ERP管理系統(tǒng)方案

捷科技

h/toloffy

ERP

管

理

系

統(tǒng)

方

案

南昌安捷科技有限公司

需求計劃錄入和生產(chǎn)分解

業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求，客戶對產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場的要求,

生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷件合網(wǎng)以及市場預(yù)測來組織生產(chǎn)。

生產(chǎn)處計劃員:

1,依據(jù)財務(wù)部償算計劃處卜發(fā)的三個月滾動計劃、備件生產(chǎn)計劃、三包計劃、應(yīng)急采購計劃（由

需求部門書面提出采購請求）或臨時計劃調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求計劃，主需求

計劃只維護(hù)一個；

2.根據(jù)主需求計劃,進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查,若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求計劃,并田新進(jìn)

行生產(chǎn)能力檢查：若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡,則編制物料需求計劃：

3.檢查采購計劃的計劃信息，若采購計劃不能及時完成，則調(diào)整生產(chǎn)計劃，重新運算MRP：若

采購能及時完成，則下達(dá)生產(chǎn)計劃和采購計劃：

4.根據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)計劃和采購計劃分別下達(dá)生產(chǎn)計劃和采股計劃：

5.運行“柒按期完成延期計劃報表”報袤，打印延期計劃明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況:

6.重新運算MRP.監(jiān)督計劃的執(zhí)行，并及時協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的例外情況，并進(jìn)行計劃

執(zhí)行情況分析：

7.打印當(dāng)天或第二天臨時增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行:

8.一些庫存數(shù)據(jù)在MRP運算時不參與運算：廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。

需求變更

域代碼己更茂

需求訊整

修改主需求計劃

需求變更包括：需求增加、需求減少和需求更改等。

未按期完成計劃調(diào)整

域代碼已更改

說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中,

壓縮計劃周期的計劃調(diào)整

域代碼己更法

MRP運算

|查詢壓縮日產(chǎn)周期計

I劃明細(xì)

下達(dá)生產(chǎn)計劃

▼

YRP運算

I存i旬開工（期過期的

Lil劃睜找1執(zhí)沅.

說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中.

應(yīng)急采購計劃

業(yè)務(wù)部門|提出應(yīng)急采購計劃請求

_____________________________________________'應(yīng)念來___________

購請求

手工編制采購申請并下達(dá)

生產(chǎn)處▼

將應(yīng)急計劃維護(hù)進(jìn)主需求計劃

運算MRP監(jiān)督計劃執(zhí)行

說明：

生產(chǎn)處通過將應(yīng)急計劃維護(hù)進(jìn)主需求計劃來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運行MRP來監(jiān)督計劃的

執(zhí)行；采購業(yè)務(wù)在采購申請下達(dá)時立即開始執(zhí)行.

新品計劃

域代碼已更改

財務(wù)部定義新品的車用帳務(wù)類

說明:

名詞解釋：乍間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采桀科目組＜r。

1.對于新品計劃，由于需要在生產(chǎn)過程中進(jìn)行單獨的成本核郛，新品計劃在下達(dá)前，由財務(wù)部，--一［帶格式的：項目符號和編號-23

定義新品的車間帳務(wù)類：

2.生產(chǎn)處對新品的試制單獨維護(hù)個在需求計劃；

3.由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)計劃時，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進(jìn)行粗能力平衡：

4,在運算MRP時，不考慮當(dāng)前的庫存數(shù)瑙、在制品數(shù)最和執(zhí)行的采購業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按新

品試制的仁間帳務(wù)類進(jìn)行跟蹤處理；

未按期完成的計劃如何調(diào)整工，帶格式的：項目符號和煙號

一怎樣壓縮生產(chǎn).計劃目

采購計劃,生存斗則是否能接期白動發(fā)牌L

新品計劃如何運行“粗的力平衡”？

多長時間運與T;MR2-

已完成的需求何時關(guān)閉？如何關(guān)閉？

~應(yīng)急采購計劃也要進(jìn)行MRP運第?-

計劃需求的沖減

［越代科已更改

產(chǎn)品發(fā)

貨報表

I…/7

樹除需求計劃中的條目

說明：生產(chǎn)處計劃員根據(jù)《成品庫的發(fā)車U報表:修改主需求計劃中的相關(guān)條目.修改的原則是:

優(yōu)先修改主需求計劃中的日期最前的需求計劃.

生產(chǎn)計劃的接收和執(zhí)行

分廠根據(jù)牛產(chǎn)處下土的牛產(chǎn)仔備.綱織牛產(chǎn).

