2022年山西省理財規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年山西省理財規(guī)劃師(二級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.理財規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟形勢進行分析和預(yù)測時，要注意的事項不包括()O

A、關(guān)注經(jīng)濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經(jīng)濟運行變動情況

B、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟因素，如利率、匯率、稅率的變化

C、對各項宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗進行分析

D、關(guān)注普通網(wǎng)民的分析、評論

答案：D

解析：理財規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟形勢進行分析和預(yù)測的時候要注意以下幾點：①

關(guān)注經(jīng)濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經(jīng)濟運行變動情況，了解宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體走

向，以便明確客戶投資規(guī)劃進行的大的經(jīng)濟背景，提出可實現(xiàn)的投資目標(biāo)，順應(yīng)

經(jīng)濟發(fā)展趨勢做出正確的投資決策；②密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟因素，如利率、匯

率、稅率的變化，這樣才能抓住最有利的投資機會；③對各項宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)

據(jù)和歷史經(jīng)驗進行分析,關(guān)注財政預(yù)算報告，分析收支變化,掌握財政政策意圖，

據(jù)以做出預(yù)測性判斷，以此作為客戶未來投資的經(jīng)濟背景；④關(guān)注政府及科研機

構(gòu)的分析、評論，判斷財政政策的作用效果以便掌握宏觀經(jīng)濟政策對投資行為、

儲蓄行為以及金融市場的影響，從而提出符合實際的投資規(guī)劃建議。

2.以下關(guān)于現(xiàn)值的說法正確的是()。

A、當(dāng)給定終值時，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B、當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越高

C、在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計算的現(xiàn)值

D、利率為正時，現(xiàn)值大于終值

答案：A

解析：B項，當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越低；

C項，在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要高于用復(fù)利計算的現(xiàn)值;

D項，利率為正時，現(xiàn)值小于終值。

3.在經(jīng)濟繁榮時，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動趨勢，那么這

兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差0。

A、為零

B、為正

C、為負(fù)

D、無法確定符號

答案：D

解析：兩種金融資產(chǎn)在經(jīng)濟繁榮時收益呈同向變動趨勢，并不等同于它們在任何

一種經(jīng)濟情況下收益呈同向變動趨勢，可能它們在經(jīng)濟衰退時期的收益會呈反向

變動。因此僅僅根據(jù)它們在經(jīng)濟繁榮時收益呈同向變動無法確定協(xié)方差的符號。

4.下列不屬于固定收益證券范疇的是()。

A、中央銀行票據(jù)

B、優(yōu)先股

C、普通股

D、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

答案：C

解析：固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發(fā)行者按照發(fā)行時規(guī)定的

時間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價證券。其范疇主要包括債券、中

央銀行票據(jù)、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券、優(yōu)先股等。

5.韓女士本月工資收入6000元。如果個人繳納的“三險”比例分別為8%、2%和

1%O則女士本月應(yīng)納所得稅。元。

A、65

B、79

C、105

D、160

答案：B

解析：個人繳納的“三險”可稅前扣除，免征額為3500元。因此，韓女士本月

應(yīng)納稅額二（6000-6000*11%-3500）*10%-105=79（元）。

6.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實際稅率約為0。

A、3.5%

B、10.7%

C、12.5%

D、13.1%

答案：A

解析：應(yīng)納稅所得額=7000-3500=3500（元），適用稅率為10%,速算扣除數(shù)為1

05o應(yīng)納稅額=3500*10%-105=245（元）。因此，實際稅率二245/7000=3.5%。

7.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤平均收益率為12%,同期

國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數(shù)為1.5,則該只股票的期望收益率為Oo

A、13.5%

B、14%

G15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：該只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%o

8.關(guān)于年金，下列說法錯誤的是0。

A、在每期期初發(fā)生的等額支付稱為預(yù)付年金

B、在每期期末發(fā)生的等額支付稱為普通年金

C、遞延年金是普通年金的特殊形式

D、如果遞延年金的第一次收付款的時間是第9年年初，那么遞延期數(shù)應(yīng)該是8

答案：D

解析：遞延年金指在開始的若干期沒有資金收付，然后有連續(xù)若干期的等額資金

收付的年金序列，是普通年金的一種特殊形式。如果第一次收付發(fā)生在第9年末

(第10年年初)，遞延期才為8年。

9.王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提供最高層次的

經(jīng)營管理，最符合王老板要求的個人理財服務(wù)類型是0。

A、大眾銀行大眾理財

B、富裕銀行貴賓理財

C、私人銀行財富管理

D、外資銀行VIP服務(wù)

答案：C

解析：私人銀行財富管理服務(wù)是提供高端金融服務(wù)的理財服務(wù)類型，其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

是高凈值財富，服務(wù)對象是擁有高凈值財富的個人，目的是以客戶需求為核心提

供個性化金融服務(wù)。

10.一般制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則為()。

A、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的隨意性

B、確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性

C、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的格式化

D、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的同一性

答案：B

解析：制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則包括：保證財產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性和確保財產(chǎn)

傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性。

11.在收益率-B值構(gòu)成的坐標(biāo)中，特雷納指數(shù)是()。

A、連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

答案：B

12.2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解正確的是()。

A、這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量

B、這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量

C、上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟的影響是間接的

D、中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮

答案：C

解析：央行為了抑制通貨膨脹，可以實行緊縮性貨幣政策，如上調(diào)商業(yè)銀行的票

據(jù)貼現(xiàn)率，縮小貨幣乘數(shù)，減少貨幣供應(yīng)量。對宏觀經(jīng)濟起到間接的影響效果。

13.下列關(guān)于利潤表的說法，錯誤的是()。

A、利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B、企業(yè)應(yīng)按收付實現(xiàn)制填制利潤表

C、利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實現(xiàn)

D、利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費用及稅

金

答案：B

解析：企業(yè)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制利潤表。

14.無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前()提出請求宣告婚姻無效。

A、一年

B、兩年

C、四年

D、任何時候

答案：D

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚嫗。根據(jù)法律規(guī)定，無效婚姻可以在婚姻無效原因消

除前的任何時候提出請求宣告婚姻無效。

15.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說

法中正確的是0。

A、構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險

B、構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險

C、投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D、在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險

答案：D

解析：AB兩項，系統(tǒng)風(fēng)險是市場固有風(fēng)險，投資組合只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險，并

不能降低系統(tǒng)風(fēng)險；C項，投資組合里的資產(chǎn)并不是越多越好，如果投資者的投

資集中于高風(fēng)險行業(yè)，即使其所持有的資產(chǎn)再多，也會具有較高的風(fēng)險。投資組

合更該關(guān)注的是選擇不相關(guān)的資產(chǎn)以分散風(fēng)險。

16.李先生和胡先生兩人進行房屋交換。李先生房產(chǎn)價值為150萬元.胡先生房產(chǎn)

