初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》高分通關(guān)卷4

初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》高分通關(guān)卷4單選題（共80題，共80分）(1.)融資性擔保公司有省、自治區(qū)、直轄市()實施屬地管理。A.司法機關(guān)B.（江南博哥）工商機構(gòu)C.人民政府D.財政部門正確答案：C參考解析：融資性擔保公司有省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理。(2.)根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用()年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當知道權(quán)利被侵害之日起()年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。A.2，2B.1，1C.3，3D.2，1正確答案：C參考解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)?？键c貸款合同管理(3.)()與審慎的會計準則相抵觸。A.歷史成本法B.市場價值法C.凈現(xiàn)值法D.合理價值法正確答案：A參考解析：歷史成本法的缺陷主要有：①不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值；②與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。(4.)商業(yè)銀行追求的主要目標是()。A.利潤最大化B.擴大市場份額C.保證貸款安全D.維護銀行形象正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的主要目標。(5.)（?）是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。A.財務(wù)報表結(jié)構(gòu)B.成本結(jié)構(gòu)C.經(jīng)營杠桿D.盈虧平衡點正確答案：B參考解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。故本題選B。(6.)項目審批部門或貸款的決策部門進行最終決策的依據(jù)是()A.項目評估報告B.貸款審查報告C.項目可行性研究報告D.項目財務(wù)評估報告正確答案：A參考解析：項目評估報告是項目審批部門或貸款的決策部門進行最終決策的依據(jù)。(7.)銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（）。A.要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導D.銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段正確答案：A參考解析：銀行依法收貸應(yīng)注意的問題有：①信貸人員應(yīng)認真學習和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待，對那些承認債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。(8.)()是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。A.貸款利率B.補償余額C.隱含價格D.貸款承諾費正確答案：C參考解析：隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。貸款利率是一定時期客戶向貸款支付的貸款利息與貸款本金之比率；貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用；補償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款?？键c定價策略(9.)信貸檔案管理模式不包括()。A.分類管理B.專人負責C.按時交接D.定期檢查正確答案：A參考解析：信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。故本題選A。(10.)項目融資貸前調(diào)查報告中，項目投資估算與資金籌措評估不包括()。A.項目總投資B.建設(shè)投資C.項目工期預算D.流動資金估算正確答案：C參考解析：項目融資貸前調(diào)查報告中，項目投資估算與資金籌措評估：項目總投資、建設(shè)投資、流動資金估算，資金來源及落實情況?？键c商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求(11.)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，借款人資信情況不包括()。A.借款人的概況B.借款人財務(wù)狀況C.借款人的還款記錄D.借款人管理情況正確答案：C參考解析：借款人資信情況主要包括：借款人的概況、股東情況、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)狀況、人員情況、管理情況、同銀行的合作情況、信用記錄、或有事項等內(nèi)容。考點商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求(12.)按照我國《擔保法》的規(guī)定，擔保方式中不包括()。A.保證B.抵押C.承諾D.定金正確答案：C參考解析：根據(jù)我國《擔保法55第二條的規(guī)定，擔保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔保方式。故本題選C。(13.)商業(yè)銀行的客戶信用評級的評價目標是()，評價結(jié)果是()。A.客戶違約風險，授信額度B.客戶償債能力，違約損失率C.客戶償債能力，違約概率D.客戶違約風險，信用等級正確答案：D參考解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級?？键c：客戶信用評級的概念(14.)2016年度B企業(yè)的銷售利潤率為30％，銷售利潤為60萬元，則其銷售收入凈額為()萬元。A.180B.200C.18D.150正確答案：B參考解析：根據(jù)銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入凈額×100％，所以銷售收入凈額=銷售利潤／銷售利潤率×100％=60／30％×100％=200(萬元)。(15.)關(guān)于可持續(xù)增長率與其四個影響因素的關(guān)系，下列說法錯誤的是()。A.利潤率越高，銷售增長越快B.留存利潤越多，銷售增長越快C.資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快D.財務(wù)杠桿越低，銷售增長越快正確答案：D參考解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率：利率越高，銷售增長越快；②留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產(chǎn)使用效率：效率越高，銷售增長越快；④財務(wù)杠桿：財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快?？键c銷售變化引起的需求(16.)以下關(guān)于貸款償還的描述，不正確的是()。A.貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計收利息B.對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息C.因提前還款而產(chǎn)生的費用應(yīng)由銀行負擔D.銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知單正確答案：C參考解析：因提前還款而產(chǎn)生的費用應(yīng)由借款人負擔。故本題選C。(17.)下列關(guān)于貸款合同的說法中，錯誤的是()。A.貸款合同是從借款人主體角度提出的B.貸款合同的內(nèi)容主要包括當事人的名稱(姓名)和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式等C.貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種D.銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同應(yīng)當依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定正確答案：A參考解析：貸款合同是從貸款人主體角度提出的，一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機構(gòu)與法人、其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。(18.)