打徹本周需要

加工的任務(wù)

域代碼已更改

分廠計劃員:

孫從系統(tǒng)中查詢計劃時間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù),匕什匕。心的負(fù)他"及進(jìn)行ir劃分解

例；

迄一根據(jù)工偉中心檢■程各壬伴中心的生聲能加。的均衡情況L若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷不均

衡，在保證完工日期的情況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進(jìn)

行計劃的拆分:若工作中心的生均能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分J二計劃員打印《加工任務(wù)

單》，《加工任務(wù)—生戶性進(jìn)行轉(zhuǎn)移，樹關(guān)分廠計劃員打印--料?單當(dāng)生產(chǎn)能力泮

重不足時，應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處計劃員調(diào)整主需求計劃或相關(guān)作業(yè)計劃：

3.若工作中心的牛.產(chǎn)碇力負(fù)荷均衡，笫道I”的分廠計劃員打口J=".仃:務(wù)單3.￡加IH,（帶格式的：項目僑號和編號

務(wù)單》隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計劃員打印學(xué)領(lǐng)料單3:

「將領(lǐng)料單下達(dá)給分J.輔助人員組織備料：將d加工任務(wù)單》下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；?{?格式的：項目符號和編號一）

5.根據(jù)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任務(wù)反饋,及時登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時.人工的

實際工時和完成的實際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行情況必須當(dāng)天登錄；

6.若出現(xiàn)質(zhì)量問題,需要分別轉(zhuǎn)移，由分廠計劃員手工書寫一份《加工任務(wù)單》進(jìn)行分單跟蹤：?〔帶格式的：項目符號和編號

。最后一道工序的分廠計劃員負(fù)貢保管《加工任務(wù)單》，根據(jù)檢驗結(jié)果登錄質(zhì)量信息：?[帶格式的：項“符號和編號]

6.當(dāng)天打印第二天的《加工任務(wù)單》和《領(lǐng)料單》,第三莢下達(dá)給生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)；

「對于分廠內(nèi)的互供件，產(chǎn)品完工、檢驗合格后由分廠計劃員辦理完工入庫事務(wù),入分廠二娘

何傳遞？：

10.按天打印分廠二級倉底的《領(lǐng)料單3,《入庫單》,并傳遞給財務(wù)部成本會計；，（帶格式的：項目符號和掰號）

分廠輔助工：

1.依據(jù)《領(lǐng)料單》對倉庫發(fā)放的物料核對并簽收，并負(fù)所保管在分廠臨時存放的物料:

2.根據(jù)生產(chǎn)計劃，將物料及時發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員：

3.根據(jù)I：藝路線的要求.將加「?件及時轉(zhuǎn)運到下道I：序：

4.收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠計劃員；帶格式的：項目符號和痂號）

生產(chǎn)人員:

1.接收分廠計劃員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并根據(jù)任務(wù)向分廠輔助工要求備料：

2.進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備,并組織生產(chǎn)：?[帶格式的：項目符號和編號—|

3.工印克丁如實域上治:產(chǎn)工時統(tǒng)計表》，并將《生產(chǎn)工時統(tǒng)仃衣3經(jīng)分廠軸助工交分廠il劃.[?格式的：項目符號和編號

物管處:

2上負(fù)貨進(jìn)行備料并發(fā)料；

不￡在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息,并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)：

說明：

1.對于分廠內(nèi)部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級倉庫作為分廠內(nèi)部互供的加工件完工

倉庫，由分廠計劃員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫事務(wù)，發(fā)料事務(wù)采用倒沖的方式進(jìn)行。

加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移

業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過程由于歷史設(shè)備排布原因，存在部分加工件在兩個或多個分廠間加

工才能完成的工藝排布問題“為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進(jìn)行分廠核算

的需要，分廠間交接采用《加工任務(wù)單3作為交接憑據(jù)。

上游工序分廠計劃員。錄工序的完成伯息,移動到工序的移動工步

上道工序分廠計劃員：

1.根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動到移動工步：

上道工序分廠輔助工：

1.根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，及時將加工件送入下道工序：

下道工序分廠輔助工：

1.根據(jù)《加工任務(wù)單》確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時間、品種和數(shù)量；

下道工序分廠計劃協(xié)：

1.根據(jù)分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊

工步；

說明：各I：序地檢.蛉按「?序地檢膾要求逆行檢般，

產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)

本業(yè)務(wù)不包含需要進(jìn)行序列號跟蹤的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)。

生產(chǎn)人力：

1.生產(chǎn)任務(wù)完成后，根據(jù)《加工任務(wù)單》報檢:

檢驗員:

1.根據(jù)生產(chǎn)人員的報檢要求進(jìn)行檢驗,檢驗臺恪后,在《加工任務(wù)單3上記錄檢驗合格信息；

分廠輔助工：

1.根據(jù)檢驗結(jié)果和《加工任務(wù)單》，將檢驗合格的完工產(chǎn)品送入倉庫：

2將經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)入庫的《加工任務(wù)單》交給分廠計劃員；帶格式的：項口符號和編號

倉麻保管員：

1.根據(jù)《加工任務(wù)單》核對分廠輔助工送來的產(chǎn)品和產(chǎn)晶數(shù)量,并在《加I：任務(wù)單》上簽字確

山

2.在ERP系統(tǒng)中記錄完工入咋信息，打印《零部件入庫單》（一份）交財務(wù)部：

產(chǎn)品完工入麻業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤）

本業(yè)務(wù)針對需要進(jìn)行序列號跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫。

本業(yè)務(wù)處理與無特殊需求的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)的處理的差異在于：倉庫保管員在登錄完工入庫事

務(wù)時生成產(chǎn)品序列號，并對產(chǎn)品根據(jù)序列號做物理標(biāo)記。

生產(chǎn)過程中自制件聲晶檢驗不合格的業(yè)務(wù)處理

業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的原因會出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。偵量管理部門對產(chǎn)品

質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大,對質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工

作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作.在ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。

相關(guān)部門在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量處理時.應(yīng)當(dāng)在4小時內(nèi)給提出單位作出處理的回笈意見.

分廠計劃員：

1.在發(fā)現(xiàn)加工件存在質(zhì)量問題時，將加工件信息移動到發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的工序的拒絕工步：

（注：拒絕表示發(fā)現(xiàn)加工件在該工序嵬現(xiàn)存在質(zhì)量問題,需要等待進(jìn)行防址處理。）

檢驗員：

1,對產(chǎn)品進(jìn)行檢驗,對不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；

2.進(jìn)行初步判定工，需要報廢的，判定報廢：不需要報廢的「判定責(zé)任單位或責(zé)任工序：

3.對返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單,由分廠計劃員登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)

行結(jié)果；需要報廢的判定報廢，由分廠計劃員登錄報廢信息：認(rèn)為可以申請讓步接收的，同

意貢任單位申請辦理讓步接收；

分廠計劃員：

1.根據(jù)檢膾結(jié)果和檢驗員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不

價格品信息移動到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊工步：

2.對檢驗員判定需要報廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報廢信息：

工藝處技術(shù)員:

1.根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析,提出返修方案.由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修：

2.對于不能返修需要報廢的，判定報廢，由分廠計劃員登錄產(chǎn)品報廢信息：

3.對貨任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由貨任單位計劃員

登錄報廢信息：

4.根據(jù)楊依部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)：

研究所：

1.對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不I可意讓步接收的判定報廢，由貨任單位計劃員

登錄報廢信息；

2.根據(jù)質(zhì)量部母終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)；

質(zhì)量部：

1.對資任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責(zé)任單位計劃員

登錄報廢信息：同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)：

2.對質(zhì)量問題進(jìn)行加量分析，判定質(zhì)量貢任：

責(zé)任單位計劃員：

1.根據(jù).級判定結(jié)果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；返修的提出超定額用料計劃報生產(chǎn)處審批，

并淚織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修;

2.根據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；合格的登錄《加工任務(wù)單3的執(zhí)行結(jié)果，對于需

要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)：

3.根據(jù)工藝處、研究所和質(zhì)量部對讓步接收申請的判定報廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報廢信

息；判定允許讓步接收的,結(jié)果在系統(tǒng)中登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果；

物料清單和工藝路線建立

研究所：

1.完成產(chǎn)品設(shè)計后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計:

1：藝處：

1.迸行工藝設(shè)計：

2.根據(jù)工藝設(shè)計的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線：

3.根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單：

4.對配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu),由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu),產(chǎn)品設(shè)置為模型,將

構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：

替代物料的處理

針對X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的榭料可以替代的處理情況，由于替代物料存在性能

相同、安裝尺寸相同，可以直接替代的特點，該業(yè)務(wù)作如卜處理：

1,將不同廠家提供的物料定義為-?種物料編碼和物料名稱；

2.由采購部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對應(yīng)關(guān)系：

3.生產(chǎn)處在作MRP計劃時按X公司種物料釗進(jìn)彳J編制物料需求計劃并下達(dá)采購計劃；

4.供應(yīng)處根據(jù)采敗計劃和采購協(xié)議的要求進(jìn)行采購計劃分配.執(zhí)行采購業(yè)務(wù)：在采購訂單上同

時打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱：

5.倉庫在接收時按X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接收；并對物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類管理；

