用友U8財務業(yè)務一體化實訓教程V10.1（微課版）第9章 采購管理

U810.1財務業(yè)務一體化應用教程第九章：采購管理學習目標掌握用友ERP-U8管理軟件中采購管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容。01掌握企業(yè)日常采購業(yè)務處理流程的方法。02了解如何刪除和修改采購業(yè)務流程。03理解并掌握采購退貨業(yè)務的處理流程。04采購管理系統(tǒng)概述用友U8采購管理系統(tǒng)認知采購管理系統(tǒng)與用友U8其他子系統(tǒng)的關(guān)系9.1采購管理概述采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購管理系統(tǒng)提供了對普通采購、委托代銷、直運業(yè)務等多種類型采購業(yè)務的處理方法。采購管理是U8軟件供應鏈管理中的一個重要部分，采購管理系統(tǒng)對企業(yè)采購業(yè)務的全部流程進行管理，包括請購、采購訂貨、采購到貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算的完整采購流程，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況進行靈活設(shè)置。9.1.1采購管理系統(tǒng)概述1.采購管理的主要內(nèi)容2.采購交易的會計核算3.采購與應付子系統(tǒng)的特點9.1.2用友U8采購管理系統(tǒng)認知4.采購與應付子系統(tǒng)的目標9.1.3采購管理系統(tǒng)與用友U8其他子系統(tǒng)的關(guān)系采購管理系統(tǒng)提供了對普通采購、委托代銷、直運業(yè)務等多種類型采購業(yè)務的處理方法。采購管理是U8軟件供應鏈管理中的一個重要部分，采購管理系統(tǒng)對企業(yè)采購業(yè)務的全部流程進行管理，包括請購、采購訂貨、采購到貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算的完整采購流程，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況進行靈活設(shè)置。9.1.1采購管理系統(tǒng)概述1.采購管理的內(nèi)容2.采購交易的會計核算3.采購與應付子系統(tǒng)的特點9.1.2用友U8采購管理系統(tǒng)認知4.采購與應付子系統(tǒng)的目標日常業(yè)務概述在采購入庫業(yè)務上應按貨物和發(fā)票到達的先后，將采購入庫業(yè)務劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務類型相應的處理方式有所不同。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務概述-單貨同行單貨同行就是當期貨到和當期發(fā)票也到的情況，也就是當期采購入庫，并且供應商開出的發(fā)票財務部門已收到的情況。這也是最簡單的一種情況。流程圖示例如下頁：9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購入庫業(yè)務單貨同行流程圖9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務概述-貨到票未到（暫估入庫）當期采購入庫，以后期間收到采購發(fā)票的情況，這也是一種比較常見的采購模式，業(yè)務上稱為暫估入庫處理。這種情況可以先將采購入庫單錄入，當期進行審核。因為采購發(fā)票沒有到，入庫金額無法確定，只好估計一個單價和金額錄入外購入庫單記賬，在存貨核算系統(tǒng)中生成憑證。等以后期間財務部門收到供應商的發(fā)票再做審核鉤稽核銷處理。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務概述-票到貨未到（在途存貨）企業(yè)對于當期采購發(fā)票先到，貨當期未到的情況一般是不做任何處理，等貨到了以后再處理?？梢韵葘⒉少彴l(fā)票錄入，當期不進行審核鉤稽處理。等以后期間貨到入庫后再做審核鉤稽核銷處理。處理方法同第一種情況，只是生成憑證時，憑證的會計期間根據(jù)采購發(fā)票審核的期間確定。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務處理流程解析-普通采購業(yè)務普通采購業(yè)務適合于大多數(shù)企業(yè)的日常采購業(yè)務，提供對采購請購、采購訂貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購成本核算、采購付款全過程管理。流程圖示例如下頁：9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析普通采購業(yè)務處理流程圖9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務處理流程解析-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務現(xiàn)結(jié)業(yè)務即是收到貨物和發(fā)票時，本公司立即付款的行為。采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務是在普通日常采購業(yè)務基礎(chǔ)上變化而來，其業(yè)務處理不同之處主要在采購發(fā)票上進行現(xiàn)付操作，審核發(fā)票時需要勾選“包含現(xiàn)結(jié)發(fā)票”復選框，以及根據(jù)現(xiàn)結(jié)制單生成應付憑證。流程圖示例如下頁：9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務處理流程圖9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析填制并審核采購訂單（采購管理）填制并審核到貨單（采購管理）填制并審核入庫單（采購管理）發(fā)票上現(xiàn)付處理（采購管理）采購結(jié)算（采購管理）填制采購發(fā)票（采購管理）應付憑證（應付管理系統(tǒng)-現(xiàn)結(jié)制單）確認采購成本（存貨核算系統(tǒng)）日常業(yè)務處理流程解析-含有運費的采購業(yè)務采購運費業(yè)務是在普通日常采購業(yè)務基礎(chǔ)上變化而來，其業(yè)務處理不同之處主要在采購發(fā)票上再單獨填制一張運費專用發(fā)票，審核發(fā)票時需要審核兩張單據(jù)。流程圖示例如下頁：9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析含有運費的采購業(yè)務處理流程圖9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析填制并審核采購訂單（采購管理）填制并審核到貨單（采購管理）填制并審核入庫單（采購管理）填制運費發(fā)票（采購管理）手工結(jié)算并分攤運費（采購管理）填制采購發(fā)票（采購管理）應付憑證（應付管理系統(tǒng)）確認采購成本（存貨核算系統(tǒng)）日常業(yè)務處理流程解析-暫估入庫報銷處理采購暫估業(yè)務是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對暫估業(yè)務，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補差。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析暫估方法-月初回沖本月月底，填寫暫估單價，記存貨明細賬，生成暫估憑證。進入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，同時登錄相應的存貨明細賬，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫。對“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，進行暫估處理，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張