價值為100萬元。當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。則下列說法正確的是()。

A、兩人均不需要繳納契稅

B、李先生應(yīng)繳納3萬元契稅，胡先生應(yīng)繳納4.5萬元契稅

C、兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應(yīng)納3.75萬元稅款

D、李先生不需繳納契稅，胡先生應(yīng)繳納1.5萬元契稅

答案：D

解析：個人購房后與他人進行房屋交換，如果交換的價格不等，由多支付貨幣的

一方就差價款的金額繳納契稅。胡先生要向李先生支付換房差價款50萬元，因

此，胡先生應(yīng)繳納契稅1.5萬元(50*3%)。

17.可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的()有缺陷。

A、意思表示

B、行為能力

C、權(quán)利能力

D、行為動機

答案：A

解析:可變更、可撤銷民事行為是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，

可由當(dāng)事人請求法院或仲裁機構(gòu)予以變更或者撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

18.政府重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以。為先。

A、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

B、支柱產(chǎn)業(yè)

C、瓶頸產(chǎn)業(yè)

D、相關(guān)產(chǎn)業(yè)

答案：C

解析：政府重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以瓶頸產(chǎn)業(yè)為先，而后再是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

和支柱產(chǎn)業(yè)。

19.對于兩個事件A和B,如果知道事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何

關(guān)系時，就說這兩個事件為()。

A、獨立事件

B、對立事件

C、互不相容事件

D、互補事件

答案：A

解析：獨立事件是指事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關(guān)系。

20.下列關(guān)于遺囑的實質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖?)o

A、遺囑人須有遺囑能力

B、遺囑可以取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)

C、遺囑須是遺囑人的真實意思表示

D、遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)

答案：B

解析：遺囑是遺喔繼承和遺贈的前提和依據(jù)，是當(dāng)事人按照自己的意愿進行財產(chǎn)

傳承的有效工具之一。遺囑的有效要件包括形式要件和實質(zhì)要件，實質(zhì)要件包括

以下五個方面：①遺囑人須有遺囑能力；②遺囑須是遺囑人的真實意思表示；③

遺囑不能取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)；④遺囑中所處分

的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)；⑤遺囑不能違反社會公共利益和社會公德。

21.通貨膨脹加速，政府已不易控制，居民對貨幣的信心逐漸消失，認(rèn)為物價將

日益上漲，紛紛搶購商品，結(jié)果導(dǎo)致物價上漲更快指的是()。

A、緩行的通貨膨脹

B、疾馳的通貨膨脹

C、惡性循環(huán)的通貨膨脹

D、超級的通貨膨脹

答案：B

解析：根據(jù)上漲的速度，通貨膨脹可分為緩行的通貨膨脹、疾馳的通貨膨脹和惡

性循環(huán)的通貨膨脹。A項，緩行或溫和的通貨膨脹是指物價水平緩慢地上漲，每

年上漲率約，為2%?3%,貨幣價值下降很少，不容易感到物價上漲的壓力；CD

兩項，超級或惡性循環(huán)的通貨膨脹是指物價上漲迅速，每年的上漲率在100%以

上，貨幣價值不斷下降，人們完全喪失了對貨幣的信心，開始搶購物資和外幣，

貨幣基本喪失了作為交換媒介和價值標(biāo)準(zhǔn)的功能。

22.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時去上課，即事件A與事件B不可能同時出現(xiàn)。

23.《個人所得稅法》規(guī)定：“企業(yè)和個人按照省級以上人民政府規(guī)定的比例提

取并繳付的()、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金，不計入個人當(dāng)期的

工資、薪金收入，免于征收個人所得稅”。

A、住房公積金

B、向保險公司交納的意外保險的保費

C、向保險公司交納的養(yǎng)老保險的保費

D、向保險公司交納的保險的保費

答案：A

解析：根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定：“企業(yè)和個人按照省級以上人民政府規(guī)定的

比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金，不

計入個人當(dāng)期的工資、薪金收入，免予征收個人所得稅。超過規(guī)定的比例繳付的

部分計征個人所得稅”。

24.下列所得中，屬于勞務(wù)報酬所得的是0。

A、個人出租財產(chǎn)取得的收入

B、個人提供專有技術(shù)取得的也酬

C、個人發(fā)表書畫作品取得的收入

D、個人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費收入

答案：D

解析：A項，個人出租財產(chǎn)取得的收入為財產(chǎn)租賃所得；B項，個人提供專有技

術(shù)取得報酬為特許權(quán)使用費什得；C項，個人發(fā)表書畫作品取得的收入為稿酬所

得。

25.QDII的投資風(fēng)險不包括()。

A、市場風(fēng)險

B、流動性風(fēng)險

C、投機風(fēng)險

D、匯率風(fēng)險

答案：C

解析：QDII(合格的境內(nèi)機構(gòu)投資者)是在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準(zhǔn)

從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務(wù)的證券投資基金。QDII的投資

風(fēng)險包括市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和海外市場投資風(fēng)險。

26.下列公證不屬于涉外公證的是()。

A、證明當(dāng)事人是外國人

B、證明對象在國外

C、公證書在國外使用

D、雙方當(dāng)事人對國外的財產(chǎn)繼承發(fā)生爭議請求公證

答案：D

解析：公證是一種非訴訟活動，只能證明沒有爭議的法律行為和有法律意義的事

件、文書。對于有爭議的財產(chǎn)繼承不得申請公證，應(yīng)當(dāng)向法院提起訴訟。

27.體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是0。

A、職業(yè)道德準(zhǔn)則

B、執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則

C、執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

D、職業(yè)道德規(guī)范

答案：C

解析：相對于職業(yè)道德準(zhǔn)則而言，執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范是具體的行為規(guī)則，是理財規(guī)劃

師辦理具體業(yè)務(wù)時所應(yīng)體現(xiàn)的道德和專業(yè)負(fù)責(zé)精神。因此，理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律

規(guī)范的內(nèi)容體現(xiàn)的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

28.購房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購買一套新房的()。

Ax所需的費用

B、實際使用面積

C、房子所在區(qū)位

D、購房的環(huán)境需求

答案：A

解析:購房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購買一套新房所需的費用，并需注明如面積、

地域、每平方米價格、裝修費用等因素。接下來考慮申請何種類型的銀行貸款,

需寫明貸款總額、貸款期限、貸款利率、月供金額等，這里理財規(guī)劃師可以建議

客戶向某家銀行貸款，并給出適當(dāng)?shù)睦碛伞Ｈ缈蛻粼诎徇M新房后，將舊房出租,

則需列示舊房的月租金、租金回報率、空租期等因素。理財規(guī)劃師還可根據(jù)現(xiàn)行

的樓盤狀況，并綜合考慮環(huán)境、交通等多方面因素，在本部分給出對客戶購買某

處及適當(dāng)大小住房的合理建議。

29.投資者的投資目標(biāo)不包括3。

A、短期目標(biāo)

B、中期目標(biāo)

C、長期目標(biāo)

D、近期目標(biāo)

答案：D

解析：投資者的投資目標(biāo)按照實現(xiàn)的時間進行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期

目標(biāo)和長期目標(biāo)。

30.小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由股票型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根據(jù)夏普指數(shù)的計算公式SP=(Rp-r.)/(Jp,(式中，RP為投資組合P的平