能夠及時反映資產(chǎn)負債的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題的會計方法是()。A.歷史成本法B.市場價值法C.合理價值法D.凈現(xiàn)值法正確答案：B參考解析：能夠及時反映資產(chǎn)負債的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題的會計方法是市場價值法。考點貸款風險分類的會計原理(19.)下列關(guān)于投資銀行的說法中，錯誤的是()。A.投資銀行經(jīng)營與商業(yè)銀行經(jīng)營有著本質(zhì)的區(qū)別B.投資銀行的企業(yè)文化與商業(yè)銀行的企業(yè)文化相互沖突C.安全性和審慎是投資銀行的關(guān)鍵和核心D.投資銀行強調(diào)通過金融工具的運用和控制分散風險并獲取超額報酬正確答案：C參考解析：安全性和審慎是商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)鍵和核心，而投資銀行更強調(diào)通過金融工具的運用和控制分散風險并獲取超額報酬。(20.)銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，會面臨()。A.匯率風險B.司法風險C.虛假質(zhì)押風險D.操作風險正確答案：B參考解析：銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。(21.)下列選項中，不屬于貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請條件的是()。A.借款人及其家人信用狀況良好，無重大不良記錄B.借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄C.國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求D.借款用途及還款來源明確、合法正確答案：A參考解析：A項應(yīng)為“借款人信用狀況良好，無重大不良記錄。”(22.)下列選項中，不屬于流動負債的是()。A.短期借款B.應(yīng)付票據(jù)C.預收賬款D.預付賬款正確答案：D參考解析：流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔的應(yīng)在1年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預提費用等。預付賬款屬于流動資產(chǎn)。(23.)下列選項中，屬于融資性擔保公司不可以從事的活動的是()。A.訴訟保全擔保B.與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)C.信用證擔保D.受托投資正確答案：D參考解析：融資性擔保公司不得從事下列活動：(1)吸收存款。(2)發(fā)放貸款。(3)受托發(fā)放貸款。(4)受托投資。(5)監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。(24.)下列選項中，屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的是()。A.購貨現(xiàn)金支出B.出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)帶來的現(xiàn)金流入C.出售固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流入D.償還借款本金帶來的現(xiàn)金流出正確答案：A參考解析：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量包括：銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。B、C項屬于投資活動的現(xiàn)金流量，D項屬于融資活動的現(xiàn)金流量。(25.)已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1．5，假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率為()。A.2.4B.2.5C.2.3D.2.2正確答案：A參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債×100％；速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債×100％；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用。本題中，速動資產(chǎn)=20×1．5=30(萬元)；流動資產(chǎn)=30+18=48(萬元)；流動比率=48／20=2．4。(26.)個人貸款的授信對象是()。A.國家規(guī)定可以作為借款人的組織B.符合規(guī)定條件的自然人C.企事業(yè)代表D.從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的社會團體正確答案：B參考解析：固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是主要為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。(27.)下列關(guān)于貸款分類的說法中，錯誤的是()。A.公司信貸按貨幣種類劃分，分為人民幣貸款和外匯貸款B.公司信貸按貸款期限劃分，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款C.公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款D.公司信貸按貸款利率劃分，分為固定利率貸款和浮動利率貸款正確答案：C參考解析：公司信貸按償還方式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款。(28.)下列選項中，不屬于根據(jù)運作機制劃分的風險預警方法的是()。A.黑色預警法B.藍色預警法C.紅色預警法D.橙色預警法正確答案：D參考解析：在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。(29.)客戶的還款能力主要取決于客戶的()。A.現(xiàn)金流B.商品流C.銷售業(yè)績D.債務(wù)承受能力正確答案：A參考解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力再高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。(30.)在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用()估算。A.平均指標法B.加權(quán)指標法C.擴大指標法D.縮小指標法正確答案：C參考解析：在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。(31.)公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象為()。A.自然人B.銀行的合作單位C.信貸產(chǎn)品D.銀行和銀行的交易對手正確答案：D參考解析：公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是指經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。(32.)貸款保證存在的主要風險因素不包括()。A.保證人不具備擔保資格B.保證人不具備擔保能力C.虛假擔保人D.保證人不償還貸款正確答案：D參考解析：貸款保證存在的主要風險因素有：(1)保證人不具備擔保資格。(2)保證人不具備擔保能力。(3)虛假擔保人。(4)公司互保。(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險。(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。(33.)下列選項中，不屬于信貸資金運動特征的是()。A.以償還為前提的支出，無條件地讓渡B.與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合C.產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)D.信貸資金運動以銀行為軸心正確答案：A參考解析：信貸資金的運動特征為：(1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡。(2)與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合。(3)產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)。(4)信貸資金運動以銀行為軸心。(34.)20世紀80年代美國學者邁克爾?波特首次提出的了()，用于競爭戰(zhàn)略的分析。A.競爭優(yōu)勢理論B.波特五力模型C.SWOT分析法D.波特鉆石模型正確答案：B參考解析：波特五力模型是邁克爾?波特于20世紀80年代初首次提出的。(35.)