“藍字回沖單”，其單據(jù)上的金額為發(fā)票上的報銷金額。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析暫估方法-單到回沖下個月月初不做處理，收到采購發(fā)票后，先在采購管理中錄入并進行采購結(jié)算，再到存貸核算中進行“結(jié)算成本處理”，系統(tǒng)自動生成“紅字回沖單”和“藍字回沖單”，同時據(jù)以登記存貨明細賬。“紅字回沖單”的入庫金額為上月暫估金額，“藍字回沖單”的入庫金額為發(fā)票上的金額。在存貨核算系統(tǒng)中，

執(zhí)行“財務核算——生成憑證”命令，選擇“紅字回沖單”

“藍字回沖單”制單，生成憑證，并傳遞到總賬。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析暫估方法-單到補差下月月初不做處理，采購發(fā)票收到后，先在采購管理中錄入并進行采購結(jié)算，再到存貨核算中進行“結(jié)算成本處理”。如果報銷金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確定后，自動記入存貨明細賬；如果差額為零，則不生成調(diào)整單。最后對“調(diào)整單”制單，生成

憑證，并傳遞到總賬。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務處理流程解析-含有溢缺的采購業(yè)務處理在企業(yè)的采購業(yè)務中，由于運輸、裝卸等原因，采購的貨物會發(fā)生短缺毀損，企業(yè)應根據(jù)不同情況，進行相應的賬務處理。采購入庫單與采購發(fā)票結(jié)算時，如果采購入庫單上的存貨數(shù)量與采購發(fā)票上的存貨數(shù)量不一致，即發(fā)生了存貨的

