《供應(yīng)商結(jié)算》課件

供應(yīng)商結(jié)算供應(yīng)商結(jié)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，涉及資金流轉(zhuǎn)、成本核算和稅務(wù)申報(bào)等多個(gè)方面。課程大綱11.供應(yīng)商結(jié)算流程概述從采購(gòu)訂單到付款完成的整個(gè)流程22.供應(yīng)商基本信息管理供應(yīng)商資料的收集、整理和維護(hù)33.合同管理與跟蹤合同簽署、履行、變更和結(jié)算44.物料收發(fā)管理物料驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)和庫(kù)存管理供應(yīng)商結(jié)算流程概述供應(yīng)商信息確認(rèn)確保供應(yīng)商信息準(zhǔn)確無(wú)誤，例如名稱、地址、稅號(hào)等。合同管理與跟蹤根據(jù)合同條款，明確結(jié)算周期、付款方式、發(fā)票要求等。物料收發(fā)與驗(yàn)收對(duì)供應(yīng)商交付的貨物進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量是否符合合同要求。發(fā)票審核對(duì)供應(yīng)商提供的發(fā)票進(jìn)行審核，確保內(nèi)容真實(shí)有效，并與合同條款一致。結(jié)算單生成與審核根據(jù)合同條款、物料收發(fā)情況和發(fā)票信息生成結(jié)算單，并進(jìn)行內(nèi)部審核。付款審批經(jīng)過(guò)審核的結(jié)算單需經(jīng)相關(guān)部門審批，確認(rèn)支付金額和支付方式。付款處理根據(jù)審批結(jié)果，進(jìn)行付款處理，并做好相關(guān)記錄。供應(yīng)商基本信息管理基本信息采集收集供應(yīng)商關(guān)鍵信息，如公司名稱、地址、聯(lián)系方式、稅號(hào)等。確保信息完整準(zhǔn)確。建立標(biāo)準(zhǔn)化的信息采集流程，使用電子表格或數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行記錄，方便管理和查詢。信息錄入與維護(hù)將收集到的供應(yīng)商信息錄入系統(tǒng)，進(jìn)行整理和分類，并定期更新信息。使用供應(yīng)商管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息自動(dòng)化更新，減少人工操作，提高效率。合同管理與跟蹤合同簽訂詳細(xì)記錄合同內(nèi)容，明確雙方責(zé)任和義務(wù)。合同期限監(jiān)控合同執(zhí)行進(jìn)度，確保按時(shí)完成項(xiàng)目。合同條款定期檢查合同條款，確保合同執(zhí)行符合規(guī)定。付款記錄跟蹤付款進(jìn)度，確保及時(shí)支付供應(yīng)商款項(xiàng)。物料收發(fā)管理收貨流程供應(yīng)商送達(dá)貨物后，倉(cāng)庫(kù)人員需要進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量和質(zhì)量，并進(jìn)行入庫(kù)登記。發(fā)貨流程根據(jù)客戶訂單，倉(cāng)庫(kù)人員需要進(jìn)行出庫(kù)操作，核對(duì)數(shù)量和質(zhì)量，并進(jìn)行出庫(kù)登記。庫(kù)存管理倉(cāng)庫(kù)管理軟件可以幫助企業(yè)實(shí)時(shí)掌握庫(kù)存情況，提高庫(kù)存管理效率。發(fā)票管理發(fā)票接收與錄入確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)錄入系統(tǒng)，方便后續(xù)核對(duì)。發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證通過(guò)稅務(wù)局網(wǎng)站或其他平臺(tái)核驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，避免虛假發(fā)票。發(fā)票歸檔管理按規(guī)定整理歸檔發(fā)票，方便查詢和管理。發(fā)票異常處理針對(duì)發(fā)票遺失、損壞等情況，及時(shí)采取措施，確保發(fā)票合法有效。結(jié)算單生成與審核結(jié)算單是供應(yīng)商結(jié)算的重要憑證，包含供應(yīng)商信息、合同信息、物料信息、發(fā)票信息等。結(jié)算單的生成和審核是確保供應(yīng)商結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。1系統(tǒng)生成結(jié)算單根據(jù)合同、物料收發(fā)、發(fā)票等信息自動(dòng)生成結(jié)算單。2審核結(jié)算單財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算單進(jìn)行審核，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3確認(rèn)結(jié)算單經(jīng)審核無(wú)誤后，確認(rèn)結(jié)算單，并進(jìn)行付款。結(jié)算單審核流程1流程啟動(dòng)結(jié)算單生成后，系統(tǒng)自動(dòng)將結(jié)算單提交至相關(guān)人員進(jìn)行審核。