下列不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是()。A.借款人當前的經(jīng)營狀況B.借款人過去三年的經(jīng)營效益狀況C.借款人和保證人的財務(wù)管理狀況D.借款人過去和未來給銀行帶來的收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益狀況正確答案：C參考解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。其調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性及可行性；③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預測。故本題選C。(36.)進行市場細分后，同一類銀行客戶的需求（）。A.有較大差異B.無差異或相近C.簡化D.具體正確答案：B參考解析：市場細分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場的特殊但又相對同質(zhì)的需求和偏好，有針對性的采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。其中屬于同一細分市場的客戶具有相似的需求和欲望。考點：市場細分(37.)下列選項中，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營具有季節(jié)性特點不包括的是()。A.假期銷售旺季來臨之前，玩具制造商將達到銷售高峰B.假期銷售旺季來臨之前，玩具出口企業(yè)將達到銷售高峰C.建筑供應(yīng)商會在春、夏季達到銷售高峰D.商場打折出售商品從而達到銷售高峰正確答案：D參考解析：選項A、B、C三項體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營的季節(jié)性特點，不包括選項D。(38.)()是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A.現(xiàn)場調(diào)研B.搜尋調(diào)查C.委托調(diào)查D.通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況正確答案：A參考解析：由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。委托調(diào)查可通過中介機構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查。業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會(商會)，政府的職能管理部門(如工商局、稅務(wù)機關(guān)、公安部門等機構(gòu))了解客戶的真實情況?？键c：貸前調(diào)查的方法(39.)擔保的補充機制包括()。A.只能追加擔保品B.只能追加保證人C.追加擔保品、追加保證人D.要求重新評定擔保品價值、追加保證人正確答案：C參考解析：擔保的補充機制包括：(1)追加擔保品，確保抵押權(quán)益。(2)追加保證人。(40.)下列選項中，不屬于可持續(xù)增長率的假設(shè)條件的是()。A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平B.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策C.公司的財務(wù)杠桿不變D.公司連續(xù)增發(fā)股票正確答案：D參考解析：可持續(xù)增長率的假設(shè)條件包括：(1)公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平。(2)公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息。(3)公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策。(4)公司的財務(wù)杠桿不變。(5)公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。(41.)下列關(guān)于貸款合同管理模式的說法中，錯誤的是()。A.貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機構(gòu)分級劃塊管理相結(jié)合的管理模式B.法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監(jiān)督、檢查和指導的職責C.通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為并不是一種民事法律行為D.各業(yè)務(wù)部門和各分支機構(gòu)作為合同具體管理單位，負責本部門、本機構(gòu)的合同簽訂和履行正確答案：C參考解析：在市場經(jīng)濟條件下，銀行業(yè)金融機構(gòu)為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而簽訂的貸款合同是民事合同，通過合同所確立的民事關(guān)系是一種受法律保護的民事法律關(guān)系，所以通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為。(42.)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過()億元人民幣的債務(wù)人開展的授信業(yè)務(wù)形成的債權(quán)。A.1B.5C.2D.3正確答案：D參考解析：中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過3億元人民幣的債務(wù)人開展的授信業(yè)務(wù)形成的債權(quán)。(43.)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式為()。A.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值／已處理抵債資產(chǎn)總價×100%B.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價／一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價×100%C.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價／一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價×100%D.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理抵債資產(chǎn)總價／已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值×100%正確答案：A參考解析：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價×100%。故本題選A。(44.)在貸款擔保中，借款人將其動產(chǎn)交由債權(quán)人占有的方式屬于()。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.定金正確答案：C參考解析：質(zhì)押是貸款擔保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。故本題選C。(45.)質(zhì)押的標的物是()，抵押權(quán)的標的物是()。A.動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)和不動產(chǎn)B.不動產(chǎn)，不動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利C.動產(chǎn)，不動產(chǎn)D.動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，不動產(chǎn)正確答案：A參考解析：質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見?？键c：質(zhì)押與抵押的區(qū)別(46.)()主要用于投資額不等的項目的比較，其值越大，表明項目的效益越好。A.財務(wù)內(nèi)部收益率B.財務(wù)凈現(xiàn)值C.投資回收期D.凈現(xiàn)值率正確答案：D參考解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。(47.)由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，處于成熟階段的行業(yè)的利潤達到()。A.正值B.零C.最小化D.最大化正確答案：D參考解析：由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，處于成熟階段的行業(yè)的利潤達到最大化。(48.)下列選項中，不會形成企業(yè)的借款需求的是()。A.應(yīng)收賬款的增加B.存貨的增加C.