《村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)》8800字

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u18248村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)綜述 1135971.1信貸風(fēng)險(xiǎn)概述 1132751.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念 1135321.1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 1308111.1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) 2245181.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 3172771.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 3315851.1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程及策略 3224731.3村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 4283591.3.1村鎮(zhèn)銀行的定義及特征 4153231.3.2村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理 667581.3.3村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素 6311391.3.4村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論 71.1信貸風(fēng)險(xiǎn)概述這一章主要是對(duì)相關(guān)概念進(jìn)行闡述，包含了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)以及信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及手段等。深刻闡述了村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成、類(lèi)型和來(lái)源以及信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系列的理論，為后續(xù)的南京六合JY村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究進(jìn)行了理論鋪墊。1.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于外部環(huán)境及內(nèi)部管理等存在的各種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)收益受損或者是收益的不確定性。具體而言，信貸業(yè)務(wù)是各商業(yè)銀行比較重要的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險(xiǎn)較為突出和多發(fā)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)操作中，貸款在發(fā)放前后會(huì)受到內(nèi)部、外部、主觀、客觀等多因素的影響，其中包括貸前調(diào)查不盡職、決策失當(dāng)、貸后管理流于形式等，最終使得商業(yè)銀行形成不良貸款，遭受資產(chǎn)損失，從而對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益和聲譽(yù)形象造成極為不利的影響。1.1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)客觀性。商業(yè)銀行本質(zhì)上是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，高風(fēng)險(xiǎn)的特征決定了其在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，也是不能完全消除的。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在只能通過(guò)科學(xué)、系統(tǒng)及有針對(duì)性的方法進(jìn)行緩解和控制，通過(guò)應(yīng)對(duì)措施來(lái)保障風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。隱蔽性。信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展包含受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后等系列環(huán)節(jié)，直至貸款收回，每個(gè)環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險(xiǎn)，其中有內(nèi)部員工的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，有外部環(huán)境變化、借款人經(jīng)營(yíng)異常及道德風(fēng)險(xiǎn)等因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，抑或是內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在同時(shí)影響，這就造成了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，而信貸業(yè)務(wù)本身的不確定性損失極大可能會(huì)因?yàn)樾庞锰攸c(diǎn)而一直被其表面現(xiàn)象所掩蓋。擴(kuò)散性。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受外部宏觀環(huán)境、市場(chǎng)變化及內(nèi)部操作的影響具有一定的擴(kuò)散性。如某一行業(yè)受到自然災(zāi)害、宏觀政策、市價(jià)波動(dòng)等因素的影響，可能波及到整個(gè)行業(yè)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈及擔(dān)保鏈等發(fā)生集體違約。在內(nèi)部操作方面，由于員工的道德風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致某一網(wǎng)點(diǎn)或某一經(jīng)辦員工發(fā)生連鎖性風(fēng)險(xiǎn)，最終造成銀行發(fā)生較大的資產(chǎn)損失，而引起系列鏈條式的關(guān)聯(lián)反應(yīng)，甚至危及銀行本身的生存。相對(duì)可控性。雖然信貸業(yè)務(wù)具有以上闡述的客觀性、隱蔽性、擴(kuò)散性等特點(diǎn)，但通過(guò)一定的技術(shù)手段和管理措施對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)，可對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制。較早的發(fā)現(xiàn)和識(shí)別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)有效化解風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失具有積極的作用，這更足以可見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用和意義。1.1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)管理過(guò)程中面臨的最常見(jiàn)、最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻?hù)違約風(fēng)險(xiǎn)也被稱(chēng)為信用風(fēng)險(xiǎn)，指借款人在貸款到期時(shí)不能按期還款所形成的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一方面是借款人還款意愿較好較強(qiáng)，但還款能力不足。主要系外部環(huán)境或自身經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題對(duì)借款人產(chǎn)生了影響，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)損失、銷(xiāo)售不暢及回收款項(xiàng)不及時(shí)的情況，無(wú)法按時(shí)足額償還貸款。另一方面是客戶(hù)還款能力充足，但還款意愿缺乏。主要是由于借款人主觀上存在拖賬、賴(lài)賬的想法，以各種理由為借口而進(jìn)行貸款拖欠。再者是客戶(hù)的還款意愿及還款能力均缺乏，該種情形形成的信用風(fēng)產(chǎn)生的損失的可能性較高。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行面臨的一種很常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)還有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即指由于市場(chǎng)的價(jià)格，通常包含匯率、利率、商品價(jià)格和股票價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)頒布的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中指出，利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)利率的波動(dòng)使得商業(yè)銀行出現(xiàn)預(yù)期資金收益或預(yù)期資金成本與實(shí)際資金收益或?qū)嶋H資金成本不匹配的情況，如出現(xiàn)預(yù)期資金收益高于實(shí)際資金收益或?qū)嶋H資金成本高于預(yù)期資金成本，并且因此而帶來(lái)?yè)p失的可能性。