溢余或短缺。采購結(jié)算時，入庫貨物的發(fā)票數(shù)量=結(jié)算數(shù)量＋合理損耗數(shù)量＋非合理損耗數(shù)量。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析日常業(yè)務處理流程解析-采購退貨業(yè)務采購退貨單表示入庫后的退貨，由采購業(yè)務員填制退貨通知單，倉庫人員負責退庫。采購退貨的結(jié)算，可以分為3種情況。結(jié)算前的部分退貨和全部退貨，以及結(jié)算后退貨。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購退貨結(jié)算方法-結(jié)算前部分退貨結(jié)算前部分退貨，即已錄入采購入庫單，但未進行采購結(jié)算，并且部分退貨。其業(yè)務流程為：首先根據(jù)退貨數(shù)量填制一張退貨單（即紅字到貨單），填制一張部分數(shù)量的紅字采購入庫單;然后填制一張相對應的采購發(fā)票，其中發(fā)票上的數(shù)量=原入庫單數(shù)量－紅字入庫單數(shù)量；再把紅字入庫單與原入庫單、采購發(fā)票進行結(jié)算，沖抵原入庫數(shù)據(jù)。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購退貨結(jié)算方法-結(jié)算前全部退貨結(jié)算前全部退貨，即己錄入采購入庫單，但未進行采購結(jié)算，并且全部退貨。業(yè)務流程為：首先填制一張全額數(shù)量的退貨單，根據(jù)退貨單填制一張紅字采購入庫單，然后把紅字采購入庫單與原入庫單進行結(jié)算，沖抵原入庫數(shù)據(jù)。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析采購退貨結(jié)算方法-結(jié)算后退貨結(jié)算后退貨，即已錄入采購入庫單、采購發(fā)票，并且已進行了采購結(jié)算，現(xiàn)在需要全部或部分退貨。其業(yè)務流程為：首先根據(jù)退貨數(shù)量填制一張退貨單，根據(jù)退貨單填制一張紅字采購入庫單，然后根據(jù)紅字采購入庫單填制紅字發(fā)票，之后對紅字采購入庫單與紅字發(fā)票進行結(jié)算。最后再沖減應付系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)生成的憑證以及核銷。9.1.3

采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務概述及流程解析1.基本任務2.基本任務實驗操作指導3.拓展任務9.2

采購管理實物9.2.1基本任務2采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務3含有運費的采購業(yè)務1日常采購業(yè)務4暫估入庫報銷處理業(yè)務9.2.1基本任務6采購入庫前退貨業(yè)務7采購結(jié)算后退貨業(yè)務5非合理損耗業(yè)務8暫估入庫處理業(yè)務業(yè)務概述（1）1月1日，業(yè)務員李曉鋒向?qū)幉√╄T件有限公司詢問板鋼的價格(不含稅4.25元/千克)，經(jīng)過評估后確認價格合理，隨即向主管領(lǐng)導提出請購要求，請購數(shù)量為800千克。（2）領(lǐng)導同意向?qū)幉√╄T件有限公司訂購板鋼800千克，單價為4.25元，雙方簽訂合同，要求到貨日期為1月3日。9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務業(yè)務概述（3）1月3日，收到所訂購的板鋼800千克。填制到貨單。將所收到的貨物驗收入原材料庫。填制采購入庫單。當天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為CZ1201，發(fā)票上載明板鋼800千克，單價為4.25元，增值稅稅率13%。業(yè)務部門將采購發(fā)票交給財務部門，財務部門確定此業(yè)務所涉及的應付賬款及采購成本。（4）1月4日，財務部門開出工行轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號ZZ123，付清采購貨稅款。9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務業(yè)務解析業(yè)務解析：本筆采購業(yè)務是一筆完整的全流程的采購業(yè)務，涵蓋了請購、采購訂貨、采購到貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算、確認應付憑證和采購成本，以及付款等全過程。9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（1）在采購管理系統(tǒng)中填制并審核請購單9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（2）在采購管理系統(tǒng)中填制并審核采購訂單9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（3）在采購管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（4）在庫存管理系統(tǒng)中填制并審核采購入庫單9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（5）在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（6）在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算（以手工結(jié)算為例）9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（7）在應付款管理系統(tǒng)中審核采購專用發(fā)票并生成應付憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（8）在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（9）在應付款管理系統(tǒng)中付款處理并生成付款憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務（10）核銷并制單（以手工核銷為例）9.2.2基本任務實驗操作指導-日常采購業(yè)務業(yè)務概述1月4日，向?qū)幉√╄T件有限公司購買圓鋼400千克，單價為4.90元/千克（無稅單價），合同規(guī)定1月6日到貨。1月6日，收到寧波隆泰發(fā)來的圓鋼，直接驗收入原材料庫。同時收到專用發(fā)票（發(fā)票號CZ1203）一張，發(fā)票上注明圓鋼400千克，單價為4.90元/千克，增值稅稅率13%。本公司立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進行付款處理。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務業(yè)務解析業(yè)務解析：現(xiàn)結(jié)業(yè)務即是收到貨物和發(fā)票時，本公司立即付款的行為?，F(xiàn)結(jié)業(yè)務需要在采購專用發(fā)票上方進行“現(xiàn)付”，現(xiàn)付時注意支付的金額。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務操作解析：即現(xiàn)結(jié)業(yè)務與日常采購業(yè)務在操作中的的不同之處主要體現(xiàn)在與發(fā)票的相關(guān)操作上。課件講解中省略發(fā)票之前的操作。在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務在采購發(fā)票上進行現(xiàn)結(jié)處理9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算（以自動結(jié)算為例）9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算（以自動結(jié)算為例）9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務在應付款管理系統(tǒng)中審核采購專用發(fā)票并進行現(xiàn)結(jié)制單9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本9.2.2基本任務實驗操作指導-采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務業(yè)務概述