存貨的減少D.應(yīng)付賬款的減少正確答案：C參考解析：通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。(49.)資產(chǎn)管理公司應(yīng)具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有()年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗。A.5B.3C.10D.2正確答案：A參考解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。(50.)在貸款風險分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括()。A.還款來源B.貸款期限C.貸款目的D.還款記錄正確答案：B參考解析：在貸款風險分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容包括：貸款目的、還款來源、貸款在使用過程中的周期性分析、還款記錄。考點基本信貸分析(51.)下列選項中，不屬于國家要考慮的六項因素是()。A.政治B.稅收C.文化D.安全性正確答案：C參考解析：根據(jù)世界市場研究中心的思路，在衡量國別風險時，要將每個國家六項考慮因素(政治、經(jīng)濟、法律、稅收、運作、安全性)中的每一項都給出風險評分，分值為1～5，1表示最低風險，5表示最高風險。(52.)從狹義上講，交叉銷售就是一種以企業(yè)與客戶的現(xiàn)有關(guān)系為基礎(chǔ)，以()為中心，發(fā)現(xiàn)客戶多種需求，去銷售更多的產(chǎn)品，滿足其多種需求的營銷方式。A.客戶B.企業(yè)C.利潤D.市場正確答案：A參考解析：從狹義上講，交叉銷售就是一種以企業(yè)與客戶的現(xiàn)有關(guān)系為基礎(chǔ)，以客戶為中心，發(fā)現(xiàn)客戶多種需求，去銷售更多的產(chǎn)品，滿足其多種需求的營銷方式。(53.)銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和被稱為()。A.借款企業(yè)的信用額度B.集團借款企業(yè)額度C.單筆貸款授信額度D.承兌匯票額度正確答案：A參考解析：借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。(54.)下列選項中，不屬于不良貸款的成因的是（??）。A.社會融資結(jié)構(gòu)的影響B(tài).微觀經(jīng)濟制度的影響C.社會信用環(huán)境的影響D.商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題的影響正確答案：B參考解析：不良貸款的成因有社會融資結(jié)構(gòu)的影響、宏觀經(jīng)濟體制的影響、社會信用環(huán)境的影響和商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題。(55.)我國郵政儲蓄銀行在經(jīng)營中為自己確立了“根植城鄉(xiāng)、服務(wù)大眾”的形象，決心立足農(nóng)村零售業(yè)務(wù)、發(fā)展城市批發(fā)業(yè)務(wù)，此過程屬于()。A.市場細分B.目標市場選擇C.市場定位D.營銷組合正確答案：C參考解析：市場定位，是指商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種信貸產(chǎn)品的行為過程，目的是讓客戶能夠更加了解和喜歡銀行所代表的內(nèi)涵，在客戶心目中留下別具一格的銀行形象和值得建立信貸關(guān)系的印象。營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分是目標市場確定的前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身的目標市場則是市場細分的目的?？键c市場選擇和定位(56.)目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以()為主。A.理財收入B.利息收入C.手續(xù)費D.中間業(yè)務(wù)收入正確答案：B參考解析：目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以利息收入為主，利率市場化將對銀行的盈利能力產(chǎn)生極大的挑戰(zhàn)。(57.)下列選項中，不屬于營運能力分析指標的是()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.流動比率正確答案：D參考解析：營運能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。(58.)若一家公司的固定資產(chǎn)使用率達到70％，此時意味著該公司()。A.借款需求很快下降B.借款需求很快上升C.生產(chǎn)效率下降D.生產(chǎn)效率上升正確答案：B參考解析：如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60％或70％，就意味著公司離資產(chǎn)重置不久，也就意味著其投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)變化率決定，本題中公司的固定資產(chǎn)使用率已達到70％，因而其借款需求會很快上升?？键c資產(chǎn)變化引起的需求(59.)下列選項中，不屬于商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，確定其價值的原則的是()。A.市場上的流轉(zhuǎn)價值B.借、貸雙方的協(xié)商議定價值C.借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值D.法院裁決確定的價值正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按以下原則確定其價值：借、貸雙方的協(xié)商議定價值；借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值；法院裁決確定的價值。(60.)在不同的產(chǎn)業(yè)類別中，還可以將產(chǎn)業(yè)進一步細分，如將第三產(chǎn)業(yè)分為()。A.銷售部門和網(wǎng)絡(luò)部門B.開發(fā)部門和知識生產(chǎn)部門C.聯(lián)絡(luò)部門和服務(wù)生產(chǎn)部門D.網(wǎng)絡(luò)部門和知識、服務(wù)生產(chǎn)部門正確答案：D參考解析：在不同的產(chǎn)業(yè)類別中，還可以進一步細分，如將第三產(chǎn)業(yè)分為網(wǎng)絡(luò)部門和知識、服務(wù)生產(chǎn)部門。(61.)某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤1500萬元，利息支出500萬元，所得稅支出500萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)為()。A.1B.10C.4D.5正確答案：D參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率。利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用=（1500+500+500）/500=5。考點財務(wù)報表綜合分析(62.)某公司固定資產(chǎn)累計折舊為200萬元，總折舊固定資產(chǎn)為2000萬元，則該公司固定資產(chǎn)使用率為()。A.10％B.2％C.20％D.30％正確答案：A參考解析：固定資產(chǎn)使用率=累計折舊／總折舊固定資產(chǎn)×100％=200／2000×100％=10％。(63.)假定有一個公司向銀行申請300萬元的貸款，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營業(yè)成本為總貸款額的2％。銀行以3％的利率吸收存款，并追加2％的違約風險補償利率以及1％的利潤率。則這筆貸款的利率為()。A.2％B.3％C.5％D.8％正確答案：D參考解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性營業(yè)成本+銀行對貸款違約風險要求的補償+銀行預期利潤水平=2%+3%+2%+1%=8%考點：定價策略(64.)()對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性影響。A.客戶關(guān)系B.規(guī)格標準C.進貨批次D.進貨渠道正確答案：D參考解析：進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面來考慮：①有無中間環(huán)節(jié)。直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。②供貨地區(qū)的遠近。是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。③運輸方式的選擇。