均收益率；L為無風(fēng)險利率；為投資組合P收益率的標(biāo)準(zhǔn)差)，小李該基金

組合的夏普指數(shù)二(12%-2.25%)/0.06=1.625o

31.如果風(fēng)險的市值保持不變，則無風(fēng)險利率的下降會()。

A、使SML的斜率增加

B、使SML的斜率減少

C、使SML平行移動

D、使SML旋轉(zhuǎn)

答案：C

解析：證券市場線(SML)方程為E(RJ=Rf+B」E(RJ-R1,無風(fēng)險利率為縱軸的

截距，則當(dāng)無風(fēng)險利率下降，風(fēng)險的市值不變時，SML會平行移動。

32.甲乙夫妻二人共同經(jīng)營一家運輸公司，乙在一次貨物運揄途中遭遇車禍，導(dǎo)

致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的()。

A、家庭經(jīng)營風(fēng)險

B、夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風(fēng)險

C、離婚或者再婚風(fēng)險

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動能力，如工

傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經(jīng)濟能力，如對外欠債導(dǎo)致被追索等

情形，都會導(dǎo)致家庭經(jīng)濟支付能力的下降，影響家庭的正常生活。

33.長期債券的期望收益率為0。

A、4%

B、5%

C、6%

D、7%

答案：B

解析：長期債券的期望收益率為：6%*50%+4%*50%=5%o

34.通過個人收入支出表，可以知道，客戶的收入由()共同構(gòu)成。

A、現(xiàn)金收入和股息收入

B、現(xiàn)金收入和非現(xiàn)金收入

C、資本性收入和勞動收入

D、經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入

答案：D

35.假設(shè)X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資

產(chǎn)組合X的B系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是()。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

答案：C

解析：夏普指標(biāo)為：Sp=(RP-rf)/oP,其中RP和OP為組合的平均收益率和收益率

標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與B系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而

兩個資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。

36.在現(xiàn)實生活中，自來水公司的競爭類型是()。

A、完全競爭

B、不完全競爭

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：D

解析：完全壟斷的特征是由單獨的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。

產(chǎn)品價格和市場被這惟一的一家企業(yè)控制。這類行業(yè)主要是公用事業(yè)，如自來水

公司、煤氣公司、電力公司。

37.稅收籌劃的主體不可能是：)o

A、征稅機關(guān)

B、納稅人

C、稅務(wù)顧問

D、會計師

答案：A

解析：稅收籌劃是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)冉?jīng)濟

活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)

到整體稅后收益最大化。稅收籌劃的主體不可能是征稅機關(guān)。

38.下列選項中，不實行超額累進稅率的是()。

A、工資、薪金所得

B、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

D、財產(chǎn)租賃所得

答案：D

解析：工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五;

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，適用

百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。財產(chǎn)租賃所得，適用比例稅率，稅率

為百分之二十。

39.某射手每次射擊打中目標(biāo)的概率都是0.8,連續(xù)向一目標(biāo)射擊，直到第一次

擊中為止，求“射擊次數(shù)”x的期望是()。

A、0.5

B、0.8

C、1

D、1.25

答案：D

解析：［圖｝

40.下列不屬于謹(jǐn)慎原則的是

A、忠于職守

B、提供的投資方案要保守

C、在提供理財規(guī)劃服務(wù)過程中始終保持嚴(yán)謹(jǐn)

D、在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益

答案：B

解析：“勤勉”是指理財規(guī)劃師在工作中要做到干練與細(xì)心，對于提供的專業(yè)服

務(wù)，在事前要進行充分的準(zhǔn)備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監(jiān)控?！爸?jǐn)慎”

是指要在提供理財規(guī)劃服務(wù)過程中，從委托人的角度出發(fā)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)、審慎、

注意細(xì)節(jié)，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。但是，謹(jǐn)慎

并不等同于保守。

41.關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯誤的是()。

A、配偶之間是一種法律關(guān)系

B、配偶之間是一種合同關(guān)系

C、配偶之間是一種財產(chǎn)關(guān)系

D、配偶之間是一種人身關(guān)系

答案：B

解析：配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實婚姻關(guān)系規(guī)定

的當(dāng)事人。配偶關(guān)系是一種法律關(guān)系、人身關(guān)系、財產(chǎn)關(guān)系和倫理關(guān)系，不是合

同關(guān)系。

42.設(shè)A與B是相互獨立的事件,已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,則P(A*B)二()。

A、1/12

B、1/4

C、1/3

D、7/12

答案：A

解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12o

43.某有限合伙企業(yè)吸收甲為該企業(yè)的有限合伙人。對甲入伙前該企業(yè)既有的債

務(wù)，下列表述中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是()。

A、甲不承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

C、甲以其實繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

D、甲承擔(dān)無限責(zé)任

答案：B

解析：根據(jù)《企業(yè)合伙法》第七十七條規(guī)定，新入伙的有限合伙人對入伙前有限

合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。

44.下列說法錯誤的是()。

A、居民購買的人壽保險計入“金融資產(chǎn)總量”

B、居民購買的投資基金計入“金融資產(chǎn)總量”

C、居民購買的股票債券計入“金融資產(chǎn)總量”

D、居民所持有的現(xiàn)金不計入“金融資產(chǎn)總量”

答案：D

解析：金融資產(chǎn)總量是指手持現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等其他資產(chǎn)的總

和，因此，居民所持有的現(xiàn)金屬于金融資產(chǎn)總量的一部分。

45.某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，

利率為5%,那么，他現(xiàn)在應(yīng)存入。元。

A、8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析:根據(jù)單利現(xiàn)值計算公式,可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1-5%*5)=8000(元)。

46.根據(jù)家庭理論模型來看，中年家庭的理財規(guī)劃核心策略為()。

A、進攻型

B、穩(wěn)健型

C、攻守兼?zhèn)湫?/p>

D、防守型

答案:C

解析：基本的家庭模型有三種：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般來

說，青年家庭的風(fēng)險承受能力較高，理財規(guī)劃的核心策略為進攻型；中年家庭的

風(fēng)險承受能力中等，理財規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫?；老年家庭的風(fēng)險承受能

力比較低，因此理財規(guī)劃核心策略為防守型。

47.()是指一個代理人同時代理雙方當(dāng)事人從事民事活動的情況。

A、表見代理

B、同時代理

C、無權(quán)代理

D、雙務(wù)代理

答案：B

解析：同時代理是指一個代理人同時代理雙方當(dāng)事人從事民事活動的情況。雙方

代理(同時代理)原則上無效，除非得到雙方當(dāng)事人的事先同意或事后追認(rèn)。A

項，表見代理是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者終止代理權(quán)后，仍有足以

使第三人相信其有代理權(quán)的事實和理由，使善意第三人以此與行為人發(fā)生民事法

律關(guān)系的，該法律行為對被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。

48.我國婚姻法規(guī)定的可撤銷婚姻與無效婚姻有很多相似之處，但是二者也有明

顯的區(qū)別。下列關(guān)于無效婚姻和可撤銷婚姻的描述不正確的是0。

A、都履行了結(jié)婚登記手續(xù)，具有登記結(jié)婚的形式

B、都缺乏婚姻法規(guī)定的法定結(jié)婚條件，屬于違法婚姻

C、可撤銷婚姻的請求權(quán)由當(dāng)事人本人行使，無效婚姻的請求權(quán)由雙方及利害關(guān)