6.分廠在矮料時，倉庫按1可_心物料發(fā)料，每次發(fā)料時優(yōu)先發(fā)放I可一供應(yīng)商的物料:

設(shè)計更改

研究所：

1.根據(jù)要求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計更改：

2.下達(dá)更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門,并進(jìn)行圖紙修改；

在《設(shè)計更改通知》上要注明技術(shù)更改的項目二兇案和對在制品、庫存物資的明確的處置意

見：

3.對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號：

工藝處：

根據(jù)《設(shè)計更改通知B確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時間:

2.編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝：

3.下達(dá)《工藝更改通知》和改制工藝給工程?生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門：夫在ERP系統(tǒng)

中維護(hù)物料主文件、物料清單和工藝路線：

生產(chǎn)處：

1.確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時間、范圍或產(chǎn)品批次：

2.根據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù):

3.重新運算MRP,進(jìn)行計劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計劃和采購計劃：

4.卜達(dá)新的生產(chǎn)計劃和相關(guān)采購計劃。

臨師電制生產(chǎn)計劃下達(dá)

臨時雌1生產(chǎn)計劃包括：在制品、庫存物資的改制計劃Jfi要跟蹤祜設(shè)的返峪計劃

工藝處：

1.根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的，:設(shè)H更改通知單1或換件明細(xì),下達(dá)改制或返修的工藝文件

和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；

生產(chǎn)處：

1.根據(jù)工藝處下達(dá)的改制或返夠工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義拯堂生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象

為I.茗處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品:

工藝處：

1.根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù).按修洪改相或運修I：藝文件修改改制或返修任務(wù)小產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和

工藝路線：

生產(chǎn)處：

1.將定義的生成任務(wù)發(fā)放：

2.運算MRP,進(jìn)行計劃分解：

3.卜達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)計劃和采購計劃;

返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理

其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。

域代碼已更故

說明：對手服務(wù)拆*業(yè)務(wù),需要1：票處對r拆車然后蕓下的酒動需要定義一個虛擬物料(指代該

活動上，生產(chǎn)處已讀物料下達(dá)生產(chǎn)任務(wù),通過該任務(wù)跟蹤發(fā)生的制造費用和直接人工成本：,任務(wù)

領(lǐng)用的材料為整車,仔：務(wù)完成后將整車退回倉庫，”

1.對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的牛.產(chǎn)仟務(wù)來處理：［帶格式的：項目符號和編號

2.返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身：

3,返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)

定義，需賽退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義：

拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理

1域代碼已更改―］

說明：

L拆車業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從己經(jīng)完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來?［帶格式的：項目符號和編號)

的業(yè)務(wù)過程，不包含再奘配的業(yè)務(wù)“

2,對拆車任務(wù)，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空；若拆車后，整車

保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身；

3.從整車上拆卜的件，以貨數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中：

4,對拆車的非標(biāo)任務(wù)完工時，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫，同時將拆車明細(xì)已書面形式提供給

倉管員保管；

￡5.對拆后的車進(jìn)行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來處理；

生產(chǎn)過程中外采購件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置——清詳細(xì)描述

在生產(chǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)的物材料存在不合格時.應(yīng)當(dāng)針對不同的情況進(jìn)行處理.對由于生產(chǎn)一

線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報廢：對不是生產(chǎn)工人造成的，由分

廠退網(wǎng)原領(lǐng)料的倉庫，變換換領(lǐng)合格的物材料,以下流程歪點描述后?種情況的業(yè)務(wù)處理，

域代碼已更改

對采購件進(jìn)行

檢驗

檢驗員

合格？

說明：

1.檢驗員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購件進(jìn)行檢驗：.（帶格式的：項口符號和編號

2.對退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)處理；

臬3.對退回件的再領(lǐng)料的處理,參見倉庫部分的計劃單據(jù)發(fā)料處理：

一倉陳打印退貨單；倉際保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財務(wù)部。

產(chǎn)品中采購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理，X公司

簾要對產(chǎn)品上的一些主要件進(jìn)行供應(yīng)商信息的跟蹤。

解決方法：由整乍（包括：底盤、整機(jī)）裝配或倜試檢驗員在檢驗時進(jìn)行書面記錄并交分廠訃

質(zhì)量部、服務(wù)處和工程部生產(chǎn)制造部:

1.提供需要進(jìn)行跟蹤的零部件的信息要求；

整車（包括底盤）裝配檢驗力、調(diào)試檢驗員：

1.檢驗時跟蹤并書面記錄需要跟蹤件的信息：

2.將檢驗員記錄的跟蹤件的信息的書面材料隨產(chǎn)品一起交入成品倉庫：

服務(wù)處：

1.在發(fā)車時從成品庫保管員手中取得跟蹤件的書面材料,并將信息登錄系統(tǒng)：

銷售業(yè)務(wù)

客戶和銷售訂單維護(hù)

精件員：

1.收集并向營銷部商務(wù)處匯報完整和準(zhǔn)確的客戶信息：

營銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：

1.根據(jù)俏佃員提供的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶數(shù)據(jù)：

2.組織企業(yè)相關(guān)部門對客戶特殊需求的銷售訂單進(jìn)行合同評審：確定價格:

俏售員：

1.與客戶簽訂產(chǎn)品銷由合同：

商務(wù)處業(yè)務(wù)員：

1.將銷倭合同輸入到ERP系統(tǒng)中；

銷售收款

首銷部向務(wù)處驚拄的自收?:條例的m何合同|

銷他以向女戶做款

]

客戶何秋

例假員收湫

財務(wù)處搐耐票懈并記帳

營銷部商務(wù)處：

1.檢索符合收款條件的銷管合同，并根據(jù)欠款情況打印《催款函》;

銷售員：

1.負(fù)負(fù)向客戶催款，根據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款情況向客戶發(fā)送催款函:

2.收到客戶的忖款后,將票據(jù)傳財務(wù)部：

財務(wù)處：

1,對客戶付款票據(jù)進(jìn)行核對并進(jìn)行收款記帳：

發(fā)車

營銷部商務(wù)處：

1.檢索銷售合同，找出可以發(fā)貨的銷傳合同；

2.根據(jù)銷售合同由2檢查客戶的忖款情況,若付款不合不符合同規(guī)定,通知

客戶付款：

3.若按照合同要求存款一滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單：

發(fā)車輔助人員：

1.根據(jù)發(fā)車提單進(jìn)行發(fā)車準(zhǔn)備：并負(fù)貢發(fā)車：

成品庫保管員：

1.對于向鼓終用戶的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息,記錄最終用戶的相關(guān)信

息：

2.對向經(jīng)銷商的發(fā)乍，在ERP系統(tǒng)中有錄庫存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫移動到?［帶格式的：項目符號和編號

經(jīng)銷商庫位。

箱售退貨

域代碼已更改

客戶提出退貨請求

相關(guān)部門退貨批準(zhǔn)

成拈庫倉管員登錄退貨信息

財務(wù)部退貨帳務(wù)處理

說明：

L成品庫倉管員辦理退貨時,采用雜項接收的方式將退的成品入產(chǎn)成晶待決庫廠一［帶格式的：項目符號和編號)

2.財務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退優(yōu)手續(xù)進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)處理，如：計憑證、開紅票、

退款等：

產(chǎn)品配置

工藝處：

1.負(fù)費建立產(chǎn)品配置的修體信息：模型BOM和工藝路線信息:

2.根據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置：

3.根據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生世逋莖特殊的產(chǎn)品配置給構(gòu)：

生產(chǎn)處：

1.根據(jù)銷售訂單生成主需求計劃；

2.運行MRP,進(jìn)行計劃分解

3.卜?達(dá)生產(chǎn)計劃和采購計劃;

實現(xiàn)方法

X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模

型，將基于產(chǎn)成品的可選項做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件,在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實現(xiàn)產(chǎn)

品配置。具體圖例如下：

產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件|標(biāo)準(zhǔn)部件|標(biāo)準(zhǔn)部件

服務(wù)業(yè)務(wù)

三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤

和管理。

記錄客戶的幽務(wù)諳求

服務(wù)工程師］一

確定解決方案

服務(wù)處信息管理員I手工出其頓料中和小工單

備件庫保管員I發(fā)料

取務(wù)

服務(wù)人員

埴“、返一再說過程i-finiT

件

服務(wù)工程師|維護(hù)知識庫

服務(wù)工程師：

1.按要求及時記錄客戶的服務(wù)請求；

2.協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對客戶提出的請求確定解決方案：

3.對需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)請求，手工出具派工單或領(lǐng)料單；

服務(wù)人處或其他輔助人M：

1.根據(jù)領(lǐng)料單從備件庫領(lǐng)料，并按要求發(fā)到目的地：

備件庫保管員：

1.根據(jù)筑料單將零件發(fā)給服務(wù)人員，并記錄服務(wù)人員的材料帳:

2.接收服務(wù)人員返回的舊件，并核銷服務(wù)人員的材料帳：

3-做好備件庫的備件計劃，及時按計劃進(jìn)行補(bǔ)庫,補(bǔ)庫通過《領(lǐng)料單》進(jìn)行補(bǔ)

庫交接：

4,及時將舊件提交質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量分析，做好舊件地報廢工作：

服務(wù)人員：

1.根據(jù)派工單進(jìn)行現(xiàn)場服務(wù):

2.服務(wù)完成后填寫服務(wù)過程卡并上交返科給服務(wù)處,并將“三包”舊件返回給

備件庫：服務(wù)過程4MU4U#佛曲阿—t-

服務(wù)工程師：

1.根據(jù)服務(wù)過程卡維護(hù)“一包”服務(wù)地知識朦:

財務(wù)部分

總帳業(yè)務(wù)

會計制度

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司采用的是分行業(yè)會計制度。這種會計制度是我國在實行市場經(jīng)濟(jì)之前，

考察了我國各行業(yè)的不同特點和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會計體系。這套體

系在我國現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,各種企業(yè)之間的交易和交流日趨頻繁的情況下，

已經(jīng)越來越對企業(yè)的發(fā)展帶來阻力.也不能滿足企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需求.X公司目前

采用的這種會計制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中所采用的會計制度的介紹。

針對X公司希望建立股份公司，并爭取在?定時帙卜.市的目標(biāo)：根據(jù)X公司的希里

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財務(wù)和會計體系，以促進(jìn)企業(yè)迅速發(fā)展的愿望,也

考慮到實際提升企業(yè)管理水平的目的,我們建議X公司放棄舊的會計制度,采用國

家新頒布的股份制企業(yè)會計制度，

方案評估:

股份制企業(yè)會計制度，是國家根據(jù)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，和我國企業(yè)的進(jìn)步，并參

考了國外先進(jìn)國家的會計體系，形成的一套通用的會計制度，

使用這套會計制度必將優(yōu)化X公司的財務(wù)管理,提升X公司財務(wù)核算的正確性、及

時性，并最終提升X公司的管理K平,適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r.

帳簿設(shè)計

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個實際按照法人實體操作業(yè)務(wù)的

實體，每個分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財務(wù)報表,三個分廠使用?

致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會計分期.獨立的帳簿,來管理企業(yè)的會計核算。

目前X公司已經(jīng)使用了用友財務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財務(wù)

核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核兌、工資核兌、往

來核算、成本、費用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)：

其各部分間相互孤立，幾乎沒有集成；財務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成，財務(wù)不能適時反映陣

存、在制品、銷傳、采購等信息，造成財務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時反映生產(chǎn)狀況，提

供決策依據(jù)。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費很大的精

力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務(wù)部門及時、真實、準(zhǔn)

確提供財務(wù)數(shù)據(jù)：另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共

享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。

為此，X公司希望通過此次ERP捫實施，能移達(dá)成各財務(wù)系統(tǒng)間以及財務(wù)與各業(yè)務(wù)

系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級勞動量，增強(qiáng)財務(wù)數(shù)據(jù)

的準(zhǔn)確性、及時性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)：

使利潤中心、成本中心、仍用中心的考核和預(yù)算簡單易行，提高企業(yè)管理水平：為

管理決策提供及時、準(zhǔn)確、真實的財務(wù)報告。

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情，兄的描述，由A公司設(shè)置完成。

基于對X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與未來仝業(yè)發(fā)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如

下解決方案：

我們在系統(tǒng)中設(shè)置了三個帳簿和三個法人實體，其中的一套是為X公司使用的,X

公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套

只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的.

X公司、下科分廠和底橘:分廠1個法人實體三中分匚分別使用一個獨立的、集成的

財務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離

方案評估：

提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性

由r-OradeERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng),擁有靈活的科目設(shè)置方法,通過對科

目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來躅足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系

統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表和FSG工具定義的財務(wù)報表,使得對利潤中心、成本中心、費用

中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平.

由于OracleERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口可以達(dá)到總帳系統(tǒng)與

子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實。

由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財務(wù)報表定義工具，使用報表生成器以及

系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表，提供較完善的財務(wù)數(shù)據(jù)，以供財務(wù)人力進(jìn)行有效的財務(wù)分析，

使決策層對財務(wù)分析更為及時、高效，

帳簿名稱：X公司帳簿

筒稱；X_BOOKS

會計周期

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

X公司的會計年度采用公歷年份，即每個會計年度自1月1日到12月31日.會計年度

劃分為：每個會計年度劃分為四季,每季有三個會計期。

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)氐情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后

的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé).