是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。④進貨資質(zhì)的取得。是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)?？键c客戶經(jīng)營管理狀況分析(65.)關(guān)于變更擔保條件，以下說法正確的是()。A.在變更擔保條件過程中，擔保人具有主動權(quán)B.變更擔保條件可以將抵押轉(zhuǎn)換成保證，但保證不允許轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押C.保證人的責任無法得到直接免除D.若擔保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔保正確答案：D參考解析：變更擔保條件包括：①將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；②將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。(66.)下列對信用評級分類及應(yīng)用的理解，錯誤的是()。A.分為外部評級和內(nèi)部評級B.外部評級主要靠專家分析，內(nèi)部評級主要靠商行內(nèi)部分析C.外部評級以定量分析為主，內(nèi)部評級以定性分析為主D.外部評級主要適用于大中型企業(yè)正確答案：C參考解析：信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)；內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準(側(cè)重于定量分析)，對客戶的風險進行評價，并據(jù)此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標準?？键c客戶信用評級的概念(67.)公司信貸的借款人應(yīng)當是經(jīng)過()核準登記的企(事)業(yè)法人。A.司法機關(guān)B.財政部C.商務(wù)部D.工商行政管理機關(guān)正確答案：D參考解析：公司信貸的借款人應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人。(68.)在分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時，要注意經(jīng)營風險水平和()。A.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)C.資金成本D.資產(chǎn)收益正確答案：A參考解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意以下內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)。(2)經(jīng)營風險水平。(69.)下列關(guān)于保證人資格的說法，錯誤的是（）。A.保證人應(yīng)是企業(yè)法人B.保證人為有限責任公司的，出具擔保時必須提供董事會同意擔保的決議及相關(guān)授權(quán)書C.盡可能避免相互擔保或連環(huán)擔保D.對業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)公司的擔保一定要分析提供擔保的原因正確答案：A參考解析：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔?；蜻B環(huán)擔保。對有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司之間的相互擔保一定要慎重考慮。對業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)的公司的擔保要分析其提供擔保的原因，警惕企業(yè)通過復雜的擔保安排騙取銀行貸款?？键c保證人管理(70.)下列市場環(huán)境中，屬于銀行公司信貸微觀環(huán)境的是()。A.經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境B.政治與法律環(huán)境C.銀行同業(yè)的競爭狀況D.社會與文化環(huán)境正確答案：C參考解析：經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境屬于市場環(huán)境中的宏觀環(huán)境。(71.)已知某企業(yè)存貨為36萬元，流動負債為40萬元，速動比率為1．5。假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率為()。A.2.4B.2.5C.2.3D.2.2正確答案：A參考解析：根據(jù)題意，由公式：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債×100％；速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債×100％；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用，可得，速動資產(chǎn)=40×1．5=60(萬元)；流動資產(chǎn)=60+36=96(萬元)；流動比率=96／40=2．4。(72.)在進行貸前現(xiàn)場實地調(diào)研的過程中，業(yè)務(wù)人員必須()。A.親自參觀客戶辦公環(huán)境B.親自查閱客戶財務(wù)資料C.親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所D.親自詢問借款企業(yè)每一個層次的成員正確答案：C參考解析：在實地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。(73.)()是指銀行經(jīng)營的每條生產(chǎn)線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。A.產(chǎn)品組合的長度B.產(chǎn)品組合的深度C.產(chǎn)品組合的寬度D.產(chǎn)品組合關(guān)聯(lián)性正確答案：B參考解析：產(chǎn)品組合的深度是指銀行經(jīng)營的每條生產(chǎn)線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。故本題選B。(74.)信貸人員以技術(shù)為核心進行分析的階段是()。A.生產(chǎn)階段B.銷售階段C.研發(fā)階段D.供應(yīng)階段正確答案：A參考解析：生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，這包括生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)、以什么條件生產(chǎn)。(75.)按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序不包括()。A.審批制B.注冊制C.核準制D.備案制正確答案：B參考解析：按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準制和備案制三種。(76.)在風險評估階段，項目融資所面臨的風險不包括()。A.政筻風險B.籌資風險C.超支風險D.操作風險正確答案：D參考解析：在風險評估階段，應(yīng)充分識別項目融資所面臨的諸多風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險等。(77.)某企業(yè)20×7年的銷售成本為100萬元，銷售費用、管理費用、財務(wù)費用分別為5萬元、3萬元、2萬元，利潤總額為20萬元，則該企業(yè)的成本費用利潤率為()。A.20％B.18％C.19％D.10％正確答案：B參考解析：成本費用利潤率=利潤總額／(銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用)×100％=20／(100+5+3+2)=18％。(78.)決定貸款能否償還的最主要因素是（）。A.借款人的還款能力B.擔保人的擔保情況C.借款人的還款意愿D.借款人的信用水平正確答案：A參考解析：貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是最主要因素。考點還款能力分析(79.)某商業(yè)銀行2009年底一項抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，2010年1月份評估公司評估的該房產(chǎn)評估價為1800萬元，同年5月通過拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價值為1900萬元。該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為()。A.90%B.95%C.94%D.100%正確答案：B參考解析：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=（已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價）×100%=（1900/2000）×100%=95%?？