系人行使

D、二者請求權(quán)的存續(xù)期間，均可在婚姻無效原因消除前的任何時候提出請求

答案：D

效婚姻可以在婚姻無效原因消除前的任何時候提出請求宣告婚姻無效，而可撤銷

婚姻必須在結(jié)婚登記后一年內(nèi)提出請求撤銷。如果一方被非法限制人身自由，應(yīng)

在恢復(fù)人身自由之日起一年內(nèi)提出，超過法定期間，當(dāng)事人撤銷婚姻的請求權(quán)即

消滅，不得再提出請求。

49.婚姻家庭信托的主體不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、監(jiān)管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主體包括：①委托人，通常是有財產(chǎn)處分能力的人；②受

托人，應(yīng)為夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人。婚姻家庭信托并沒有監(jiān)管人。

50.下列關(guān)于遺產(chǎn)債務(wù)的說法正確的是()。

A、被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，迫于生活需要而以

個人名義欠下的債務(wù)為遺產(chǎn)債務(wù)

B、繼承費用屬于遺產(chǎn)債務(wù)

C、喪葬費用既不能列入遺產(chǎn)債務(wù)，也不能列入繼承費用

D、以被繼承人個人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務(wù)，這種債務(wù)實質(zhì)上

是家庭共同債務(wù)

答案：C

解析：被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，迫于生活需要而

以個人名義欠下的債務(wù)屬于家庭共同債務(wù)，而不屬于遺產(chǎn)債務(wù)；繼承費用不屬于

遺產(chǎn)債務(wù)；以被繼承人個人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務(wù)應(yīng)分具體的

情形看是否屬于遺產(chǎn)債務(wù)。

51.中央銀行作為特殊的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)對象為()。

A、一國金融機構(gòu)與工商企業(yè)

B、一國政府與金融機構(gòu)

C、一國工商企業(yè)與金融機構(gòu)

D、工商企業(yè)與個人

答案：B

解析：中央銀行作為特殊的金融機構(gòu)，一般不經(jīng)營商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的普

通金融業(yè)務(wù)，其通常只與政府和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系。

52.下列行為中能夠適用代理的是()。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案：A

解析：根據(jù)我國《民法通則》的規(guī)定，不得通過代理人進行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

53.可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會計報表使用

者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是0。

A、絕對數(shù)比較

B、相對數(shù)比較

C、結(jié)構(gòu)百分比法

D、變動百分比法

答案：D

解析：變動百分比分析法是指將某一財務(wù)指標(biāo)不同時期的數(shù)額相互對比，反映變

化趨勢和變化程度的分析、評價方法，通過它可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指

標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會計報表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景。

54.通常情況下，名義稅率和實際稅率的關(guān)系是0。

A、名義稅率高于實際稅率

B、實際稅率高于名義利率

C、名義利率等于實際稅率

D、實際稅率和名義稅率沒有關(guān)系

答案：A

解析：名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實際納稅時適用的稅率。名義

稅率有比例稅率、定額稅率、累進稅率三種形式。實際稅率是納稅人真實負(fù)擔(dān)的

有效稅率，在沒有稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的情況下，它等于稅收負(fù)擔(dān)率。有些稅種由于實行免

稅額、稅前扣除和超額累進征收制度，納稅人負(fù)擔(dān)的稅款低于按稅率表上所列稅

率計算的稅款，形成名義稅率與實際稅率的偏差，實際稅率通常低于名義稅率。

55.在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普指數(shù)就是()。

A、連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

答案：A

56.家庭成員的基本情況及分析不包括()。

A、家庭成員基本情況介紹

B、客戶本人的性格分析

C、非同住、同消費老人的收支介紹

D、家庭重要成員性格分析

答案：C

解析：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、

家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習(xí)慣分析。C項，非同住、

同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進行介紹。

57.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表77所示，則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+門)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

58,下列不屬于財產(chǎn)權(quán)的是()。

A、著作權(quán)

B、自物權(quán)

C、債權(quán)

D、他物權(quán)

答案:A

解析：財產(chǎn)權(quán)包括物權(quán)、債權(quán)。著作權(quán)是知識產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，它保護的是

作者或其他著作權(quán)人對其作品的權(quán)益，亦稱無形財產(chǎn)權(quán)，以區(qū)別于有形財產(chǎn)權(quán)。

59.民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止。的行為。

Av民事權(quán)利

B、民事義務(wù)

C、民事權(quán)利和民事義務(wù)

D、民事法律關(guān)系

答案：C

解析：民事行為包括：①民事法律行為；②可變更可撤銷的民事行為；③效力未

定的民事行為；④無效民事行為。其中，民事法律行為是民事主體基于意思表示

設(shè)立、變更和終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

60.商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)區(qū)別之一在于其能接受()。

A\原始存款

B、定期存款

C、活期存款

D、儲蓄存款

答案：C

61.注冊會計師甲、乙、丙投資設(shè)立A會計師事務(wù)所，該會計師事務(wù)所的形式為

特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對B上市公司的年度會計報告進行審計過程中，因

接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計報告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是()。

A、甲承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份

額為限承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)

任

C、全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D、全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任

答案：A

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個合伙人或者數(shù)個合伙人在執(zhí)業(yè)

活動中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連

帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)

活動中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由

全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

62.下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是()。

A、全部承擔(dān)無限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險，對外承擔(dān)無限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財產(chǎn)不足以

清償合伙債務(wù)時，合伙人還需以其他個人財產(chǎn)來清償債務(wù)，即承擔(dān)無限責(zé)任。

63.以下不屬于特許權(quán)使用費所得的項目是()。

A、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B、轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C、轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)

D、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

答案：D

解析：轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，不屬于特許權(quán)使用費所得。

64.我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列()情形的，屬于法定退伙。

A、合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B、其他合伙人嚴(yán)重違反合伙協(xié)議約定的義務(wù)

C、經(jīng)全體合伙人同意退伙

D、被人民法院強制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額

答案：D

解析：被人民法院強制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額屬于法定退伙。ABCH

項都屬于自愿退伙。

65.李先生非常關(guān)心中國的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年李先生將個人所得30萬元捐獻給

中國紅十字會。則李先生在繳納個人所得稅時，這筆捐款可以在稅前()。

A、扣除一半

B、扣除30%

C、扣除40%

D、全額扣除

答案：D

解析：根據(jù)我國《個人所得稅法》規(guī)定，個人將其所得通過非營利性的社會團體

和國家機關(guān)向社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，捐贈

額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除;

