結(jié)算與現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系介紹

公司業(yè)務(wù)部2015年4月結(jié)算與現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系介紹目錄什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)農(nóng)業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控結(jié)算業(yè)務(wù)定義結(jié)算業(yè)務(wù)原則結(jié)算業(yè)務(wù)的方式結(jié)算業(yè)務(wù)的媒介結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成管理員什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行“存、貸、匯”三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一，結(jié)算業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)單一匯款業(yè)務(wù)，經(jīng)過二十多年的發(fā)展已經(jīng)形成囊括結(jié)算工具、支付系統(tǒng)、結(jié)算賬戶、服務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制和信息化管理在內(nèi)的結(jié)算體系。并以此為基礎(chǔ)，通過賬戶服務(wù)、中介服務(wù)以及依靠遍布城鄉(xiāng)的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)絡(luò)，直接面向企事業(yè)單位、其他經(jīng)濟(jì)主體和個(gè)人提供各類結(jié)算服務(wù)。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)定義1、恪守信用，履行付款原則。2、誰的錢進(jìn)誰的賬。3、銀行不墊款。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)原則1、票據(jù)。2、匯款。3、信用證。4、托收。什么是結(jié)算？結(jié)算方式1、匯票。2、本票3、紙票結(jié)算方式什么是結(jié)算？票據(jù)結(jié)算方式什么是結(jié)算？分類銀行匯票、商業(yè)匯票銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。商業(yè)匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票匯票定義：匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。什么是結(jié)算？分類：分為定額銀行本票和不定額銀行本票。結(jié)算方式定義：銀行本票是由銀行簽發(fā)的。承諾在見票時(shí)，無條件支付確定金額給持票人的票據(jù)。用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。本票提示付款期限：銀行本票提示付款期限分為兩個(gè)月。什么是結(jié)算？結(jié)算方式定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時(shí)，支付指定金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分類：分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。支票現(xiàn)金支票：支票上印有“現(xiàn)金”字樣，用來支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。普通支票：支票上未注明現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，劃線支票之間能夠轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)什么是結(jié)算？結(jié)算方式支票什么是結(jié)算？定義托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。結(jié)算方式特點(diǎn)：（1）托收屬于商業(yè)信用。（2）托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。托收什么是結(jié)算？結(jié)算方式定義：匯款業(yè)務(wù)主要是指銀行接受客戶委托，通過銀行間資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式。匯款分類：分為電匯、票匯、信匯。什么是結(jié)算？信匯：匯款人向銀行提出申請(qǐng)，同時(shí)交存一定金額及手續(xù)費(fèi)，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付。結(jié)算方式匯款電匯：匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過電報(bào)或電傳傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。票匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。與其他方式的區(qū)別：它的傳送不在銀行，匯入行必須通知收款人，而由收款人持票登門取款。什么是結(jié)算？結(jié)算媒介：賬戶：儲(chǔ)蓄賬戶和結(jié)算賬戶。儲(chǔ)蓄賬戶：用來辦理存款，只能存取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬。結(jié)算賬戶：個(gè)人結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶。賬戶介質(zhì)：對(duì)公賬戶、銀行卡什么是結(jié)算？結(jié)算媒介：賬戶單位銀行結(jié)算賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。什么是結(jié)算？結(jié)算媒介：賬戶基本存款賬戶：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等都可以開立基本存款賬戶。

一般存款賬戶：存款人因借款或其他結(jié)算需求，在基本結(jié)算賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)自己特定用途資金進(jìn)行進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。比如單位的基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金以及糧棉油收購資金，證券交易結(jié)算資金

臨時(shí)存款賬戶：存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。什么是結(jié)算？結(jié)算方式：定義：銀行卡是由商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡分類：借記卡、貸記卡。借記卡：是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒有透支功能的銀行卡。功能包括轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購物消費(fèi)等基本功能，還附加了轉(zhuǎn)賬、買賣基金、炒股、繳費(fèi)等眾多功能，還提供了大量增值功能。什么是結(jié)算？結(jié)算方式：銀行卡等級(jí)分類：普卡、金卡、白金卡信用卡：商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑此向特約單位購物、消費(fèi)和存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)習(xí)用的特質(zhì)載體卡片，其形式是一張正面印有發(fā)卡銀行名稱、有效期、號(hào)碼、持卡人姓名等內(nèi)容，背面有磁條、簽名條的卡片。