键c重組(80.)某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是()。A.自取得日起1年內(nèi)予以處置B.通過公開招標方式確定拍賣機構(gòu)，采用公開拍賣方式進行處置C.將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)D.對外出租正確答案：B參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租?？键c重組多選題（共40題，共40分）(81.)預期收入理論帶來的問題包括()。A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件B.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險C.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，因此可能會增加銀行的信貸風險D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大正確答案：C、E參考解析：AB選項缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件、貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性是風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論下帶來的問題；D選項銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展是真實票據(jù)理論下帶來的問題。考點：公司信貸理論的發(fā)展(82.)制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括()。A.國民經(jīng)濟B.生產(chǎn)經(jīng)營管理水平C.現(xiàn)金流量和資金成本D.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期E.產(chǎn)業(yè)鏈位置正確答案：B、C、D參考解析：制約行業(yè)發(fā)展分為外部因素和內(nèi)部因素，制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期等，國民經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素，所以選項A、E不符合題意。(83.)下列屬于公司信貸理論的有()。A.真實票據(jù)理論B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論C.預期收入理論D.商業(yè)貸款理論E.超貨幣供給理論正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段，選項ABCE符合題意。美國稱“真實票據(jù)理論”為“商業(yè)貸款理論”，選項D符合題意。(84.)銀團貸款成員應(yīng)定期向當?shù)劂y行業(yè)協(xié)會報送銀團貸款有關(guān)信息，內(nèi)容包括()。A.一級市場的包銷量及持有量B.利率水平及費率水平C.貸款期限D(zhuǎn).擔保條件E.借款人信用評級正確答案：A、B、C、D、E參考解析：開辦銀團貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當定期向當?shù)劂y行業(yè)協(xié)會報送銀團貸款有關(guān)信息。內(nèi)容包括：銀團貸款一級市場的包銷量及持有量、二級市場的轉(zhuǎn)讓量，銀團貸款的利率水平、費率水平、貸款期限、擔保條件、借款人信用評級等?？键c《銀團貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)》（銀監(jiān)發(fā)[2011]85號）(85.)呆賬核銷必須遵循的原則包括()。A.自動核銷B.對外保密C.賬銷案存D.逐級上報、審核和審批E.嚴格認定條件正確答案：B、C、D、E參考解析：呆賬核銷必須遵循嚴格認定條件，提供確鑿證據(jù)，嚴肅追究責任，逐級上報，審核和審批，對外保密，賬銷案存的原則。考點：呆賬核銷(86.)分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意()。A.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理C.資金成本D.企業(yè)經(jīng)營風險水平E.資產(chǎn)收益正確答案：A、D參考解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時，要注意以下兩方面內(nèi)容：①資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持；②企業(yè)經(jīng)營風險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。故本題選AD。(87.)銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人共同簽訂的書面借款合同的基本內(nèi)容包括()。A.金額B.用途C.還款保障D.風險處置E.利率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：借款申請經(jīng)審查批準后，銀行業(yè)金融機構(gòu)與借款人應(yīng)共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權(quán)利和義務(wù)的法律文件。其基本內(nèi)容應(yīng)包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關(guān)細節(jié)。(88.)下列關(guān)于區(qū)域風險的說法中，正確的是()。A.銀行管理水平因素不可能導致區(qū)域風險B.分析特定區(qū)域風險要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響C.特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟和文化都會影響區(qū)域風險D.分析某個特定區(qū)域的風險時，要判斷什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當E.分析某個特定區(qū)域的風險時，要判斷風險成本收益能否匹配正確答案：B、C、D、E參考解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風險，也包括內(nèi)部因素導致的區(qū)域風險。分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當，風險成本收益能否匹配等。相對于自然環(huán)境、經(jīng)濟水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒有良好的信貸管理，也很難獲得預期的效果。(89.)在還款可能性分析中，屬于非財務(wù)因素分析的內(nèi)容有()。A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析B.自然及社會因素分析C.擔保狀況分析D.管理風險分析E.行業(yè)風險分析正確答案：B、D、E參考解析：影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面人手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。(90.)借款需求的主要影響因素有()。A.資產(chǎn)效率提高B.利潤率上升C.長期銷售增長D.利潤率下降E.固定資產(chǎn)重置及擴張正確答案：C、D、E參考解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。(91.)一個公司的可持續(xù)增長率取決于()。A.利潤率B.留存利潤C.財務(wù)杠桿D.營業(yè)成本E.資產(chǎn)使用效率正確答案：A、B、C、E參考解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、資產(chǎn)使用效率、財務(wù)杠桿。(92.)商業(yè)銀行對貸款進行分類，應(yīng)主要考慮的因素有()。A.借款人的還款記錄B.借款人的還款意愿C.貸款項目的盈利能力D.貸款的擔保E.貸款償還的法律責任正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行對貸款進行分類，應(yīng)主要考慮的因素有：(1)借款人的還款能力。(2)借款人的還款記錄。(3)借款人的還款意愿。(4)貸款項目的盈利能力。(5)貸款的擔保。(6)貸款償還的法律責任。(7)銀行的信貸管理狀況。(93.)信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括()。A.