2初審相關(guān)人員對(duì)結(jié)算單進(jìn)行初審，核對(duì)信息是否完整、準(zhǔn)確，并檢查是否有異常情況。3復(fù)審經(jīng)初審?fù)ㄟ^(guò)后，結(jié)算單將提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性。4最終審核財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，結(jié)算單將提交至領(lǐng)導(dǎo)審批，最終確認(rèn)結(jié)算金額。5結(jié)算單存檔經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，結(jié)算單將存檔，并作為后續(xù)付款的依據(jù)。發(fā)票審核注意事項(xiàng)發(fā)票內(nèi)容核對(duì)檢查發(fā)票內(nèi)容是否與合同、訂單信息一致，確認(rèn)發(fā)票金額、稅率、稅額是否正確。發(fā)票日期核對(duì)檢查發(fā)票日期是否在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)，確認(rèn)發(fā)票日期與實(shí)際貨物或服務(wù)交付日期是否相符。發(fā)票真?zhèn)魏藢?duì)使用稅務(wù)局提供的工具或平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證，防止使用虛假發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算單核對(duì)與確認(rèn)1信息核對(duì)核對(duì)結(jié)算單信息和相關(guān)憑證2金額核算核對(duì)結(jié)算單金額與實(shí)際發(fā)生金額3確認(rèn)簽字經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)核對(duì)結(jié)算單信息和相關(guān)憑證，包括合同信息、發(fā)票信息、物料收發(fā)信息等。核對(duì)結(jié)算單金額與實(shí)際發(fā)生金額，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。最后，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。申請(qǐng)付款供應(yīng)商向采購(gòu)方提交結(jié)算單后，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)付款。申請(qǐng)付款需要提供完整的結(jié)算單、發(fā)票等相關(guān)資料，并填寫申請(qǐng)付款單。1提交申請(qǐng)?zhí)顚懮暾?qǐng)付款單2審批流程經(jīng)相關(guān)部門審核3資金支付根據(jù)審批結(jié)果付款付款方式選擇銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬是最常用的付款方式。通過(guò)銀行系統(tǒng)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至供應(yīng)商的銀行賬戶。操作簡(jiǎn)單、安全可靠，適合大部分付款場(chǎng)景。電匯電匯是將款項(xiàng)通過(guò)電報(bào)或網(wǎng)絡(luò)傳送到供應(yīng)商的銀行賬戶，速度快，但手續(xù)費(fèi)較高。適用于需要快速付款或跨境支付的情況。支票支付支票支付相對(duì)傳統(tǒng)，需要郵寄或現(xiàn)場(chǎng)遞交，操作流程較為復(fù)雜，但安全性較高。適用于特定場(chǎng)景，例如大額付款或需要提供紙質(zhì)憑證的情況。線上支付平臺(tái)線上支付平臺(tái)如支付寶、微信支付等，操作便捷，速度快，但可能存在安全風(fēng)險(xiǎn)。適合小型供應(yīng)商或少量付款場(chǎng)景。付款審批流程1提交申請(qǐng)經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單2部門審核相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核3財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門進(jìn)行最終審核4領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理或授權(quán)人審批付款審批流程需嚴(yán)格執(zhí)行，確保資金安全。不同企業(yè)流程可能有所差異，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。稅收管理11.發(fā)票管理確保發(fā)票真實(shí)性，及時(shí)進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。22.稅收申報(bào)根據(jù)相關(guān)稅收政策，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，確保納稅義務(wù)的履行。33.稅務(wù)合規(guī)了解相關(guān)稅收法律法規(guī)，避免因違反稅收規(guī)定而造成損失。44.稅務(wù)籌劃運(yùn)用合法手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)盈利能力。