村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)一般采用的是固定利率，在與借款人簽訂借款合同時(shí)一般為固定利率合同，但伴隨著市場(chǎng)利率的上升，銀行機(jī)構(gòu)從資金市場(chǎng)上取得的資本價(jià)格將會(huì)提高，進(jìn)而增加了銀行的資本成本，因此造成的銀行機(jī)構(gòu)收益率的相對(duì)降低即為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指因商業(yè)銀行在內(nèi)部制度、崗位職責(zé)履行、系統(tǒng)運(yùn)行等方面執(zhí)行不到位等原因，造成銀行受到直接或者間接的信貸資產(chǎn)損失。銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)按內(nèi)部流程管理、人員管理、系統(tǒng)漏洞可分為三大類(lèi)。內(nèi)部流程管理不到位主要體現(xiàn)在不合規(guī)的借款人準(zhǔn)入、貸款三查流于形式及逆流成操作等違規(guī)行為所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；人員管理不到位主要體現(xiàn)在履職不盡責(zé)，專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)低導(dǎo)致的非常規(guī)業(yè)務(wù)差錯(cuò)以及內(nèi)部員工的道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的“借冒名貸款”套取信貸資金或編造虛假材料和信息騙取貸款資金。系統(tǒng)疏漏的操作風(fēng)險(xiǎn)主要為系統(tǒng)運(yùn)行異常、系統(tǒng)Bug造成失當(dāng)?shù)男刨J決策。（4）法律風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)可分為兩種情形，分別為合同履約風(fēng)險(xiǎn)、法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。其中合同履約風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行與借款主體簽訂的貸款合同的不合法或不合規(guī)，造成司法訴訟中可能被依法撤銷(xiāo)或者確認(rèn)無(wú)效而形成的風(fēng)險(xiǎn)；而法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，依法承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。如違規(guī)開(kāi)展不良貸款催收、查詢(xún)、使用客戶(hù)征信、客戶(hù)個(gè)人隱私信息泄露等。（5）其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)、輿情風(fēng)險(xiǎn)等。其中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因負(fù)債減少或信貸投放增多導(dǎo)致的流動(dòng)性不足風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是外部風(fēng)險(xiǎn)之一，主要系自然災(zāi)害的不可抗力因素造成的不能足額按時(shí)回收貸款的風(fēng)險(xiǎn)，如病蟲(chóng)害、臺(tái)風(fēng)、地震、洪澇等災(zāi)害；政治風(fēng)險(xiǎn)是完全或部分由政府官員行使權(quán)力和政府組織的行為而產(chǎn)生的不確定性，其表現(xiàn)為外匯管制、進(jìn)口配額和關(guān)稅、組織結(jié)構(gòu)及要求最低持股比例、沒(méi)收資產(chǎn)等；政策風(fēng)險(xiǎn)系宏觀、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策的不利變動(dòng)，使得銀行貸款本金及利息正?；厥账鶐?lái)的不確定性；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在資產(chǎn)及負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配；聲譽(yù)及輿情風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因管理或?qū)κ录幚聿划?dāng)而引發(fā)系列的負(fù)面社會(huì)輿論評(píng)價(jià)或群體上訪等，對(duì)銀行的聲譽(yù)造成不利影響。1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理1.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系商業(yè)銀行為了保障信貸資產(chǎn)的收益，降低貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以科學(xué)適當(dāng)?shù)墓芾硎侄闻c方法及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的各類(lèi)型的問(wèn)題，從而對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行及開(kāi)展發(fā)揮一定的保障作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程可分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)，是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別起始，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量、評(píng)價(jià)以及進(jìn)行監(jiān)測(cè)、控制的一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性、系列性、動(dòng)態(tài)性的過(guò)程，其在信貸業(yè)務(wù)的全流程中貫穿始末，包括：“貸前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸中審批決策、貸后監(jiān)督控制”，直到貸款本金及利息足額收回。1.1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程及策略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要、基本的環(huán)節(jié)，是指商業(yè)銀行采取適當(dāng)?shù)姆椒ā⒐ぞ咭约跋到y(tǒng)措施來(lái)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全流程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，通常包含對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的研判與辨識(shí)，其在貸前、貸中、貸后的授信全流程中貫穿始末。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，是建立在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)之上，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，采用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)重要程度。以信貸業(yè)務(wù)流程分類(lèi)，通?？煞譃橘J前風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、貸中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及貸后風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。比如在貸前開(kāi)展的實(shí)地走訪調(diào)查、對(duì)客戶(hù)信用的評(píng)級(jí)，對(duì)上報(bào)授信的審查審批決策均屬于貸前的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；而開(kāi)展的貸后管理檢查，信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)的調(diào)整，貸款損失撥備的計(jì)提等屬于貸后風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)量化和衡量在在風(fēng)險(xiǎn)管理中有著至關(guān)重要的作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制方式、預(yù)警響應(yīng)級(jí)別以及需要投入的人力物力財(cái)力等產(chǎn)生重大影響。