公司華中財務共享中心管理辦法

華中財務共享中心管理辦法（試行）總則為規(guī)范公司（以下簡稱“公司”）華中財務共享中心（以下簡稱“中心”）運營管理，理順與各二級單位及所屬核算單位（以下簡稱“成員單位”）管理關系，加強會計監(jiān)督與合規(guī)風險控制，提高會計信息與反映質量，夯實會計基礎工作，發(fā)揮財務管理在公司管理中的積極作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《公司財務管理辦法》、《公司會計核算辦法》、《公司會計基礎工作規(guī)范管理辦法》等法律法規(guī)和制度要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。華中財務共享中心是為區(qū)域內各成員單位提供會計核算服務的管控服務型組織，日常業(yè)務管理接受公司財務資金部領導。主要職能包括合同合規(guī)性管理、會計核算與資金結算。各納入核算單位獨立核算主體不變，合同管理主體不變，會計法律責任不變，資金所有權不變，資金使用權不變，財務審批權不變，財務管理監(jiān)督權不變，風險與責權利對等，會計核算、資金結算、單戶會計報表、會計監(jiān)督等標準化作業(yè)單元納入華中財務共享中心管理。本辦法適用于華中財務共享中心及各成員單位。主要職能與具體工作內容華中財務共享中心的主要職能包括合同合規(guī)性管理、會計核算和資金結算。（一）合同合規(guī)性管理主要指合同結算及收付合規(guī)性審核，加強合同風險管控，對涉及結算及收付的合同合規(guī)性進行分析、判斷與審核，對經(jīng)濟業(yè)務實施會計監(jiān)督，實現(xiàn)合同、賬套、資金和業(yè)務流的隔離，提高運營規(guī)范性和管理效率，加強內部數(shù)據(jù)信息共享與工作協(xié)同，提升集團整體風險把控能力。（二）會計核算是指提供標準化、規(guī)范化的會計反映、服務和監(jiān)督，提高制度執(zhí)行效率和質量，挖掘數(shù)據(jù)價值，進行數(shù)據(jù)分析共享，加強財會理論研究，推動業(yè)財融合和財務會計向管理會計轉型。（三）資金結算是指依托資金池提供資金集中結算服務，提高資金周轉和結算效率，強化資金結算監(jiān)管，防范結算風險。各成員單位配合華中財務共享中心按照法律法規(guī)提供真實完整的經(jīng)濟業(yè)務資料或信息，按照公司相應要求及時做好溝通配合與協(xié)同，負責組織本單位會計檔案管理，確保影像資料與紙質資料的一致性，配合做好華中財務共享中心相關報表編制、分析、檢查等工作。華中財務共享中心的具體工作內容包括：（一）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)與制度，遵守會計準則、公司財務管理制度和會計核算辦法；（二）負責落實財務共享中心會計核算要求，制訂華中財務共享中心運營管理制度辦法等，協(xié)助公司財務資金部制訂公司各項業(yè)務管理制度和會計核算辦法；（三）負責各成員單位合同結算及收付合規(guī)性審核，強化合規(guī)與風險控制；（四）負責辦理各成員單位會計核算和資金結算工作；（五）負責組織對各成員單位經(jīng)濟業(yè)務活動進行會計監(jiān)督；（六）負責辦理各成員單位單戶財務報表的編制工作，及時、客觀、準確的反映各成員單位的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等；（七）負責運用管理會計等工具，掌握合并單位整體會計信息情況，開展相關專項分析，組織對相關財會數(shù)據(jù)進行挖掘分析、促進數(shù)據(jù)價值轉換，提交管理建議、開展風險預警、提供決策支撐等；（八）負責組織中心運營管理，提高財務共享服務效益、效率和質量；（九）負責組織中心財務信息化實施和日常管理工作，參與成員單位財務云信息化實施；（十）負責開展相關財稅法律法規(guī)及政策研究，加強與成員單位溝通協(xié)同，為成員單位提供相關制度政策的咨詢和解答；（十一）負責開展相關會計管理課題研究及成果應用；（十二）協(xié)助公司實施對成員單位的日常財務管控工作；（十三）配合進行財務報表審計、財務會計檢查等工作；（十四）負責組織內部人才隊伍建設、人力資源管理、職工薪酬福利和辦公后勤管理工作；（十五）負責組織中心黨建、紀檢、工會、團委、文化及宣傳工作；（十六）完成領導和上級交辦的其他工作。服務范圍華中財務共享中心負責核算總部在湖北、湖南、河南、山西、江西五省的公司二級單位本部及其國內外所有的下屬單位（含海外單位中國會計準則賬套）。RH項目、由國際直營事業(yè)部、國內直營事業(yè)部和軌道交通事業(yè)部牽頭管理的項目等特殊項目，根據(jù)合同、協(xié)議或相關管理要求等，確定是否納入華中財務共享中心核算。機構及崗位管理華中財務共享中心內設合規(guī)與質量控制部、資金結算部、費用薪酬部、資產成本部、收入報表部、信息化服務部、國際業(yè)務部、業(yè)務與數(shù)據(jù)資產管理部、運營管理部和綜合辦公室。后續(xù)根據(jù)公司業(yè)務變化、管理要求、區(qū)域內各單位板塊分布差異和適應性組織建設等情況，適時提出部門增減與調整申請，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。