每年在卜一會計年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的卜一會計年

度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進(jìn)行

維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個會計期、打開下個會計期.關(guān)閉總帳會計期應(yīng)在各子

系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉了系統(tǒng)會計期之后進(jìn)行，打開總帳會計期應(yīng)在各子系

統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系境會計期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。

初始時,本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間.第1個期間為年初第一天，

其功能是年初調(diào)帳，后12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后一天，其功

能是年末調(diào)帳，

會計科目結(jié)構(gòu)

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)史情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后

的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)逐位負(fù)資.

為了適應(yīng)國家對財務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家

新頒布的股份制企業(yè)會計制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。

Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個彈性域由若干

段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，

改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必

須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會”?科目結(jié)構(gòu)更加清晰，Oracle在彈

性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗證等功就，可以限定某些信息僅在特定會計科

目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求

的基礎(chǔ)上，建議X公司的會計科目結(jié)構(gòu)為五個段，依次為：公司段（2位）、成本

中心段（4位）、科目段（U位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）

公司段的設(shè)置可確保會計分錄在司一公司內(nèi)的借貸平衡，并且使X公司、底盤分

廠、下料分廠三個分廠之間的財務(wù)數(shù)據(jù)分離.

成本中心段的設(shè)置可以對公司的卜鬧部門進(jìn)行核算，為及時反映各部門的財務(wù)狀況

和費用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性。

科目段的設(shè)置用F反映正常的會計科目信息.一級科目的設(shè)置和端碼按財政部的會

計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）：在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報

表涉及的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六

位或第五、六、七位表示）或三級的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），

規(guī)范、科學(xué)的科目或黃，將會給您的財務(wù)管埋_L作用來便利。如：二級科目幾位？

XXXXXXXXXX

~ir~r~r

一級二級三圾四級

產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。

備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時也可以將需要更細(xì)管理的精

售員放入此段，也可以將工單類里放入此段。

憑證分類及來源

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司會計憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、強(qiáng)行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一

裝訂，原始單據(jù)附在憑證后.

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)翼完成，以后

的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé).

針對X公司未來財務(wù)分析業(yè)務(wù)的話要,Oracle提供「根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類

規(guī)則。

總帳與其它模塊涉及的憑證分類衣如卜.：

憑證來源憑證分類

手工記帳憑正

應(yīng)付采購發(fā)票

付款

應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項通知單、

收據(jù)

資產(chǎn)增加

資產(chǎn)折舊

資產(chǎn)資產(chǎn)資本化

資產(chǎn)報廢

資產(chǎn)重分類

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

在建工程增加

制造WIP

其優(yōu)點在于:

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑正的分類，適用于大型電算化財務(wù)管理系統(tǒng)對于信

息索引與歸檔的方式：

Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢

原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系：其次Oracle提供了?系列基于來源與業(yè)務(wù)類

型的憑證打印報表?便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進(jìn)行歸檔：

便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況.

導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑正來源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。

會計憑證錄入

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求

日前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工

的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財務(wù)水平要求較高，而且不能對原始單據(jù)

進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個索引，憑證與原

始單據(jù)的聯(lián)系不第明確反映：當(dāng)?shù)腦公司財務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對由復(fù)性的憑證和

規(guī)律性較強(qiáng)的分推等憑證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。

解決方案

本項事務(wù)財務(wù)總流程中的將其他會計事務(wù)制單、紅核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理，由總

帳會計負(fù)責(zé)。

根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，OracleERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成

批分推憑證、周期性也復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)

付、資產(chǎn)、采購、銷傳等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。

將來憑證錄入方式可分如下幾類：

引入憑證：由于OracleERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始

憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入,維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方

式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算.引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資

產(chǎn)、庫存、制造等。

手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購

買的模塊事務(wù)或客戶希里在總帳中處理的會計業(yè)務(wù).

周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、固定格式（每

月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費用的分持、

預(yù)提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。對這類憑證，在定義好重發(fā)

憑證的模板后,系統(tǒng)即可在需要的時候運行生成。

成批分捕性憑證：可根據(jù)已定義的分推規(guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證.

加：將期間費用分配到相關(guān)部門,

反沖憑證：對錯誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反

和改變符號（負(fù)數(shù)金額表示.紅字）兩種方法.

憑證審核、調(diào)整、過帳

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司的財務(wù)主要使用用友財務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是

由財務(wù)人員對已審核過的會計憑；正進(jìn)行輸入動作。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可

通過更核對原憑證進(jìn)行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證

來調(diào)整。

當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進(jìn)行逐笨審批.