什么是結(jié)算？結(jié)算方式：銀行卡信用卡分類：貸記卡、準(zhǔn)貸記卡。貸記卡：銀行發(fā)行的、并給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡：是指銀行發(fā)行的，持卡人按要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時(shí)，可在規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的準(zhǔn)貸記卡。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（主力軍）：結(jié)算業(yè)務(wù)執(zhí)行主體，支付結(jié)算的主要提供者，有政策性銀行和商業(yè)銀行組成。政策性銀行包括中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家開發(fā)銀行。商業(yè)銀行包括工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有銀行，交通銀行等股份制銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行及城市商業(yè)銀行、信用合作社等。中國(guó)人民銀行：一是銀行的銀行，支付體系的樞紐。推動(dòng)了支付清算系統(tǒng)的建設(shè)取得跨越式發(fā)展，基本建成了以大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)為主體的現(xiàn)代支付體系，搭建了銀行間資金流通和清算的高速路。二是支付市場(chǎng)的主要監(jiān)管者。會(huì)同有關(guān)部門制定支付結(jié)算規(guī)則、對(duì)銀行和非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查來實(shí)施監(jiān)督，保障支付體系的安全穩(wěn)定運(yùn)行，維護(hù)支付服務(wù)市場(chǎng)的有序運(yùn)轉(zhuǎn)。包括制定了《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。中國(guó)人民銀行：三是流動(dòng)性釋放，支付服務(wù)市場(chǎng)的“守夜人”。在商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，通過向銀行發(fā)放貸款的方式為銀行提供臨時(shí)資金幫助，保障銀行不至于因資金周轉(zhuǎn)不靈出現(xiàn)支付困難。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。銀監(jiān)會(huì)：職責(zé)：根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其他存款類金融金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。目的：通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益，增進(jìn)市場(chǎng)信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解，努力減少金融犯罪。銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)通過“對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為”，可以對(duì)銀行從事結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督管理。什么是結(jié)算？結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。支付清算協(xié)會(huì)（自治機(jī)構(gòu)）：設(shè)立目的：注重引入市場(chǎng)主體自我管理、自我約束機(jī)制和自我創(chuàng)新機(jī)制，通過行業(yè)自律組織推動(dòng)支付服務(wù)市場(chǎng)管理、創(chuàng)新、發(fā)展的良性循環(huán)。國(guó)外：紐約清算所協(xié)會(huì)、英國(guó)支付清算服務(wù)協(xié)會(huì)、澳大利亞支付清算協(xié)會(huì)、日本東京銀行家協(xié)會(huì)。中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)，促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，對(duì)支付服務(wù)行業(yè)進(jìn)行自律管理，維護(hù)支付服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序和會(huì)員單位的合法權(quán)益，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)支付服務(wù)業(yè)健康發(fā)展。主管單位為中國(guó)人民銀行。什么是結(jié)算？非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織（弄潮兒）：

銀行以外的機(jī)構(gòu)提供的支付服務(wù)。第三方支付機(jī)構(gòu)。銀行以外的機(jī)構(gòu)：VISA/EBAY/PAYPAL、票交所、中國(guó)銀聯(lián)、阿里巴巴、支付寶。放到現(xiàn)實(shí)生活中，網(wǎng)購、團(tuán)購付款使用支付寶、財(cái)付通等。都屬于此類。結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)組織。結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行在微利時(shí)代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)

宏觀政策：國(guó)家收緊信貸、嚴(yán)控建設(shè)用地、清理新開工項(xiàng)目。市場(chǎng)因素：投資意識(shí)增強(qiáng)、儲(chǔ)蓄資金分流嚴(yán)重，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈銀行存貸利差逐漸縮小，經(jīng)營(yíng)成本逐漸上漲，盈利空間不斷縮小。歷史原因：銀行大量呆賬壞賬，交納大量的“應(yīng)收利息”營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)。商業(yè)銀行進(jìn)入微利時(shí)代。

