或材料短缺影響生產(chǎn)。

4）存貨核算

存貨核算是從資金的角度管理存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)，掌握存貨耗用情況，及時(shí)、準(zhǔn)確地把

各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上。存貨咳算主要用于核算企業(yè)的入庫(kù)成本、

出庫(kù)成本、結(jié)余成本，反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金

的占用情況，動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)、提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用分析，以降低庫(kù)

存，減少資金積壓。

2.供應(yīng)鏈子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程是怎樣的？

宜運(yùn)銷售訂單、銷售訂單、宜運(yùn)銷售發(fā)票

物料需求計(jì)劃

參照

生產(chǎn)訂單

銷包驊a

采購(gòu)管理庫(kù)存管理銷售管理

可用最信息

出入祚山入庫(kù)

單據(jù)9

采銷岱發(fā)票

麴箱售調(diào)撥單

發(fā)存貨核算

克運(yùn)策售發(fā)票零售日?qǐng)?bào)

票

委托發(fā)貨單發(fā)票代墊費(fèi)用單

分期收款發(fā)貨單發(fā)票

憑證

應(yīng)付款管理總