第七章-國際貨款的結(jié)算

第七章國際貨款的結(jié)算

第一節(jié)支付工具第二節(jié)支付方式第一節(jié)支付工具一、匯票二、本票三、支票一、匯票（一）匯票的含義和基本內(nèi)容1.匯票的含義我國《票據(jù)法》《英國票據(jù)法》2．匯票的基本內(nèi)容（二）匯票的種類1.按照出票人的不同分銀行匯票

商業(yè)匯票

2.按有無隨附單據(jù)分光票

跟單匯票3.按付款時(shí)間不同分即期匯票

遠(yuǎn)期匯票

付款時(shí)間的規(guī)定方法①見票后若干天付款②出票后若干天付款③提單簽發(fā)日后若干天付款④交單日后若干天付款⑤指定日期付款（三）匯票的使用1．出票出票人寫成匯票經(jīng)簽字后交付給收款人的票據(jù)行為。2．提示收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。3.承兌匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。4.付款付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債務(wù)即告終止。5.背書匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。6.拒付持票人匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款或付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)，又稱退票。追索權(quán)匯票樣本二、本票（一）本票的含義和主要內(nèi)容我國《票據(jù)法》《英國票據(jù)法》（二）本票的種類商業(yè)本票銀行本票（三）本票的票據(jù)行為（四）本票與匯票的區(qū)別本票樣本我國《票據(jù)法》禁止簽發(fā)空頭支票。開出空頭支票的出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。三、支票（一）支票的含義與主要內(nèi)容我國《票據(jù)法》《英國票據(jù)法》（二）支票的期限支票樣本（三）匯票、本票和支票的區(qū)別第二節(jié)支付方式一、匯付二、托收三、信用證四、各種支付方式的應(yīng)用五、合同中支付條款的訂立第二節(jié)支付方式一、匯付1、匯付的含義和當(dāng)事人（1）含義付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人。（2）匯付的當(dāng)事人2、匯付的種類信匯基本業(yè)務(wù)流程匯款人（進(jìn)口方）資金收款方（出口方）匯入行匯出行1信匯申請書及交款付費(fèi)2信匯回執(zhí)3郵寄信匯委托書7付訖借記通知書4信匯通知書5收款人收據(jù)6付款電匯基本業(yè)務(wù)流程匯款人（進(jìn)口方）資金收款方（出口方）匯入行匯出行1電匯申請書及交款付費(fèi)2電匯回執(zhí)3加押電傳7付訖借記通知書4電匯通知書5收款人收據(jù)6付款票匯基本業(yè)務(wù)流程匯款人（進(jìn)口方）資金收款方（出口方）匯入行匯出行1票匯申請書及交款付費(fèi)2銀行即期匯票4匯款通知書（票根）7付訖借記通知書5銀行即期匯票6付款3銀行即期匯票3、匯付結(jié)算方式的特點(diǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)大（2）手續(xù)簡便，費(fèi)用少（3）資金負(fù)擔(dān)不平衡4、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用匯付預(yù)付貨款貨到付款隨訂單付現(xiàn)支付定金二、托收1．托收的定義2．托收的當(dāng)事人債權(quán)人（出口商）出具匯票及/或商業(yè)單據(jù)委托銀行通過它的分行或代理行向債務(wù)人（進(jìn)口商）代為收款的一種結(jié)算方式。3．托收的種類即期付款交單的流程委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行裝運(yùn)貨物至付款人2寄送托收指示書及匯票、商業(yè)單據(jù)6代收行將收妥款項(xiàng)匯交托收行1托收申請書、匯票及/或商業(yè)單據(jù)7托收行向出口商交款3代收行提示匯票及/或商業(yè)單據(jù)要求付款4進(jìn)口商立即付款5代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商遠(yuǎn)期付款交單的流程委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行裝運(yùn)貨物至付款人2寄送托收指示書及匯票、商業(yè)單據(jù)8代收行將收妥款項(xiàng)匯交托收行1托收申請書、匯票及/或商業(yè)單據(jù)9托收行向出口商交款3代收行提示匯票要求承兌4進(jìn)口商承兌匯票7代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商5到期代收行提示匯票要求進(jìn)口商付款6進(jìn)口商付款承兌交單的流程委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行裝運(yùn)貨物至付款人2寄送托收指示書及匯票、商業(yè)單據(jù)8代收行將收妥款項(xiàng)匯交托收行1托收申請書及/或匯票商業(yè)單據(jù)9托收行向出口商交款3代收行提示匯票要求承兌4進(jìn)口商承兌匯票5代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商6到期代收行提示匯票要求進(jìn)口商付款7進(jìn)口商付款4．托收的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）托收的特點(diǎn)商業(yè)信用銀行只以委托人的代理人行事，并無檢查單據(jù)及保證付款的責(zé)任；如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代為保管貨物的義務(wù)。（2）托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范①托收的風(fēng)險(xiǎn)出口商VS進(jìn)口商②托收的風(fēng)險(xiǎn)防范5．國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》三、信用證（一）信用證概述1信用證含義《UCP600》信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾2．信用證的特點(diǎn)（2）開證行是第一性付款人（3）信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)3．信用證的作用（1）對出口商的作用

（2）對進(jìn)口商的作用（3）對銀行的作用

（1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件（二）信用證業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人具有與開證行相同的責(zé)任和地位（三）信用證的形式和主要內(nèi)容

1．信用證的形式2.信用證的內(nèi)容（四）信用證的流轉(zhuǎn)程序受益人（出口商）船公司申請人（進(jìn)口商）議付行/通知行開證行發(fā)運(yùn)10提貨2開出L/C6寄單索償7償付3轉(zhuǎn)遞L/C4遞交L/C下單據(jù)5議付款項(xiàng)1開證申請書、開證押金8、9付款贖單（五）信用證的種類1.按是否附有貨運(yùn)單據(jù)分跟單信用證

光票信用證

2.按有無另一銀行加以保兌分保兌信用證

不可保兌信用證

3.按付款期限分即期付款信用證

延期付款信用證

遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證明書、裝箱單、重量單等

（六）國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例（七）信用證的審核和修改（八）信用證欺詐及防范

1．信用證欺詐的種類（1）開證申請人欺詐②軟條款信用證欺詐2．信用證欺詐行為的防范（3）開證申請人和受益人共同欺詐①假冒信用證欺詐（2）受益人欺詐（1）開證申請人的防范（2）受益人的防范（3）銀行的防范四、各種支付方式的應(yīng)用（一）主要結(jié)算方式的比較有風(fēng)險(xiǎn)較小稍大較平衡最多最繁跟單信用證沒有極小極大不平衡稍多較繁承兌交單沒有較小較大不平衡稍多稍繁付款交單跟單托收沒有最小最大不平衡最少簡單賒銷交易沒有最大最小不平衡最少簡單預(yù)付貨款匯款銀行風(fēng)險(xiǎn)賣方風(fēng)險(xiǎn)買方風(fēng)險(xiǎn)資金負(fù)擔(dān)銀行收費(fèi)手續(xù)結(jié)算方式（二）各種