結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行在微利時(shí)代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)國(guó)際金融發(fā)展：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展已經(jīng)存在160年的發(fā)展歷史，近年來許多西方國(guó)家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入不僅成為其經(jīng)營(yíng)收入的主要來源，而且有趕超利息收入的態(tài)勢(shì)。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和外延發(fā)生了重大變化，支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)收入的重要組成部分和產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)，是增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、增加收益的有效途徑。

結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義二、支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的資金運(yùn)營(yíng)

支付結(jié)算是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金運(yùn)動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，結(jié)算環(huán)節(jié)暢通與否、結(jié)算速度快慢、結(jié)算管理工作能力強(qiáng)弱，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銀行的資金運(yùn)營(yíng)、自身的整體形象及生存。作為銀行維系客戶的紐帶，支付結(jié)算業(yè)務(wù)直接反映國(guó)有銀行服務(wù)水平，是國(guó)有銀行適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，增強(qiáng)活力的重要支撐。

結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的資金運(yùn)營(yíng)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)不僅為國(guó)有商業(yè)銀行廣大客戶辦理支付結(jié)算活動(dòng)提供了便捷的服務(wù)，同時(shí)也為國(guó)有商業(yè)銀行帶來了安全、穩(wěn)定的收益，是銀行匯集閑散資金、擴(kuò)大信貸資金來源的重要手段。

結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義四、支付結(jié)算工作在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域新經(jīng)濟(jì)中有重要作用

早在2007年，全國(guó)金融工作會(huì)議明確了商業(yè)銀行改革面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運(yùn)作等總原則。新農(nóng)村建設(shè)為國(guó)有銀行提供了發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、發(fā)展壯大的廣闊舞臺(tái)及歷史機(jī)遇。重新確定國(guó)有商業(yè)銀行的定位，做好農(nóng)村支付結(jié)算工作，提高農(nóng)村支付結(jié)算服務(wù)工作。對(duì)滿足農(nóng)村多層次的支付結(jié)算需求、加快農(nóng)村地區(qū)資金流轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、促進(jìn)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)具有極其重要的作用。

結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展回顧：（一）手工聯(lián)行結(jié)算，費(fèi)時(shí)費(fèi)力

20世紀(jì)90年代前，計(jì)算機(jī)尚未廣泛使用，銀行支付結(jié)算主要憑手工操作，聯(lián)行往來主要采取代收?qǐng)?bào)單，代付報(bào)單的形式進(jìn)行手工結(jié)算。異地跨行業(yè)務(wù)主要采取“先直后橫”的方式，即先是銀行內(nèi)部由發(fā)報(bào)行通過郵局向收?qǐng)?bào)行郵寄報(bào)單進(jìn)行結(jié)算。不僅資金清算時(shí)間得不到保證，同時(shí)資金的安全也無保障。

結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展回顧：（二）電子聯(lián)行結(jié)算，功能單一20世紀(jì)90年代后隨著計(jì)算機(jī)的推廣應(yīng)用，各商業(yè)銀行也相繼建立了較為完善的電子聯(lián)行業(yè)務(wù)，很多金融機(jī)構(gòu)都能做到異地匯款24小時(shí)到賬，個(gè)別行還推出“通匯寶”業(yè)務(wù)，承諾資金2小時(shí)內(nèi)，甚至實(shí)時(shí)到賬，使資金在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部間，流動(dòng)的及時(shí)性、安全性得以體現(xiàn)。雖然電子匯兌業(yè)務(wù)較手工聯(lián)行來說，資金的安全性、快捷性有了保障，但系統(tǒng)功能單一，仍無法解決客戶資金跨行直接清算的需求。同時(shí)小型金融機(jī)構(gòu)仍需依靠大型商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)算，不利于資金流動(dòng)和周轉(zhuǎn)，也不利于金融機(jī)構(gòu)間的公平競(jìng)爭(zhēng)。

結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展回顧：（三）大小額支付系統(tǒng)的應(yīng)用，更好滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要