各專業(yè)核算類部門內，可根據(jù)人員規(guī)模、業(yè)務發(fā)展和管理需要等進行柔性分組。各部門內部崗位設置遵循流程化運作、同質業(yè)務合并、分工明確、高效協(xié)作、人員均衡和管理幅度合理等原則。具體崗位設置方案經(jīng)公司財務資金部和人力資源部審批后執(zhí)行。標準化管理華中財務共享中心標準化管理，是指通過有效地組織、協(xié)調標準化活動，制定共同和可重復使用的規(guī)則，不斷提高標準化水平，持續(xù)提升工作質量和工作效率。標準化管理范圍主要包括流程管理規(guī)范、作業(yè)管理規(guī)范和文檔管理規(guī)范。流程管理規(guī)范，主要指對各內部業(yè)務流程、運營管理流程的設計、優(yōu)化、執(zhí)行、固化等環(huán)節(jié)的規(guī)范化管理和要求，通過統(tǒng)一標準、持續(xù)優(yōu)化，不斷完善流程。信息化服務部是內部業(yè)務流程管理的歸口部門，運營管理部是運營流程管理的歸口部門。作業(yè)管理規(guī)范，主要指統(tǒng)一操作標準與流程，規(guī)范操作步驟與動作，定期總結分析，設計并持續(xù)改進華中財務共享中心所有業(yè)務操作動作，提升員工專業(yè)技能，縮短操作周期，減少工作差錯，提升工作效率。業(yè)務與數(shù)據(jù)資產管理部是作業(yè)管理規(guī)范的歸口部門。文檔管理規(guī)范，主要指對電子和紙質文檔的發(fā)布途徑、使用范圍、修訂要求、歸檔要求等進行規(guī)范，提高文檔管理規(guī)范化程度。運營管理部是文檔管理規(guī)范的歸口部門。制度管理華中財務共享中心制度管理，包括在公司授權范圍內的制度制定、宣傳、執(zhí)行、檢查與改進等，強化經(jīng)濟業(yè)務活動合法合規(guī)、信息報告質量和會計監(jiān)督有效性。中心定期根據(jù)制度檢查與自我評價結果，組織開展自身制度的“廢、改、立、留”工作，彌補制度缺陷，不斷完善管理制度體系。各成員單位應建立與華中財務共享中心的制度共享機制，下發(fā)制度涉及華中財務共享中心業(yè)務執(zhí)行的，應主動與華中財務共享中心充分溝通，發(fā)文時應予抄報，并在下發(fā)制度中明確各相關部門的職責。運營管理部是制度管理的歸口部門。質量管理華中財務共享中心質量管理，是指為保證華中財務共享中心對各經(jīng)濟業(yè)務的會計反映和監(jiān)督工作符合會計準則、公司核算規(guī)范等要求所采取的一系列控制措施的總稱。中心建立業(yè)務質量體系和服務質量體系，保證質量管理工作有效運行。業(yè)務與數(shù)據(jù)資產管理部是業(yè)務質量的歸口部門，運營管理部是服務質量的歸口部門。按業(yè)務類型設置業(yè)務質量標準，按服務內容設置服務質量標準，并分別明確質量檢查標準和崗位責任人，與組織和員工績效考核掛鉤。中心常態(tài)化組織業(yè)務質量檢查，定期組織服務質量檢查，根據(jù)實際工作運行情況，進行不定期專項業(yè)務質量抽查，檢查應涵蓋所有專業(yè)核算崗位。風險管理華中財務共享中心風險管理，是指通過建立、健全全面風險管理體系，在合同合規(guī)性管理、會計核算和資金結算職能履行中對風險事項進行識別與評估，并采取相應措施將其影響控制在可承受范圍內，從而實現(xiàn)風險管理目標的過程。風險管理流程主要包括收集風險管理初始信息、進行風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險應對措施、信息溝通、風險管理監(jiān)督與改進。業(yè)務與數(shù)據(jù)資產管理部是風險管理的牽頭部門。中心建立全面風險管理監(jiān)督機制，制定監(jiān)督制度，明確檢查對象、內容、方法，明確各部門、所屬各單位在風險管理監(jiān)督中的職責權限、程序、方法和要求。信息化管理華中財務共享中心信息化管理，包括配合公司財務云運維組做好有關系統(tǒng)運維工作，開展相關信息系統(tǒng)建設、日常運維、變更升級、權限維護、網(wǎng)絡及硬件維護、安全管理、流程管理和數(shù)據(jù)服務等。各成員單位負責自身業(yè)務系統(tǒng)與財務云系統(tǒng)對接、升級與優(yōu)化。華中財務共享中心定期向公司財務資金部等部門提出內部信息系統(tǒng)建設、升級、信息化工具開發(fā)等需求，并配合相關信息系統(tǒng)開發(fā)，配合二級成員單位業(yè)財一體化對接實施。中心定期組織開展相關財務信息系統(tǒng)培訓。財務管理華中財務共享中心獨立建賬、獨立核算，并按公司財務管理規(guī)定開展相關工作。中心制訂相關費用及資產管理制度，規(guī)范費用及資產管理。中心運行費用實行預算制，測算并申報年度管理費，獲公司批準后實施。按公司預算管理有關規(guī)定，對費用開支進行管理與控制，按季度與成員單位進行費用結算、分攤和撥款。人員管理華中財務共享中心人員管理參照《華中財務共享中心“三定”方案》和《華中財務共享中心員工管理辦法》執(zhí)行?？冃Ч芾砣A中財務共享中心績效管理參照《關于成立華中財務共享中心的通知》和《華中財務共享