而個人將其所得通過上述組織和機構(gòu)向紅十字事業(yè)、教育事業(yè)、公益性青少年活

動場所和非營利性老年福利機構(gòu)等進行的捐贈，可以在稅前全額扣除。

66.以下()不是設(shè)立人壽保險信托的動因。

A、受益人心智有障礙

B、受益人的監(jiān)護人缺乏管理能力

C、保險金支付的時間不確定

D、受益人可能就保險金分配產(chǎn)生糾紛

答案：C

解析：人壽保險信托是委托人基于人壽保險中受領(lǐng)保險金的權(quán)利或保險金，以人

壽保險金債權(quán)或人壽保險金作為信托財產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同的

規(guī)定，為受益人管理運用交付或直接交付保險金。保險受益人常常會因為如下情

形不能妥善處理保險金：①年紀(jì)太小或心智有障礙；②法定代理人或監(jiān)護人保管

能力有限或侵吞保險金；③各受益人之間就保險金的分配產(chǎn)生糾紛等。保險受益

人雖然形式上擁有保險金，但實際上有可能享受不到保險金的利益，或者將保險

金揮霍掉，或者將保險金消耗在不必要的糾紛和訴訟上。還有合伙的一方或者重

要股東出現(xiàn)意外，可能導(dǎo)致企業(yè)股權(quán)外流、利益損失?；谝陨系默F(xiàn)實需求，人

壽保險信托應(yīng)運而生。

67.()是對債券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般意義上的久期定

義。

A、剩余期限

B、有效久期

C、修正久期

D、凸性

答案：C

68.設(shè)A、B為隨機事件，P(A)=0.7,P(A-B)=0.3,則｛圖｝=()。

A、0.3

B、0.4

C、0.6

D、0.7

答案：C

解析：｛圖｝

69.在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)項目的是()。

A、外匯

B\保險

C、珠寶

D、信托

答案：C

解析：客戶的資產(chǎn)包括：①金融資產(chǎn)；②實物資產(chǎn)；③其他個人資產(chǎn)。其中，金

融資產(chǎn)又可分為現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物和其他金融資產(chǎn)兩類，ABD三項均屬于金融資

產(chǎn)；C項，珠寶屬于實物資產(chǎn)。

70.該教授當(dāng)月應(yīng)納個人所得稅共計()元。

A、5365

B、5485

C、5825

D、6385

答案：B

解析：當(dāng)月應(yīng)納稅額=45+3200+2240=5485(元)。

71.繼承開始的時間就是繼承發(fā)生效力的時間，繼承開始的時間應(yīng)是()。

A、繼承人表示接受繼承的時間

B、被繼承人死亡的時間

C、遺產(chǎn)被確定的時間

D、遺產(chǎn)分割的時間

答案：B

解析：根據(jù)中國《繼承法》第二條規(guī)定，繼承從被繼承人死亡時開始。據(jù)此，繼

承開始的時間，就是被繼承人死亡的時間。其具體的時間起算，分自然死亡和法

律宣告死亡而有不同。被繼承人自然死亡的，從被繼承人生命最終結(jié)束之時開始。

被繼承人被法律宣告死亡的，從法院在宣告失蹤人死亡判決書中所宣告的被繼承

人死亡之日開始。

72.在理財規(guī)劃方面，生活費、房租與保險費通常發(fā)生在____,收入的取得、

每期房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，通常是用00

A、期初；期末年金

B、期末；期初年金

C、期末；期末年金

D、期初；期初年金

答案：A

解析：生活費、房租與保險費通常是在期初；而因謹(jǐn)慎起見，收入的取得、每期

房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，都假設(shè)發(fā)生在期末，因此是用期末年金。

73.個人理財目標(biāo)的首要目的是0。

A、個人理財價值最大化

B、個人財務(wù)狀況穩(wěn)健合理

C、保障財務(wù)安全

D、實現(xiàn)財務(wù)自由

答案:B

解析：個人理財?shù)氖滓康牟⒎莻€人理財價值最大化，而是使個人財務(wù)狀況穩(wěn)健

合理。

74.下列()不是夫妻財產(chǎn)分配規(guī)劃的工具。

A、信托

B、夫妻財產(chǎn)約定公證

C、法院的判決

D、夫妻財產(chǎn)協(xié)議

答案：C

解析：財產(chǎn)分配規(guī)劃中所涉及的工具主要有公證、信托兩種，公證主要指夫妻財

產(chǎn)約定公證，而夫妻財產(chǎn)協(xié)議亦是夫妻雙方約定分配財產(chǎn)的方法，法律承認(rèn)其效

力。

75.本量利分析中的“本量利”是指()。

A、成本、數(shù)量、利潤

B、成本、總量、利率

C、本金、數(shù)量、利息

D、資本、數(shù)量、毛利

答案：A

解析：本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)

營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。

76.下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

B、公司任何情況下都不得收購本公司股票

C、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人并辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記后發(fā)

生效力

答案：A

解析：B項，為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并

等情況下，可以收購本公司股票；C項，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；D項，無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓

人后即發(fā)生效力。

77.某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資租賃的方式出租該房

產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。

A、9600

B、12000

C、13200

D、96000

答案：A

解析：融資租賃房屋的，以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)計征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額二應(yīng)稅房

產(chǎn)原值*(1-扣除比例)*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96(萬元)，即9600元。

78.關(guān)于國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的說法錯誤的是()。

A、GDP是一個市場價值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場價值就是用這些最終產(chǎn)品

的價格乘以相對應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

B、GDP不包含中間產(chǎn)品價值

C、GDP是計算期內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品價值

D、GDP屬于存量而不是流量

答案：D

解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)是指經(jīng)濟社會(一個國家或地區(qū))在某一時期(通常

為一年)內(nèi)運用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品(物品和勞務(wù))的市場價值，是

衡量宏觀經(jīng)濟運行規(guī)模的最重要指標(biāo)。理解這一概念應(yīng)注意以下幾點：①GDP是

一個市場價值的概念；②GDP所給出的是最終產(chǎn)品的價值，中間產(chǎn)品價值不計入

GDP；③GDP是一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的，而不是所銷售掉的最終產(chǎn)品價值；④GDP

是流量而不是存量；⑤GDP一般指市場活動所導(dǎo)致的價值。

79.將健康險分為重大疾病保險、醫(yī)療費用保險、長期護理保險和傷殘收入保險

的依據(jù)是()。

A、保險標(biāo)的

B、保險利益

C、保險責(zé)任

D、保險價值

答案：C

解析：健康保險是以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故

所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N保險。依據(jù)保險責(zé)任的不同，健康

險可分為重大疾病保險、醫(yī)療費用保險、長期護理保險和傷殘收入保險。

80.理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書，一般來說，

客戶聲明不包括()。

A、已經(jīng)完整閱讀該方案

B、信息真實準(zhǔn)確，沒有重大遺漏

C、理財師就重要問題進行了必要解釋

D、完全接受該建議書的建議

答案：D

解析：一般來說，客戶聲明應(yīng)包括如下內(nèi)容：①已經(jīng)完整閱讀該方案；②信息真

實準(zhǔn)確，沒有重大遺漏；③理財規(guī)劃師已就重要問題進行了必要解釋；④接受該

方案。由于客戶的差異性，客戶聲明并不局限于這些內(nèi)容，可以根據(jù)不同客戶的

具體情況，適當(dāng)進行必要的增補。

81.境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付

給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅

為()元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得

稅為：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93。

82.某項目前3年無資金流入，從第3年末開始每年流入500萬元，共5年。假

設(shè)年利率為10%,其終值為()萬元。

A、2994.59

B、3052.55

C、1813.48

D、3423.21

答案：B

解析：PMT=500,N二5,l/Y=10,使用財務(wù)計算器，F(xiàn)V=3052.55。

83.小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險，并于去年購置了一處

房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)