從2000年起，人民銀行根據(jù)“調(diào)整定位，借鑒吸收，完善需求，以我為主”的原則，經(jīng)過認(rèn)真研究討論和廣泛征求意見，借鑒國(guó)外央行支付系統(tǒng)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)開發(fā)了資金逐筆發(fā)送、實(shí)時(shí)清算的大額清算系統(tǒng)，于2002年在個(gè)別省市試運(yùn)行成功后，2005年在全國(guó)推廣，為社會(huì)提供了快捷高效安全的支付結(jié)算服務(wù)，為銀行業(yè)營(yíng)造了一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。同時(shí)為解決同城票據(jù)清算、財(cái)稅金庫、批量代收代付業(yè)務(wù)和賬戶管理的需要。人民銀行將開發(fā)的小額支付系統(tǒng)、人民幣賬戶管理系統(tǒng)在全國(guó)推廣使用，完善了支付系統(tǒng)功能，提升了現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在我國(guó)支付系統(tǒng)中的核心地位，進(jìn)一步提高了央行的金融服務(wù)水平。為推廣使用轉(zhuǎn)賬支票和通存通兌業(yè)務(wù)跨行操作，2007年人民銀行在全國(guó)范圍內(nèi)推廣了支票影像交換系統(tǒng)和通存通兌業(yè)務(wù)，擴(kuò)大了異地、跨行結(jié)算的種類，增強(qiáng)了資金在各金融機(jī)構(gòu)間的流動(dòng)性，為同城結(jié)算并入支付系統(tǒng)運(yùn)行提供了技術(shù)支撐和安全保障。

結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)傳統(tǒng)的銀行結(jié)算方式包括現(xiàn)金和“三票一卡”即匯票、本票、票、紙票、銀行卡。后期又出現(xiàn)了電子匯兌、網(wǎng)上支付結(jié)算。近年來國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的結(jié)算模式基礎(chǔ)上，大力進(jìn)行產(chǎn)品整合和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，有效拓展了結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算服務(wù)范圍?！胥y行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（一）支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)渠道多樣化

隨著技術(shù)的進(jìn)步及客戶對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)效率要求提高，企業(yè)網(wǎng)上銀行、銀企直連、在線ERP等支付結(jié)算渠道發(fā)展迅速，其發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)結(jié)算，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算量分流比例逐年增加。另外企業(yè)自助服務(wù)進(jìn)程加快，很多銀行都推出對(duì)公自助設(shè)備，滿足企業(yè)賬戶信息查詢、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算需求。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（二）現(xiàn)金管理服務(wù)逐漸普及

現(xiàn)金管理是銀行幫助客戶更高效的使用和管理銀行賬戶資金的一項(xiàng)綜合金融服務(wù)，銀行將收付款管理、賬戶管理、信息和咨詢服務(wù)、投融資等金融產(chǎn)品和服務(wù)按客戶需求打包，從而使客戶的資金流動(dòng)更合理、財(cái)務(wù)監(jiān)控更易實(shí)現(xiàn)，提高了資金的流動(dòng)率和使用效率?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)適應(yīng)了對(duì)公客戶加強(qiáng)財(cái)務(wù)集約化管理的要求，成為銀行穩(wěn)定和爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶的戰(zhàn)略產(chǎn)品。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來說，隨著外資跨國(guó)公司不斷在我行落戶，“走出去”的中資企業(yè)逐漸增多以及國(guó)內(nèi)大型企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理理念的接受和認(rèn)同，都使得現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)越來越受到重視，被視為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力和集中體現(xiàn)。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（三）第三方支付機(jī)構(gòu)參與競(jìng)爭(zhēng)

隨著電子商務(wù)和行業(yè)網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，各類新型支付服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)組織不斷涌現(xiàn)，催生了第三方支付行業(yè)?？旖荼憷闹Ц豆ぞ吒淖冎藗兊纳a(chǎn)生活方式，也幫助行業(yè)客戶構(gòu)建全面的線上、線下電子支付渠道和完善的資金清算平臺(tái)，提高整個(gè)行業(yè)的資金流轉(zhuǎn)效率。越來越來越多的非銀行金融機(jī)構(gòu)已進(jìn)入非現(xiàn)金支付清算服務(wù)領(lǐng)域，促進(jìn)和深化了支付結(jié)算市場(chǎng)的發(fā)展。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（四）基礎(chǔ)金融資產(chǎn)服務(wù)起步