高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗B.高層管理人員的管理能力C.高層管理人員的管理風格D.管理層保護銀行利益的態(tài)度E.管理層希望改善公司財務(wù)狀況的愿望正確答案：A、B、C、D、E參考解析：信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗、管理能力、管理風格、管理層希望改善公司財務(wù)狀況的愿望以及保護銀行利益的態(tài)度等，有時由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。(94.)國有獨資客戶法人治理的關(guān)注點主要有()。A.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理B.關(guān)鍵人控制C.信息披露的實際質(zhì)量難以保證D.所有者缺位E.行政干預正確答案：D、E參考解析：A、B、C三項屬于上市客戶法人治理的關(guān)注點。(95.)下列關(guān)于審貸分離的說法中，正確的有()。A.對提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義B.是將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離C.由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔D.目的是實現(xiàn)相互制約E.核心是將負責貸款調(diào)查的管理部門與負責貸款審查的業(yè)務(wù)部門相分離正確答案：A、B、C、D參考解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。其核心是將負責信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負責信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。(96.)商業(yè)銀行按照區(qū)域?qū)拘刨J客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的()。A.市場密度B.交通便利程度C.整體教育水平D.經(jīng)濟發(fā)達程度E.性別比例正確答案：A、B、C、D參考解析：商業(yè)銀行按照區(qū)域?qū)拘刨J客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。(97.)計提貸款損失的普通準備金時，可以采用的計提基數(shù)有()。A.正常類貸款余額B.全部貸款余額C.正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額D.全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額E.全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額正確答案：A、B、C、D參考解析：普通準備金的計提基數(shù)有三種：(1)選擇以全部貸款余額作基數(shù)。(2)為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)。(3)選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。(98.)《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保方式包括()。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.定金E.留置正確答案：A、B、C、D、E參考解析：按照《中華人民共和國擔保法》的有關(guān)規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。(99.)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括()。A.董事會及其專門委員會B.監(jiān)事會C.高級管理層D.人力資源部E.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門正確答案：A、B、C、E參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。(100.)行業(yè)風險的產(chǎn)生受()的影響。A.經(jīng)濟周期B.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期C.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)D.地區(qū)生產(chǎn)力布局E.國家政策正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業(yè)風險的產(chǎn)生主要受以下因素影響：(1)經(jīng)濟周期。(2)產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期。(3)產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)。(4)地區(qū)生產(chǎn)力布局。(5)國家政策。(6)產(chǎn)業(yè)鏈位置。(101.)在貸款審查審批過程中，一般要把握的內(nèi)容有()。A.借款人主體資格及基本情況審查B.信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查C.財務(wù)因素審查D.非財務(wù)因素審查E.擔保審查正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在貸款審查審批過程中，一般要把握的內(nèi)容有：(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查。(2)借款人主體資格及基本情況審查。(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查。(4)財務(wù)因素審查。(5)非財務(wù)因素審查。(6)擔保審查。(7)充分揭示信貸風險。(8)提出授信方案及結(jié)論。(102.)目前，財政部規(guī)定的固定資產(chǎn)快速折舊法有()。A.直線折舊法B.平均年限法C.工作量法D.年數(shù)總和法E.雙倍余額遞減法正確答案：D、E參考解析：固定資產(chǎn)快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。(103.)營運能力分析常用的比率主要有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.資產(chǎn)收益率E.所有者權(quán)益收益率正確答案：A、B、C參考解析：營運能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。D、E項屬于盈利能力分析常用的比率指標。(104.)下列選項中，屬于其他變化引起的借款需求的有()。A.利潤率下降B.債務(wù)重構(gòu)C.非預期性支出D.紅利的變化E.股權(quán)投資正確答案：A、C參考解析：利潤率下降和非預期性支出是引起借款需求變化的其他兩種因素。(105.)在貸款決策中使用的財務(wù)指標包括()。A.凈利潤率B.存貨持有天數(shù)C.市場占有率D.利息保障倍數(shù)E.速動比率正確答案：A、B、D、E參考解析：在貸款決策中，需要使用的財務(wù)指標：(1)盈利比率。這類比率通過計算利潤與銷售收入的比例來衡量管理部門的效率，進而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利比率主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。(2)效率比率。這類比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。(3)杠桿比率。這類比率通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。(4)償債能力比率。償債能力比率是判斷企業(yè)負債的安全性和短期負債的償還能力的比率。償債能力的大小在很大程度上反映了企業(yè)經(jīng)營的風險程度。這類比率主要有資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等。考點：客戶財務(wù)分析概述(106.)貸款利率的種類有()。A.本幣貸款利率B.浮動利率C.最低利率D.外幣貸款利率E.固定利率正確答案：A、B、D、E參考解析：貸款利率的種類有：本幣貸款利率和外幣貸款利率；浮動利率和固定利率；法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。(107.)恰當?shù)氖袌龆ㄎ豢梢?)。A.使細分市場更明確B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶認同接受C.占據(jù)市場空位D.