先順序應(yīng)為()。a.房屋火險；b.意外險；c.大病保險；d.家具盜搶險。

A、abed

B、badc

C、bead

D、cbad

答案：C

解析：在新婚期階段，首先應(yīng)防范的風(fēng)險是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入

減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產(chǎn)損失的風(fēng)險。jin

84.在國際收支中，（）反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。

A、資本項目

B\金融項目

C、貿(mào)易項目

D、經(jīng)常項目

答案：B

解析：國際收支平衡表由三部分組成：經(jīng)常項目；資本與金融項目；錯誤與遺漏

項目。其中，金融項目反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四部分構(gòu)成。

85.理財規(guī)劃服務(wù)合同宜采用：）。

A、書面形式

B、默示形式

C、見證形式

D、口頭形式

答案：A

解析：理財規(guī)劃合同宜采用書面形式，而不宜采用默示形式卻口頭形式。

86.劉先生從理財規(guī)劃師處了解到，夫妻財產(chǎn)公證適用的前提是（）。

A、存在財產(chǎn)協(xié)議

B、向公證處申請

C、需分割夫妻共同財產(chǎn)

D、有公證的必要

答案：A

解析：夫妻財產(chǎn)約定公證包括兩方面內(nèi)容：①對將要結(jié)婚的男女雙方之間的財產(chǎn)

協(xié)議進行公證；②對已經(jīng)結(jié)婚的夫妻雙方之間的財產(chǎn)協(xié)議進行公證。存在財產(chǎn)協(xié)

議是財產(chǎn)公證適用的前提。

87.匯率變動將受到很多因素的影響，下列說法中()是正確的。

A、如果一國經(jīng)濟加速增長，將促使本國貨幣貶值

B、利率調(diào)整對匯率沒有影響

C、本國發(fā)生通貨膨脹，會促使本幣升值

D、本國發(fā)生國際收支順差，本幣將相對升值

答案：D

解析：影響匯率的因素有：①一國的經(jīng)濟增長速度，經(jīng)濟增長對匯率的影響是復(fù)

雜的；②國際收支平衡的情況；③物價水平和通貨膨脹水平的差異，如果一國的

物價水平高，通貨膨脹率就高，說明本幣的購買力下降，會促使本幣貶值；④利

率水平的差異；⑤人們的心理預(yù)期。

88.投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。

A\系統(tǒng)風(fēng)險

B、非系統(tǒng)風(fēng)險

C、市場風(fēng)險

D、組合風(fēng)險

答案：B

解析：投資者構(gòu)建證券組合的原因是為了降低非系統(tǒng)風(fēng)險。投資者通過組合投資

可以在投資收益和投資風(fēng)險中找到一個平衡點，即在風(fēng)險一定的條件下實現(xiàn)收益

的最大化，或在收益一定的條件下使風(fēng)險盡可能地降低。

89.將健康險分為重大疾病保險、醫(yī)療費用保險、長期護理保險和傷殘收入保險

的依據(jù)是。。

A、保險標(biāo)的

B、保險利益

C、保險責(zé)任

D、保險價值

答案：C

解析：健康保險是以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故

所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N保險。依據(jù)保險責(zé)任的不同，健康

險可分為重大疾病保險、醫(yī)療費用保險、長期護理保險和傷殘收入保險。

90.顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他本月工資收入50000元，其應(yīng)納稅額為()

兀。

A、8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析:取得的收入按工資、薪金所得納稅。應(yīng)納稅所得額=50000-3500=46500（元），

適用稅率為30%,速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生本月應(yīng)納個人所得稅二46

500*30%-2755=11195（元）。

91.6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%,該項分期付款相當(dāng)

于一次現(xiàn)金支付的購價是0元。

A、958.16

B、758.0

C、1200

D、354.32

答案：A

解析：將財務(wù)計算器設(shè)成期初形式，PMT=200,N=6,l/YR=10,PV=958.16。

92.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己

的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A、向右上方傾斜

B、隨著風(fēng)險水平增加越來越陡

C、無差異曲線之間不相交

D、與有效邊界無交點

答案：D

差異曲線滿足下列特征：①無差異曲線向右上方傾斜；②無差異曲線隨著風(fēng)險水

平增加越來越陡；③無差異曲線之間互不相交。D項，無差異曲線與有效邊界存

在，交點，且基于該交點來選擇有效證券組合。

93.家庭與事業(yè)形成期的需求分析不包括0o

A、增加收入

B、儲蓄和投資

C、財產(chǎn)傳承

D、風(fēng)險保障

答案：C

解析：家庭與事業(yè)形成期的需求分析包括：①購買房屋；②子女出生和養(yǎng)育；③

建立應(yīng)急基金；④增加收入；⑤風(fēng)險保障；⑥儲蓄和投資；⑦建立退休資金。C

項，財產(chǎn)傳承屬于家庭退休前期的理財需求分析之一。

94.游資(HotMoney)應(yīng)計入()項目。

A、長期資本

B、短期資本

C、經(jīng)常項目

D、資本項目

答案：B

95.甲冒充乙的名義與丙訂立合同，乙知道后并不反對，貝IJ0。

A、乙對甲的行為不負(fù)責(zé)任

B、乙應(yīng)當(dāng)對甲的行為承擔(dān)責(zé)任

C、甲自己承擔(dān)責(zé)任

D、甲、乙均不承擔(dān)責(zé)任

答案：B

解析：題中甲為無權(quán)代理，因無權(quán)代理訂立的合同為效力未定合同，乙知道無權(quán)

代理的事實后沒有表示反對，則視為本人同意，乙應(yīng)當(dāng)對甲的行為承擔(dān)責(zé)任。

96.白小姐周末和朋友去一家餐廳吃飯。刮開發(fā)票，中獎2000元。白小姐就發(fā)票

獎金應(yīng)納個人所得稅0元。

A、0

B、168

C、240

D、400

答案：D

解析：個人取得單張有獎發(fā)票獎金所得不超過800元（含800元）的，暫免征收

個人所得稅；個人取得單張有獎發(fā)票獎金所得超過800元的，應(yīng)全額按照個人所

得稅法規(guī)定的“偶然所得”稅目征收個人所得稅。因此，白小姐應(yīng)納個人所得稅

二2000*20%=400（元）。

97.王先生想購買某人身保險，但不知道人身風(fēng)險是如何衡量的，找到理財規(guī)劃

師咨詢，得知（）是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險。

A、生命價值法

B、需求法

C、資本保留法

D、未來收入法

答案：A

解析：在考慮死亡風(fēng)險的保障金額時通常有兩種辦法：①生命價值法；②家庭需

求法（又稱遺屬需要法）。其中，生命價值法是以一個人的生命價值為依據(jù)，來

考慮應(yīng)該購買多少保險。該法則可分三步：①估計被保險人以后的年均收入；②

確定退休年齡；③從年收入中扣除各種稅收、保費、生活費等支出，剩余的資金

假設(shè)貢獻給他人——這些資金就是被保險人的生命價值。

98.甲的兒子乙先于甲死亡，則。享有代位繼承的權(quán)利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