1月7日，向江蘇華盛特鋼鑄鍛有限公司購買管鋼600千克，單價為4.00元/千克，同時還購買圓鋼200千克，單價為4.90元/千克，合同規(guī)定1月9日到貨。

1月9日，收到江蘇華盛發(fā)來的管鋼和圓鋼，分別驗收入原材料庫。同時收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號CZ1204，發(fā)票上注明管鋼600千克，單價為4.00元/千克，增值稅稅率13%；圓鋼200千克，單價為4.90元/千克，增值稅稅率13%。

另外，在采購的過程中，還發(fā)生了一筆運輸費900元，稅率為9%，收到相應的運費發(fā)票一張，發(fā)票號YF0101，費用按照金額分配。財務部門據(jù)此確定采購成本及應付賬款，貨款未付。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費處理業(yè)務解析業(yè)務解析：企業(yè)在采購過程中發(fā)生的市內(nèi)運費需要計入采購成本。如果運費發(fā)票和貨物發(fā)票一起到達，可以選擇貨物發(fā)票、運費發(fā)票同入庫單進行手工結(jié)算；如果運費發(fā)票后到，可以采用費用發(fā)票單獨結(jié)算的方式。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務操作解析：即運費業(yè)務與日常采購業(yè)務在操作中的的不同之處主要體現(xiàn)在與發(fā)票的相關(guān)操作上。課件講解中省略發(fā)票之前的操作。在采購管理系統(tǒng)中填制采購專用發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中填制采購運費專用發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算（需要手工結(jié)算）9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算-分攤運費9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務在應付款管理系統(tǒng)中審核采購專用發(fā)票并生成應付憑證-采購應付憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務采購運費應付憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本9.2.2基本任務實驗操作指導-采購運費業(yè)務業(yè)務概述1月9日，收到寧波隆泰提供的上月己驗收入庫的200件定位器的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為CZ1206，發(fā)票單價為310元，增值稅稅率13%。進行暫估報銷處理，確定采購成本及應付賬款。9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理業(yè)務解析業(yè)務解析：暫估入庫報銷業(yè)務即為貨物已于上月暫估入庫，本月收到發(fā)票的業(yè)務。發(fā)票數(shù)量單價與入庫時數(shù)量單價不一定相同。9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理在采購管理系統(tǒng)中填制采購專用發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理在采購管理系統(tǒng)中填制采購結(jié)算9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理在應付款管理系統(tǒng)中審核采購專用發(fā)票并生成應付憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本-紅字憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本-藍字憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-暫估入庫報銷處理業(yè)務概述