企業(yè)發(fā)展壯大伴隨著財(cái)務(wù)管理能力的提高及對(duì)銀行服務(wù)的精細(xì)化需求：一方面銀行服務(wù)需要涉足到企業(yè)的資金預(yù)算、配置和使用環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)與企業(yè)現(xiàn)金流量管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、機(jī)制建設(shè)以及資源整合相融合，不斷提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力；另一方面企業(yè)對(duì)于涉及控制資金成本、提高閑置資金收益率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)性等財(cái)務(wù)管理要求不斷提高，迫切需要有流動(dòng)性和安全性均較高的投資渠道，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。因此銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)逐步向高效率、個(gè)性化、綜合化方向發(fā)展。商業(yè)銀行需要以結(jié)算業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，整合銀行內(nèi)部及外部的相關(guān)服務(wù)和產(chǎn)品。為企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品組合服務(wù)，滿足客戶全方位的金融需求。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（五）全球結(jié)算服務(wù)發(fā)展

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和人民幣國(guó)際化進(jìn)程的加速，國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)公司數(shù)量激增，規(guī)模不斷擴(kuò)大，跨國(guó)業(yè)務(wù)比重大幅提高，企業(yè)集團(tuán)集約化的資產(chǎn)服務(wù)訴求日益顯現(xiàn)。2009年，人民幣正式成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算貨幣人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的實(shí)現(xiàn)，直接增加了我國(guó)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)品種，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展及新服務(wù)種類和新項(xiàng)目研發(fā)起到了積極作用。人民幣的國(guó)際化方便了國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外的經(jīng)營(yíng)，方便了境內(nèi)外客戶的交易結(jié)算，為開展人民幣跨境聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)和大幅增加國(guó)際結(jié)算量增加了活力。與此同時(shí)，“走出去”企業(yè)境內(nèi)外運(yùn)營(yíng)與金融服務(wù)的金融需求日益緊密，對(duì)資金結(jié)算的需求不斷提升，呈現(xiàn)多元化、綜合化的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行正為此積極發(fā)展境外業(yè)務(wù)能力，緊跟企業(yè)國(guó)際化步伐，豐富全球化金融服務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（六）信息化銀行時(shí)代長(zhǎng)尾理論的實(shí)踐

近年來，各商業(yè)銀行的網(wǎng)銀用戶急劇增加，網(wǎng)銀交易量井噴式增長(zhǎng)，網(wǎng)上銀行以及新興的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，未來發(fā)展空間巨大。隨著上網(wǎng)變得越來越廉價(jià)和普及，中小企業(yè)的比重在快速提高。銀行能夠以更低廉的成本向潛在客戶推廣產(chǎn)品或向現(xiàn)有客戶進(jìn)行交叉營(yíng)銷，便捷的實(shí)現(xiàn)中小客戶的規(guī)模效應(yīng)。新的環(huán)境下，銀行可以按網(wǎng)絡(luò)客戶的結(jié)算交易特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)同類客戶的行為特征，打造最合適的金融產(chǎn)品，使客戶的消費(fèi)者剩余和銀行收益都達(dá)到最大化?？梢愿鶕?jù)不同類別的客戶及時(shí)、動(dòng)態(tài)的滿足客戶差異化需求。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（七）大數(shù)據(jù)將引領(lǐng)新的營(yíng)銷模式

大數(shù)據(jù)正在催生新的營(yíng)銷手段。隨著客戶需求差異性逐漸增加，如何在以規(guī)模取勝的傳統(tǒng)營(yíng)銷理念中發(fā)生轉(zhuǎn)變，精確定位不同客戶的消費(fèi)行為，挖掘出有價(jià)值的信息，成為商業(yè)銀行營(yíng)銷活動(dòng)的重心。計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)一步成熟，定量管理成為提高營(yíng)銷手水平的必要手段。數(shù)據(jù)挖掘在精準(zhǔn)營(yíng)銷的應(yīng)用主要涉及客戶行為細(xì)分、交叉營(yíng)銷方面，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析，構(gòu)建精準(zhǔn)營(yíng)銷體系。