面面俱到E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢，攻擊對手弱點正確答案：B、E參考解析：恰當?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中具有持久的競爭優(yōu)勢。A選項是市場細分的內(nèi)容；C選項是營銷策略的內(nèi)容。考點市場選擇和定位(108.)某公司上一年度的凈利潤為600萬元，銷售收入為10000萬元，總資產(chǎn)為12000萬元，所有者權(quán)益為6000萬元，則該公司上一年度的()。A.ROE為10％B.ROE為5％C.銷售利潤率為5％D.銷售利潤率為6％E.資產(chǎn)使用效率為5％正確答案：A、D參考解析：資本回報率（ROE）=凈利潤/所有者權(quán)益=600/6000=10%；銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=600/10000=6%；資產(chǎn)使用效率=銷售收入/總資產(chǎn)=10000/12000=83.3%考點：銷售變化引起的需求(109.)下列關(guān)于我國現(xiàn)行增值稅制度的說法中，正確的有()。A.目前企業(yè)的會計核算實行價稅分離B.在貨物購進階段，增值稅計人進項稅額C.用于計算銷售收入的銷售價格為含稅價格D.產(chǎn)品成本中不含增值稅E.產(chǎn)品銷售稅金中包含增值稅正確答案：A、B、D參考解析：根據(jù)現(xiàn)行的增值稅制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離，A項說法正確；在貨物購進階段，會計處理上就根據(jù)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額，B項說法正確；在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應(yīng)還原為不含稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額，C項說法錯誤；產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含增值稅，D項說法正確；產(chǎn)品銷售稅金及附加也不再包含增值稅，E項說法錯誤。故本題選ABD。(110.)下列屬于銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有()。A.借款人與銀行的關(guān)系B.對流動資金貸款的必要性分析C.借款人經(jīng)濟效益情況D.對貸款擔保的分析E.對流動資金貸款的可行性分析正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容包括借款人基本情況、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況、借款人財務(wù)狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人流動資金需求分析與測算、對流動資金貸款的用途和必要性分析、還款來源分析、對貸款擔保的分析、綜合性結(jié)論和建議?？键c商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容(111.)貸款合同分為()。A.格式合同B.非格式合同C.口頭承諾合同D.無限制合同E.以上說法均正確正確答案：A、B參考解析：貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種。(112.)面對行業(yè)的周期性時，信貸人員應(yīng)當()。A.識別現(xiàn)行經(jīng)濟處于經(jīng)濟周期中的哪個階段B.預測今后幾年的經(jīng)濟趨勢C.對行業(yè)的銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析D.考慮國際經(jīng)濟周期因素E.使用企業(yè)經(jīng)營最好時期的財務(wù)信息進行評估正確答案：A、B、C、D參考解析：在面對行業(yè)的周期性時信貸人員需要注意：(1)識別現(xiàn)行經(jīng)濟處于經(jīng)濟周期中的階段,并預測今后幾年的經(jīng)濟趨勢；(2)對行業(yè)的銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析;(3)考慮國際經(jīng)濟周期因素?？键c行業(yè)風險分析(113.)貸款分類揭示貸款的實際價值和風險程度，()地反映貸款質(zhì)量。A.真實B.準確C.全面D.動態(tài)E.及時正確答案：A、C、D參考解析：貸款分類應(yīng)達到以下目標：1.揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；2.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理；3.為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。考點貸款分類的目標(114.)下列關(guān)于抵押物估價的一般做法的說法，正確的有()。A.可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值B.可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估C.可由銀行自行評估D.可由抵押人自行評估E.可由債務(wù)人自行評估正確答案：A、B、C參考解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估?？键c貸款抵押的設(shè)定條件(115.)在分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的()等方面人手。A.行業(yè)風險B.經(jīng)營風險C.管理風險D.流動比率E.銀行信貸管理正確答案：A、B、C、E參考解析：影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析其對貸款償還的影響程度。故本題選ABCE。(116.)還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.貸款項目名稱B.還本付息的日期C.本次還本金額和付息金額D.利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)E.當前貸款余額正確答案：A、B、C、D、E參考解析：還本付息通知單應(yīng)載明貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。(117.)下列關(guān)于銀行公司信貸產(chǎn)品不同生命周期特點的說法中，正確的有()。A.介紹期客戶對銀行產(chǎn)品不怎么了解，購買欲望不大B.成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段C.成長期銀行產(chǎn)品已基本定型，研制費用可以減少D.成熟期是指銀行產(chǎn)品在市場上的銷售已達到飽和階段E.成熟期市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用正確答案：A、B、C、D參考解析：衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的階段。這個階段的特點是市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。(118.)銀行內(nèi)部資源分析涉及的內(nèi)容有()。A.人力資源B.財務(wù)實力C.物質(zhì)支持D.技術(shù)資源E.客戶資源正確答案：A、B、C、D參考解析：銀行內(nèi)部資源分析涉及的內(nèi)容有人力資源、財務(wù)實力、物質(zhì)支持、技術(shù)資源和資訊資源。(119.)表明還款來源存在風險的預警信號有()。A.貸款用途與借款人原定計劃不同B.償付來源與合同上的還款來源不同C.貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)D.償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)E.借款人與其擔保人所處行業(yè)相同正確答案：A、B、C、D參考解析：通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：(1)貸款用途與借款人原定計劃不同。(2)與合同上的還款來源不一致的償付來源。(3)與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。E項中，擔保人和借款人在同一行業(yè)并不意味著有重大擔保風險。(120.)在行業(yè)風險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)的組成主要包括()。A.固定成本B.變動成本C.經(jīng)營杠桿D.盈虧平衡點E.最大利潤點正確答案：A、B、C、D參考解析：成本結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿、盈虧平衡點組