應(yīng)付賬款管理賬單管理記錄供應(yīng)商發(fā)票，跟蹤應(yīng)付賬款狀態(tài)，確保及時(shí)付款。報(bào)表生成生成應(yīng)付賬款報(bào)表，跟蹤供應(yīng)商應(yīng)付賬款變化情況。風(fēng)險(xiǎn)控制及時(shí)識(shí)別和控制應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。供應(yīng)商考核指標(biāo)交貨準(zhǔn)時(shí)率評(píng)估供應(yīng)商按時(shí)交貨的能力，反映其履約能力和對(duì)客戶需求的響應(yīng)速度。產(chǎn)品質(zhì)量合格率衡量供應(yīng)商提供的產(chǎn)品質(zhì)量水平，反映其生產(chǎn)管理水平和對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的控制能力。價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)供應(yīng)商產(chǎn)品的價(jià)格水平，反映其成本控制能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。服務(wù)響應(yīng)能力評(píng)估供應(yīng)商對(duì)客戶需求的響應(yīng)速度和解決問(wèn)題的能力，反映其服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平。逾期應(yīng)付款管理11.逾期應(yīng)付款識(shí)別定期分析和識(shí)別供應(yīng)商的逾期應(yīng)付款項(xiàng)，及時(shí)了解供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況和付款意愿。22.逾期應(yīng)付款原因分析深入分析逾期應(yīng)付款產(chǎn)生的原因，例如供應(yīng)商自身原因、合同爭(zhēng)議、發(fā)票問(wèn)題等。33.逾期應(yīng)付款催收制定合理的催收策略，通過(guò)電話、郵件、函件等方式督促供應(yīng)商及時(shí)付款。44.逾期應(yīng)付款處理對(duì)于無(wú)法及時(shí)收回的逾期應(yīng)付款，需要制定相應(yīng)的處理措施，例如進(jìn)行賬款催收、訴訟等。供應(yīng)商異常情況處理延遲交貨供應(yīng)商可能因生產(chǎn)問(wèn)題或運(yùn)輸延誤導(dǎo)致延遲交貨，需要及時(shí)跟進(jìn)并采取補(bǔ)救措施。發(fā)票錯(cuò)誤供應(yīng)商可能會(huì)出現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤，如金額錯(cuò)誤、稅號(hào)錯(cuò)誤等，需要及時(shí)核實(shí)并進(jìn)行調(diào)整。質(zhì)量問(wèn)題供應(yīng)商提供的產(chǎn)品或服務(wù)可能出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，需要及時(shí)溝通協(xié)商解決，并進(jìn)行相應(yīng)的賠償或返工處理。其他問(wèn)題可能出現(xiàn)其他異常情況，例如供應(yīng)商違反合同條款、泄露商業(yè)機(jī)密等，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。供應(yīng)商投訴管理投訴渠道建立完善的投訴渠道，方便供應(yīng)商及時(shí)反饋問(wèn)題。處理流程制定明確的投訴處理流程，確保高效、公平地解決問(wèn)題。解決方案根據(jù)投訴內(nèi)容制定合理的解決方案，并及時(shí)反饋給供應(yīng)商。供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)包括質(zhì)量、成本、交貨、服務(wù)、技術(shù)等方面。指標(biāo)權(quán)重設(shè)置根據(jù)企業(yè)自身需求和供應(yīng)商重要性，設(shè)置不同指標(biāo)的權(quán)重。評(píng)價(jià)周期確定根據(jù)供應(yīng)商合作周期和企業(yè)需求，確定評(píng)價(jià)周期。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)制定制定明確的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。供應(yīng)商分類與管理分類標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商規(guī)模供應(yīng)商行業(yè)供應(yīng)商資質(zhì)供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理策略根據(jù)分類結(jié)果制定不同的管理策略，例如，對(duì)核心供應(yīng)商實(shí)行優(yōu)先采購(gòu)，對(duì)一般供應(yīng)商實(shí)行定期評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。數(shù)據(jù)分析通過(guò)供應(yīng)商分類數(shù)據(jù)分析，了解供應(yīng)商整體狀況，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化采購(gòu)策略。