大數(shù)據(jù)還可以支持更有效的客戶流失預(yù)警及及挽留。據(jù)有關(guān)數(shù)分析，企業(yè)爭(zhēng)取一個(gè)新客戶成本大約是保留一個(gè)老客戶的7倍。商業(yè)銀行如何保有自己的客戶，如何開展客戶挽留行動(dòng)問題至關(guān)重要。通過對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的挖掘分析，建立客戶流失預(yù)測(cè)模型，分析客戶流失傾向，以便于在客戶流失前進(jìn)行預(yù)警，并給出量化指標(biāo)以衡量該客戶流失的可能性。通過模型，銀行業(yè)務(wù)人員可根據(jù)每個(gè)客戶流失可能性大小進(jìn)行客戶排序，找出流失傾向較高的客戶群體，結(jié)合這些客戶對(duì)應(yīng)的特征，采取相應(yīng)的客戶挽留策略，已進(jìn)行更加精細(xì)的客戶保有措施，提高客戶挽留的成功性。結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)●銀行結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：（八）打造互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)算業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力

面對(duì)非銀行支付機(jī)構(gòu)的沖擊，商業(yè)銀行必須采取積極地應(yīng)對(duì)措施：一是結(jié)合市場(chǎng)需求，進(jìn)一步豐富電子支付產(chǎn)品，加快手機(jī)支付、電話支付、在線分期付款等產(chǎn)品的創(chuàng)新實(shí)踐，對(duì)網(wǎng)上銀行、銀企通平臺(tái)、銀企直連的優(yōu)化升級(jí)，打造多元化的綜合服務(wù)平臺(tái)，提升客戶體驗(yàn)。二是將現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)化的支付產(chǎn)品向兩端進(jìn)行功能延伸，為垂直行業(yè)提供個(gè)性化的電子支付解決方案。三是拓展與電子商務(wù)市場(chǎng)的合作，直接介入電子交易支付鏈，為其提供包含賬戶管理，支付、資金結(jié)算、資金監(jiān)管、信用擔(dān)保等服務(wù)，實(shí)現(xiàn)客戶資源共享和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提升電子商務(wù)服務(wù)水平。四是發(fā)揮好商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新“結(jié)算+融資”新產(chǎn)品，為資質(zhì)良好的中小企業(yè)客戶提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)。五是可以充分利用央行推出的“第二代網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)”（超級(jí)網(wǎng)銀），通過“一點(diǎn)接入，多點(diǎn)對(duì)接”的架構(gòu)為客戶提供具有統(tǒng)一身份驗(yàn)證、跨行賬戶管理、跨行資金歸集的一站式網(wǎng)上支付管理新平臺(tái)，針對(duì)對(duì)公客戶研發(fā)跨行資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)跨行查詢、賬戶管理。我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系●農(nóng)業(yè)銀行"五金"產(chǎn)品品牌體系我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系●農(nóng)業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)品牌——“金光道”對(duì)公業(yè)務(wù)產(chǎn)品線：金光道對(duì)公存款融資融信支付結(jié)算現(xiàn)金管理交易業(yè)務(wù)投資理財(cái)投資銀行托管業(yè)務(wù)對(duì)公電子銀行金融租賃支付結(jié)算常用票據(jù)結(jié)算代理機(jī)構(gòu)結(jié)算代理收付跨境人民幣結(jié)算匯兌進(jìn)出口結(jié)算國(guó)內(nèi)信用證●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系常用票據(jù)結(jié)算支票銀行本票銀行匯票代售旅行支票代兌旅行支票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票普通支票轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系代理收付光票托收代發(fā)工資代收代繳委托收款銀關(guān)通最終貸記立即貸記標(biāo)準(zhǔn)托收進(jìn)出口結(jié)算進(jìn)口代付進(jìn)口信用證出口信用證出口跟單托收承兌交單付款交單●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系匯兌通匯寶外匯電匯匯款外匯票匯匯款加急匯兌普通匯兌●支付結(jié)算產(chǎn)品線：我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系代理機(jī)構(gòu)結(jié)算代理商業(yè)銀行現(xiàn)金領(lǐng)繳代理外資銀行人民幣異地匯劃代理股份制商業(yè)銀行結(jié)算代理政策性銀行業(yè)務(wù)代信用社簽發(fā)銀行承兌匯票代理中央財(cái)政授權(quán)支付代理財(cái)政直接支持代理中央專項(xiàng)資金支持代理財(cái)政非稅收入收繳代理稅務(wù)代保管資金業(yè)務(wù)民口科技重大專項(xiàng)資金支付代理金融機(jī)構(gòu)客戶辦理銀行承兌匯票我行的結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系人民幣存款（定、協(xié)、通）定活通理財(cái)產(chǎn)品基金賬戶透支自助貸款短期融資券中期票據(jù)結(jié)算賬戶開銷戶賬戶收支管理賬戶余額管理組合印鑒

