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文檔簡介
貴州思益建筑裝飾工程有限責任公司財務管理制度
為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。
第一條會計和出納的職責1、會計的職責:
按照國家會計制度的規(guī)定,編制會計報表,及時上報稅務部門,并協(xié)調(diào)和安排與稅務相關(guān)的手續(xù)和事務。2、出納的工作職責
(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,根據(jù)公司財務主管審核簽字的收付款憑證辦理款項收付工作,登記并將收付款憑證裝訂保存。
(2)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料,及時將信息反饋至分管領(lǐng)導處,提出管理意見,實行事前控制與事中監(jiān)督。
(3)登記并管理合同,按合同約定的時間及時提醒施工管理員催繳工程款項。
(4)每月10日前編制公司上月《現(xiàn)金流量表》和《損益表》交公司相關(guān)負責人審閱。
(5)積極配合銀行做好對帳工作。
(6)嚴格支票管理制度,編制支票使用檔案。
(7)遵守職業(yè)道德規(guī)范,不得泄露經(jīng)理部機密。(8)完成主管領(lǐng)導交給的其他任務。
第二條、財務部門的職責與權(quán)利
1、財務部門的職責:依法組織與實行公司的日常會計核算,收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見,實行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財務部門的權(quán)利:審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性,對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷,情況嚴重的上報分管領(lǐng)導及公司董事會。
第三條、財務日常工作程序
1、公司財務部采取印鑒分管制度,出納一枚,總經(jīng)理一枚。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性,對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷,情況嚴重的上報分管領(lǐng)導及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等,須填寫《申購單》,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。4、費用報銷的程序是:報銷人收集原始單據(jù)、填寫報銷單→部門分管領(lǐng)導初步審核同意→分管副總經(jīng)理簽字同意→出納付款或制憑證沖帳。
5、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的,一律不給予報銷。
6、報銷金額不能有任何涂改,涂改后的報銷憑證,不能報銷。7、工地人工費(工班或一般材料商)結(jié)賬、付款程序是:(1)施工管理員、工程部、質(zhì)量總監(jiān)在對該工班工程驗收合格后,由施工管理員按實填寫《工程結(jié)算書》一式兩份,注明工地名稱、項目名稱、項目單價、結(jié)算金額、工班負責人姓名并簽字。(2)《工程結(jié)算書》開出后,將原件交工班負責人,由其找工程部經(jīng)理及分管財務副總審核簽字,復印件交公司財務,由財務統(tǒng)計匯總報分管財務副總做資1、以出勤日計算每月應發(fā)工資;
2、每月5日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資(遇節(jié)假日順延);
3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月5日到財務部結(jié)算;
4、每月5日前統(tǒng)計公司人員考勤、人員崗位及獎罰等情況,根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核計算工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;
5、
工資單經(jīng)分管副總、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;
具體公司的工資參見公司工資管理辦法執(zhí)行。
第十條材料款核算
1、水泥、砂石料等輔材由施工員現(xiàn)場確定和訂購,款項由工程部經(jīng)理審核后按報銷程序報銷。
2、其他材料的采購,由施工員與固定的供應商聯(lián)系送貨,分月結(jié)算。采購的材料單必須有詳細明細和單價,經(jīng)施工員簽字認可,并由主管副經(jīng)理審批;每次訂購的材料單,施工員必須及時交到財務,以便財務進行資金安排和成本核算。未及時交回材料單而導致公司損失的,由責任人承擔責任。3、工地上未用完的材料,施工員必須安排退回公司庫房,并列舉入庫清單交財務,使用公司庫房內(nèi)物資時,相應做好出庫清單。4、每月15日為材料結(jié)帳日,由財務部根據(jù)各項單據(jù)進行項目成本核算,結(jié)算各項工程的材料實際成本
第十二條實施
1、本財務管理辦法為試行辦法,其未盡
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