供應(yīng)商沖賬處理發(fā)票核對(duì)核對(duì)供應(yīng)商發(fā)票信息與系統(tǒng)記錄，確認(rèn)沖賬金額與憑證。沖賬申請(qǐng)?zhí)顚憶_賬申請(qǐng)單，注明沖賬原因和相關(guān)信息。系統(tǒng)操作在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行沖賬操作，更新相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。審批流程沖賬申請(qǐng)需經(jīng)相關(guān)人員審批，確保操作合法合規(guī)。供應(yīng)商費(fèi)用核算發(fā)票核對(duì)確保發(fā)票信息與結(jié)算單一致。費(fèi)用分類根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，例如：材料費(fèi)、人工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。費(fèi)用歸集將不同供應(yīng)商的費(fèi)用進(jìn)行匯總，便于統(tǒng)計(jì)分析。費(fèi)用審核審核費(fèi)用是否合理合法，并確保費(fèi)用支出符合預(yù)算。供應(yīng)商結(jié)算報(bào)表管理報(bào)表類型包括供應(yīng)商結(jié)算匯總表、供應(yīng)商應(yīng)付賬款明細(xì)表、供應(yīng)商發(fā)票匯總表等。報(bào)表用途用于跟蹤供應(yīng)商結(jié)算進(jìn)度，分析供應(yīng)商結(jié)算情況，控制供應(yīng)商付款風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支撐。供應(yīng)商信用記錄管理11.評(píng)估供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商信用記錄可以幫助企業(yè)評(píng)估供應(yīng)商的償債能力和信譽(yù)，降低合作風(fēng)險(xiǎn)。22.跟蹤供應(yīng)商的履約情況記錄供應(yīng)商的付款記錄、違約記錄、爭(zhēng)議解決情況等信息，評(píng)估供應(yīng)商的履約能力。33.識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)分析供應(yīng)商信用記錄，識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，提前采取預(yù)防措施，降低財(cái)務(wù)損失。44.建立供應(yīng)商信用評(píng)分體系根據(jù)供應(yīng)商信用記錄建立評(píng)分體系，幫助企業(yè)更客觀地評(píng)估供應(yīng)商的信用水平。供應(yīng)商績(jī)效考核指標(biāo)體系建立科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，包括質(zhì)量、成本、交貨期、服務(wù)等方面。數(shù)據(jù)收集及時(shí)收集供應(yīng)商相關(guān)數(shù)據(jù)，例如訂單完成率、產(chǎn)品合格率、付款及時(shí)率等。評(píng)價(jià)方法采用多種評(píng)價(jià)方法，如評(píng)分制、排名制等，綜合評(píng)估供應(yīng)商的績(jī)效水平。結(jié)果反饋定期將考核結(jié)果反饋給供應(yīng)商，并進(jìn)行溝通交流，幫助供應(yīng)商改進(jìn)工作。采購(gòu)合同管理合同審核與審批嚴(yán)格審核合同條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)，符合企業(yè)利益。合同執(zhí)行與跟蹤實(shí)時(shí)監(jiān)控合同執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施，確保合同順利履行。合同變更管理對(duì)合同變更進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保變更合法合規(guī)，并及時(shí)更新合同信息。合同風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低合同履約風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融方案供應(yīng)鏈融資幫助供應(yīng)商獲得更便捷的資金，提升供應(yīng)鏈效率。平臺(tái)搭建建立供應(yīng)鏈金融平臺(tái)，連接上下游企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)控制制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分析利用數(shù)據(jù)分析手段，優(yōu)化供應(yīng)鏈金融方案。供應(yīng)商關(guān)系管理建立長(zhǎng)期合作關(guān)系通過(guò)良好的溝通和協(xié)商，建立互信和共贏的合作關(guān)系。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的了解，掌握其優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，制定針對(duì)性的合作策略。維護(hù)良好溝通渠道及時(shí)溝通，及時(shí)解決問(wèn)