電子商業(yè)匯票票據(jù)池批量歸集實(shí)時(shí)歸集自主歸集平等資金池外幣資金池通存通兌委托收款定期代收協(xié)議代收上門收（送）單通匯寶電子支付定期代付代發(fā)工資費(fèi)用報(bào)銷漫游匯款銀行票據(jù)客戶現(xiàn)金管理六大產(chǎn)品體系賬戶報(bào)告電子回單電子對(duì)賬動(dòng)賬通知多級(jí)賬簿農(nóng)行

服務(wù)賬戶管理投融資管理供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性管理收付款管理結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在運(yùn)用結(jié)算工具從事貨幣活動(dòng)、資金清算過程中可能遭受的損失。隨著銀行支付結(jié)算渠道的擴(kuò)大，票據(jù)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)卻忽視了對(duì)支付結(jié)算的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的損失，將直接影響著銀行、企業(yè)資金的安全和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。支付結(jié)算作為銀行工作的重點(diǎn)內(nèi)容和重要環(huán)節(jié)，其防范風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已滲透到銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。當(dāng)前，銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(一)清算風(fēng)險(xiǎn)(二)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)(三)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)●支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控清算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在清算同城票據(jù)交換資金或系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為兩大類。一類是個(gè)別行、社在同城結(jié)算和聯(lián)行清算環(huán)節(jié)上控制不嚴(yán)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。同城票據(jù)交換和聯(lián)行清算環(huán)節(jié)是會(huì)計(jì)部門發(fā)案較高的部位，主要存在著同城票據(jù)交換和暫收暫付款項(xiàng)掛賬管理不嚴(yán)、匯出匯款管理薄弱、聯(lián)行對(duì)賬不及時(shí)，以及印、壓、證三分管執(zhí)行不力等現(xiàn)象。另一類是商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為結(jié)算矛盾，利用聯(lián)行體系的關(guān)聯(lián)性而導(dǎo)致的地區(qū)性支付風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在各銀行系統(tǒng)聯(lián)行匯差資金占用嚴(yán)重，資金調(diào)度失靈，各基層銀行占用匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，造成大面積的支付困難嚴(yán)重的會(huì)由一個(gè)行、一個(gè)系統(tǒng)的矛盾演化為地區(qū)性、系統(tǒng)性的支付困難?！裰Ц督Y(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)(一)清算風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控(1)偽造變?cè)炱睋?jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變?cè)炱睋?jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)人員通過偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來賬補(bǔ)充報(bào)單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時(shí)有發(fā)生。(3)銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。包括開立銀承時(shí)忽視資質(zhì)審查、購銷合同審查，擔(dān)保資產(chǎn)不足，貼現(xiàn)背書不連續(xù)等(4)違規(guī)簽發(fā)銀行重要憑證，套取聯(lián)行資金或盜用銀行資金。擅自簽發(fā)空頭銀行匯票；違規(guī)簽發(fā)無資金保證的空頭銀行匯票、套取系統(tǒng)內(nèi)或占用人民銀行的聯(lián)行資金?！裰Ц督Y(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)(二)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)