C、乙的兒子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承

人的子女的晚輩直系血親代位繼承。所以乙的兒子有代位繼承的權(quán)利。

99.會計的基本平衡式是()。

A、收入-費用二利潤

B、收入+利潤二費用

C、所有者權(quán)益=資產(chǎn)+負(fù)債

D、資產(chǎn)二負(fù)債+所有者權(quán)益

答案：D

解析：任何一個會計主體都擁有一定數(shù)額的資產(chǎn)，這就必然存在相等數(shù)額的負(fù)債

和所有者權(quán)益。它們二者始終保持平衡，所以存在會計的基本平衡式：資產(chǎn)二負(fù)

債+所有者權(quán)益。A項是從形成企業(yè)的損益方面考慮而形成的會計等式。

100.通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的()部分。

**—^―

A、HUB

B、假設(shè)

C、正文

D、結(jié)尾

答案：B

解析：理財規(guī)劃建議書是基于多個假設(shè)前提的，包括未來平均每年通貨膨脹率、

客戶收入的年增長率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投資平均年回報率、

債券型基金投資平均年回報率、貨幣型基金投資平均年回報率、投資連結(jié)型保險

投資平均年回報率、債券投資平均年回報率、房產(chǎn)的市場價值、汽車的市場價值、

子女教育費的年增長率、個人所得稅及其他稅率、人民幣對美元的匯率升值幅度

等。理財規(guī)劃師需在充分分析市場狀況的基礎(chǔ)上，一列出這些項目的預(yù)期數(shù)值,

便于在接下來的具體理財規(guī)劃中運用。

101.()的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保險金義務(wù)。

A、終身壽險

B、萬能壽險

C、死亡保險

D、健康保險

答案：A

102.行業(yè)經(jīng)濟活動是0分析的主要對象之一。

A、微觀經(jīng)濟

B、中觀經(jīng)濟

C、宏觀經(jīng)濟

D、市場經(jīng)濟

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟活動是介于宏觀經(jīng)濟活動和微觀經(jīng)濟活動中的經(jīng)濟層面，是中觀

經(jīng)濟分析的主要對象之一。

103.在()計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金

等價物的金額計量。

A、歷史成本

B、沉沒成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金

或者現(xiàn)金等價物的金額計量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)

金等價物的金額計量。

104.()可以用來反映上市公司盈利能力。

A、資產(chǎn)收益率

B、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率

C、已獲利息倍數(shù)

D、現(xiàn)金償債比率

答案：A

解析：反映企業(yè)盈利能力的指標(biāo)主要包括銷售毛利率、銷售凈利率、總資產(chǎn)報酬

率、權(quán)益凈利率和主營業(yè)務(wù)利潤率等。B項是反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo)；CD兩項

均是反映公司的償債能力的指標(biāo)。

105.根據(jù)我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。

A、1

B、2

C、4

D、20

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則》第一百三十六條規(guī)定，下列民事法律關(guān)系的特別訴訟時

效期間為1年:①身體受到傷害要求賠償?shù)?②出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的;

③延付或拒付租金的；④寄存財物被丟失或者損毀的。

106.銀行在票據(jù)未到期時將票據(jù)買進的做法被稱為()。

A、票據(jù)交換

B、票據(jù)承兌

C、票據(jù)結(jié)算

D、票據(jù)貼現(xiàn)

答案：D

解析：A項，票據(jù)交換亦稱票據(jù)清算，一般指同一城市(或區(qū)域)各金融機構(gòu)對

相互代收、代付的票據(jù)，按照規(guī)定時間和要求通過票據(jù)交換所集中進行交換并清

算資金的一種經(jīng)濟活動；B項，票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的

行為；C項，票據(jù)結(jié)算是一種重要的結(jié)算方式。

107.理財規(guī)劃師介紹說，人身風(fēng)險的衡量是確定人身保險金額的基礎(chǔ)，對于人身

風(fēng)險的衡量不包括()。

A、生理死亡

B、自然死亡

C、生存死亡

D、退休死亡

答案：B

解析：家庭所面臨的人身風(fēng)險包括因為意外傷害、疾病、衰老等原因，而導(dǎo)致家

庭成員傷殘、喪失勞動能力或者死亡，不包括自然死亡。

108.對于每季度付息債券而言，其實際3個月的收益率為3%,則年實際收益率

為0。

A、12.26%

B、12.55%

C、13.65%

D、14.75%

答案：B

解析：年實際收益率二(1+3%)~I=0.1255,即12.55%。

109.李先生為預(yù)防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準(zhǔn)備了50000元資金存入銀

行，則李先生準(zhǔn)備的這50000元屬于()。

A、日常生活儲備

B、意外現(xiàn)金儲備

C、家庭支援現(xiàn)金儲備

D、追加投資儲備

答案：B

解析：意外現(xiàn)金儲備是為了應(yīng)對客戶家庭因為重大疾病、意外災(zāi)難、突發(fā)事件等

發(fā)生的計劃外開支而作的準(zhǔn)備，用以預(yù)防可能發(fā)生的重大事故對家庭經(jīng)濟短期的

沖擊，比如車禍或重大疾病需臨時墊資。

110.家住北京的小楊，其主要的家人包括：小楊（月收入20000元）、小楊的愛

人（待業(yè)）、小楊的兒子（3歲）、小楊的父母（住在小楊老家，每月給付100

0元贍養(yǎng)費），則理財規(guī)劃師需分析的小楊家庭成員不包括（）。

A、小楊

B、小楊的愛人

C、小楊的兒子

D、小楊的父母

答案：D

解析：家庭成員只需包括共同生活的全部人員，即使是定期給付一定贍養(yǎng)費的老

人，若不同住、同消費也不視為家庭成員。

111.已知證券組合P是由證券A和B構(gòu)成，證券A和B的期望收益、標(biāo)準(zhǔn)差以及

相關(guān)系數(shù)如表7-8所示。

｛圖｝

那么，（）。

A、組合P的期望收益介于7.0%?7.5%之間

B、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于5%?6%之間

C、組合P的期望收益介于5.0%?5.5%之間

D、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于2%?3%之間

答案：D

解析：證券組合P的期望收益E(r，n0%*0.3+5%*0.7=6.5%；標(biāo)準(zhǔn)差｛圖｝。

112.在計息、貼現(xiàn)方式相同情況下，債券價格、必要收益率與息票利率之間的關(guān)

系表述錯誤的是0。

A、息票利率小于必要收益率，債券價格低于票面價值

B、息票利率大于必要收益率，債券價格高于票面價值

C、息票利率等于必要收益率，債券價格等于票面價值

D、息票利率不等于必要收益率，債券價格與票面價值無法比較

答案：D

解析：根據(jù)債券價格的計算公式：P=M(1+i?n)/(1+r?n)可以得到，如果iVr,

則PVM,因此債券價格小于票面價值，反之則大于。

113.個人及家庭收支流量大多以0來計算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時有

無漏記之處。

A、權(quán)責(zé)發(fā)生制

B、收付實現(xiàn)制

C、預(yù)期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，為簡便起

見，個人及家庭收支流量大多以收付實現(xiàn)制計算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記