1月9日，向江蘇華盛訂購殼體650個，單價18元，要求本月13日到貨。

1月13日，收到江蘇華盛發(fā)來的殼體和專用發(fā)票，發(fā)票號為CZ1212。專用發(fā)票上載明殼體650個，單價為18元，增值稅稅率13%。在驗收入半成品庫時發(fā)現(xiàn)只有645個，短缺的5個已查明屬于運輸部門責任，屬于非合理損耗。9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務業(yè)務解析業(yè)務解析：運輸過程中發(fā)生的短缺和毀損，不能全部直接計入外購存貨的成本，應根據(jù)造成短缺和毀損的原因分別處理。9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中填制并審核采購訂單9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在庫存管理系統(tǒng)中填制并審核采購入庫單9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中填制采購專用發(fā)票9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購結(jié)算（手工結(jié)算且考慮非合理損耗）9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務注意：在應付款管理系統(tǒng)中只審核采購專用發(fā)票，不進行憑證的生成9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務采購記賬9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算—正常單據(jù)記賬”命令，打開“查詢條件選擇”對話框，選擇倉庫名稱為“原材料庫”，單擊【確定】按鈕，進入“未記賬單據(jù)一覽表”窗口，選中已記賬的采購入庫單，同時勾選單據(jù)窗口左上角的“已結(jié)算單據(jù)自動選擇全部結(jié)算單上單據(jù)，非本月采購入庫單按藍字報銷單制單”復選框，單擊【確定】按鈕，進入“生成憑證”窗口。在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本9.2.2基本任務實驗操作指導-非合理損耗業(yè)務業(yè)務概述

1月13日，向?qū)幉ê闾╄T造有限公司訂購自鎖螺母，數(shù)量5200件，單價為1元。合同上要求本月15日到貨。驗收入半成品庫。

1月15日，收到寧波恒泰鑄造有限公司發(fā)來的自鎖螺母，數(shù)量5200件，驗收入半成品庫時，倉庫反映有100件自鎖螺母有質(zhì)量問題，經(jīng)與對方協(xié)商，退回100件，辦理相關(guān)出庫手續(xù)。

收到寧波恒泰鑄造有限公司開具的5100件自鎖螺母的專用發(fā)票一張，發(fā)票號CZ1207，單價為1元。據(jù)此財務部門確認應付賬款憑證和采購成本。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨業(yè)務解析業(yè)務解析：該筆業(yè)務屬于入庫前部分退貨業(yè)務，顧名思義，入庫前部分退貨即入庫數(shù)量和訂單、到貨單數(shù)量不一致，需要錄入采購訂單、采購到貨單和退貨單，并根據(jù)實際入庫情況確認入庫單數(shù)量，最后對方開具的專業(yè)發(fā)票數(shù)量與實際入庫數(shù)量一致。9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在采購管理系統(tǒng)中填制并審核采購訂單9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在采購管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在采購管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單（注意數(shù)量金額）9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在庫存管理系統(tǒng)中填制并審核采購入庫單（注意數(shù)量）9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票并進行采購結(jié)算9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在應付款管理系統(tǒng)中審核采購專用發(fā)票并生成應付憑證9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨在存貨核算管理系統(tǒng)中確認采購成本9.2.2基本任務實驗操作指導-采購入庫前退貨業(yè)務概述1月15日，前期從寧波隆泰鑄件有限公司購入的板鋼質(zhì)量有問題，從原材料庫退回10千克給供貨方，單價為4.25元/千克，同時收到紅字專用發(fā)票一張，發(fā)票號CZH0101。9.2.2基本任務