解決方案

本項事務(wù)由財務(wù)總流程中的過帳節(jié)點處理，由總帳會計負(fù)負(fù)。

Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財務(wù)人員職貢的設(shè)置，能夠/解

到對于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時間的記錄,從而保留了對憑證從

制作到過帳的整體流程。

對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入

Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，對于憑證的正確性審

核，是從以下幾個方面進(jìn)行的：

（1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核,這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成.

（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成,

所以在總分類帳中將不對這些憑證進(jìn)行審批。

（3）對于帳務(wù)平衡性的審核.一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡,則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。

因此，系統(tǒng)從以上三個方面細(xì)化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對

憑證進(jìn)行審核。

對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ?/p>

入憑證的審核的工作。審批層次如下：

總會計師

財務(wù)部長

財務(wù)處長

成

本

核

算

會

計

（2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進(jìn)行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證

（沖銷的方法有切換借貸項和改變符號兩種，可以任選）。再根據(jù)正確的會計業(yè)務(wù)

重新編制記帳憑證。

5、在使用OracleDocumentSequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，

系統(tǒng)都不允許對憑證進(jìn)行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號向翹.

6、對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑i正批進(jìn)行過帳的。

記帳本位幣

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)

務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。

解決方案

X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。

未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進(jìn)

行維護(hù)，記帳時進(jìn)行匯率折算、悵務(wù)處理.

功能分配

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求

目前財務(wù)部希望有包含如下功能的職員：

輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂_銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、

查詢、報表（運行和查看）；

審批、報表（運行和查看）、直詢：

維護(hù)會計科目、會計期管理和維護(hù)、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分掩：

解決方案

本項事務(wù)是對系統(tǒng)中職貢功能分配的描述,由A公司設(shè)置完成。

根據(jù)X公司實際情況，現(xiàn)在OracleERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職

責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的，

憑證管理

功能：輸入（包括：日記帳輸入.過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行

和查看）；

總帳會計

功能：輸入（包括：日記帳輸入.過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分捶、沖銷和

結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報表（運行和查看）：

財務(wù)管理

功能：審批、報表（運行和查看〉、查詢：

總帳維護(hù)

功能：維護(hù)會計科目、會計期管理和維護(hù)、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?

預(yù)算

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費用和資金進(jìn)行預(yù)算,財務(wù)對各個部

門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)克卡片的形式，具體費用花鉗的時候，業(yè)

務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)

卯卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。

問題分析

當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費用和資金進(jìn)行預(yù)算。財務(wù)對各個部

門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)

務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財務(wù),財務(wù)核

對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。

問就分析

當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)見是比，攵嚴(yán)謀的。

采用卡片的形式不利于財務(wù)部門隨時r解各個業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況,以便及時

監(jiān)控：也不利于財務(wù)部門詳細(xì)及?寸的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況,制訂下一階段

的預(yù)算。

解決方案

本項事務(wù)由預(yù)卯流程中的收到預(yù)兌數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預(yù)算會計負(fù)員.

OracleERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：

操作簡單

在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行頊算，其操作都非常簡單。在定義預(yù)算時，只要

定義一個預(yù)算,同時定義一個預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時，對分錄審批之

前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預(yù)算的比較，

這個結(jié)果可以看到。

可以對任何賬戶輸入預(yù)兜

系統(tǒng)允許對任何科目、匕何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)

算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。

二種預(yù)算控制方法

系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預(yù)算控制方法.無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬

與預(yù)算進(jìn)行比較,對比做的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預(yù)算控制，

對于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可;絕對的預(yù)算控制，

則對超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理。

由于X公司在費用支出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批，不會出現(xiàn)超出強(qiáng)兌的情況，而且即使

特殊情況超出了預(yù)算，也必須進(jìn)行賬務(wù)處理：而且，建議和絕對控制對超出預(yù)算的

情況的處理相對煩瑣：系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種原

因我們建議采用:;[①控制，當(dāng)然財務(wù)部可以根據(jù)實際情況和不同時期定義不同

控制的預(yù)算。

靈活的預(yù)算界限控制

系統(tǒng)允許在每個期間里進(jìn)行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在

季度內(nèi)控制預(yù)算，季度內(nèi)的每月為強(qiáng)算可以帶入下月，但不可以帶入卜季。

鑒于靈活的褥要,X公司可以將每個月定義不同的預(yù)算，可以定義多個有不I可控制

的預(yù)算組織。本方案仍然要求在費用支出前進(jìn)行財務(wù)的預(yù)算審批。

系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)攏報表，當(dāng)然財務(wù)也可以根據(jù)具體的需要