賬時有無漏記之處。

114.個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的一定稅率貼花，稅

率為0。

A、0.3%o

B、0.4%0

C、0.5%。

D、0.6%o

答案：C

解析：個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的0.5%。貼花。

115.下列發(fā)明中，屬于專利法授予專利權(quán)范圍的是0。

A、一種科學(xué)的管理方法

B、一種疾病的診斷方法

C、一種疾病的治療器械

D、一種新的動物品種

答案：C

解析：根據(jù)我國《專利法》規(guī)定，下列對象不授予專利權(quán)：①科學(xué)發(fā)現(xiàn)；②智力

活動的規(guī)則和方法；③疾病的診斷和治療方法；④動物和植物品種，但其生產(chǎn)方

法可授予專利權(quán)；⑤用原子核變換方法獲得的物質(zhì)；⑥違反國家法律或公序良俗

的發(fā)明創(chuàng)造。

116.理財規(guī)劃師的下列做法中，不符合執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范的是()。

A、理財規(guī)劃師拒絕為客戶設(shè)計違法的理財方案

B、客戶的理財需求違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

C、客戶的理財目標(biāo)違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

D、理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務(wù)的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項違法，雖向客戶作出

說明，但繼續(xù)辦理委托事務(wù)

答案：D

解析：如果客戶委托理財規(guī)劃師設(shè)計違法的理財方案，或者客戶的理財需求或目

標(biāo)違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師應(yīng)拒絕客戶的委托，不得明知客戶的要求違法仍

然接受客戶的委托，為其違法目的或需求提供服務(wù)；如果理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務(wù)

的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項違法，理財規(guī)劃師應(yīng)向客戶說明，并停止辦理委

托事務(wù)。

117.理財規(guī)劃建議書的主要內(nèi)容不包括()。

A、費用標(biāo)準(zhǔn)

B、假設(shè)前提

C、爭議解決方案

D、財務(wù)分析

答案：C

解析：制作理財規(guī)劃建議書有以下幾個步驟：①制作封面及前言，其中前言包括

致謝、理財規(guī)劃建議書的由來、理財規(guī)劃建議書所用資料的來源、公司義務(wù)、客

戶義務(wù)、免責(zé)條款和費用標(biāo)準(zhǔn)；②提出理財規(guī)劃方案的假設(shè)前提；③整理客戶的

財務(wù)及非財務(wù)信息，并做出財務(wù)診斷。

118.增值稅的低稅率為()。

A、4%

B、6%

C、13%

D、17%

答案：C

解析：增值稅稅率設(shè)有兩檔，基本稅率為17%,低稅率為13%。

119.下列屬于房地產(chǎn)投資缺點的是()。

A、保值性能好

B、抵御通貨膨脹

C、使用財務(wù)杠桿

D、投資金額較大

答案：D

解析：房地產(chǎn)投資的缺點主要表現(xiàn)在流動性較差、投資金額較大、具有政策風(fēng)險

和道德風(fēng)險方面。

120.一般而言，財政采用結(jié)余政策和壓縮財政支出，其目的最有可能是()。

A、調(diào)節(jié)資金供求和貨幣流通量

B、分流證券市場的資金

C、調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的財力分配

D、縮小社會總需求

答案：D

解析:結(jié)余政策和壓縮財政支出是緊縮的財政政策，具有縮小社會總需求的功能。

121.王先生想購買人壽保險，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時有限，針對這種情況，

理財規(guī)劃師應(yīng)該建議王先生選擇()。

A、定期壽險

B、人壽保險

C、人身保險

D、意外傷害保險

答案：A

解析：定期壽險是指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為固定年限的人壽保

險。由于該產(chǎn)品以死亡保障為主，防止由于被保險人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)

濟上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟來源者，特別是家庭惟一收入來源者。

由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

122.婚姻家庭信托產(chǎn)品包括多種樣式，下列選項中不屬于家庭信托產(chǎn)品的種類的

是0。

A、離婚扶養(yǎng)信托

B、可撤銷人生保全信托

C、風(fēng)險隔離信托

D、子女教育信托

答案：B

解析：婚姻家庭信托產(chǎn)品包括離婚扶養(yǎng)信托、不可撤銷人生保全信托、風(fēng)險隔離

信托和子女教育信托四種。

123.財務(wù)安全與財務(wù)自由是理財規(guī)劃所要達(dá)到的目標(biāo)，其中家庭的財務(wù)自由主要

體現(xiàn)在()。

A、家庭收入穩(wěn)定充足

B、已建立完備的家庭保障計劃

C、投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項支出

D、有穩(wěn)定充足的收入

答案：C

解析：一般說來，個人或家庭的收入來自于兩部分：①工資薪金和其他與社會工

作角色相關(guān)的收入如養(yǎng)老金、年金等；②個人或家庭進行金融投資或?qū)崢I(yè)投資的

投資所得。當(dāng)投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項支出時，就達(dá)到了財

務(wù)自由的層次，個人或家庭的生活目標(biāo)相比財務(wù)安全層次有了更強大的經(jīng)濟保障。

124.下列項目中，在計算應(yīng)納個人所得稅時實行加征的項目是0。

A、勞務(wù)報酬所得

B、稿酬所得

C、偶然所得

D、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

答案：A

解析：根據(jù)《個人所得稅法實施條例》規(guī)定，“勞務(wù)報酬所得一次收入畸高”是

指個人一次取得勞務(wù)報酬，其應(yīng)納稅所得額超過20000元。對應(yīng)納稅所得額超過

20000-50000元部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；

超過50000元的，加征十成。

125.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風(fēng)險水平之間均衡關(guān)系的方程式是()。

A、證券市場線方程

B、證券特征線方程

C、資本市場線方程

D、套利定價方程

答案：A

解析：B項是證券實際收益率的方程；C項是反映任意證券或組合的期望收益率

和總風(fēng)險之間的關(guān)系；D項是反映證券組合期望收益水平和多個因素風(fēng)險水平之

間均衡關(guān)系的方程。

126.陳某生前曾與他人簽訂了遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，他人盡了扶養(yǎng)義務(wù)，陳某還在他去

世前留下一份遺囑。陳某去世后，他的女兒要求繼承遺產(chǎn)。下列有關(guān)陳某遺產(chǎn)繼

承說法正確的有()。

A、應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人協(xié)商解決，如果協(xié)商不成，由人民法院判決

B、應(yīng)由按遺囑、遺贈扶養(yǎng)協(xié)議、法定繼承的順序進行繼承

C、遺贈扶養(yǎng)協(xié)議有效，應(yīng)先按遺贈扶養(yǎng)協(xié)議進行，接下來按遺囑和法定繼承進

行

D、應(yīng)先由陳某的女兒繼承，然后按遺囑扶養(yǎng)協(xié)議和遺贈繼承

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺喔的，按

照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。

127.特雷納指數(shù)利用證券市場線進行基金業(yè)績的評價，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險所帶

來的()。

A、回報

B、超額回報

C、收益

D、平均回報

答案：B

解析：特雷納指數(shù)利用證券市場線(SML)進行