風(fēng)險(xiǎn)控制，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量的基礎(chǔ)之上，根據(jù)各具體風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、類(lèi)型，采取對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制舉措，以最大限度的控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，降低信貸資產(chǎn)的損失。銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中往往采取一戶(hù)一策、一戶(hù)多策的風(fēng)險(xiǎn)防控的方案，以“風(fēng)險(xiǎn)源頭堵塞、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)疏通”相結(jié)合的方式來(lái)緩釋風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的方法可分為：“風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及風(fēng)險(xiǎn)回避”。風(fēng)險(xiǎn)分散，指為了有效降低商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將貸款投向進(jìn)行分散，如投放時(shí)將貸款資金投向于不同行業(yè)、不同產(chǎn)業(yè)、不同地區(qū)以及不同年類(lèi)型的借款主體，常常以設(shè)置機(jī)構(gòu)、行業(yè)、產(chǎn)品、區(qū)域限額的方式來(lái)保障風(fēng)險(xiǎn)充分分散并且可控。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，又可以成為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指為了降低商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)與擔(dān)保公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，或要求客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，或第三方擔(dān)保基金介入等方式，與第三方形成風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的共同體，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將按照事先約定的責(zé)任承擔(dān)比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，包含兩個(gè)方面，一是指商業(yè)銀行以采取增加抵押、質(zhì)押物增信措施的手段，增強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)能力。二是指銀行采取差異化利率定價(jià)的手段，即“高風(fēng)險(xiǎn)高收益策略”，對(duì)某一類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)以收取高于其他貸款客戶(hù)的利率方式，用來(lái)彌補(bǔ)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的損失。風(fēng)險(xiǎn)回避。是指商業(yè)銀行對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)較大或難以把握的信貸業(yè)務(wù)采取回避或終止合作或直接退出的方式，從而與風(fēng)險(xiǎn)形成有效的隔離。但，通常風(fēng)險(xiǎn)越大，其收益率也就越高，簡(jiǎn)單粗暴的為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而直接退出業(yè)務(wù)，會(huì)使得銀行機(jī)構(gòu)遭受較大的機(jī)會(huì)成本，損失高收益，因而被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)回避策略，從某種意義上而言不應(yīng)被大范圍的提倡與鼓勵(lì)。1.3村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理1.3.1村鎮(zhèn)銀行的定義及特征（1）村鎮(zhèn)銀行的定義。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2007年頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中，將村鎮(zhèn)銀行定義為，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由合規(guī)資本介入并在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的、主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及小微企業(yè)提供金融服務(wù)的新型農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。（2）村鎮(zhèn)銀行的特點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為國(guó)家提倡設(shè)立的、為農(nóng)村地區(qū)及小微企業(yè)提供金融服務(wù)的新型農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，比如傳統(tǒng)的存款、貸款業(yè)務(wù)、代收代付等。但與其他普通銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比較，村鎮(zhèn)銀行具有如下顯著特征：在投資人方面，要求村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人中至少必須有一家以上（含一家）為境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)在持股比例上也有一定的要求，境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所擁單一持股比例不低于20%，而非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人以及單獨(dú)的自然人所擁有的股權(quán)的占比則不允許超過(guò)10%。相對(duì)于各其他商業(yè)銀行而言，村鎮(zhèn)銀行的投資人準(zhǔn)入資格相對(duì)更加寬松。在注冊(cè)資本上，僅需不低于三百萬(wàn)人民幣的注冊(cè)資本即可在縣及縣級(jí)市上設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，而僅需注冊(cè)資本不低于一百萬(wàn)人民幣即可在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)上設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本，是對(duì)村鎮(zhèn)銀行設(shè)立有力的政策支持，同時(shí)薄弱的資本映射了村鎮(zhèn)銀行是真正意義上的“小銀行”。在設(shè)立地點(diǎn)上，原則上村鎮(zhèn)銀行的總部應(yīng)當(dāng)設(shè)在廣大農(nóng)村地區(qū)，也可設(shè)在大中型城市地區(qū)，但具有貸款業(yè)務(wù)資格的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)在縣和縣級(jí)市及以下的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)和行政村。這一規(guī)定使金融服務(wù)能夠正真延伸到農(nóng)村地區(qū)，且對(duì)于在貧困地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的申請(qǐng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將優(yōu)先審核批準(zhǔn)。在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍上，村鎮(zhèn)銀行可以吸收公眾存款，發(fā)放短、中、長(zhǎng)期貸款，辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算，辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)，從事同業(yè)拆借、銀行卡業(yè)務(wù)，代理發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)政府債券，代理收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。其主要業(yè)務(wù)為吸收公眾存款，發(fā)放傳統(tǒng)貸款，業(yè)務(wù)范圍較為單一，業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類(lèi)較少；其在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，并村鎮(zhèn)銀行因地制宜、一行一策進(jìn)行大力提倡，根據(jù)當(dāng)?shù)乜蛻?hù)的合理需求進(jìn)行金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，以風(fēng)險(xiǎn)可控為前提，加大對(duì)老少邊窮的農(nóng)村地區(qū)信貸業(yè)務(wù)的投入并結(jié)合實(shí)際設(shè)立自助銀行存取款機(jī)、開(kāi)辦銀行卡。在成立宗旨上，村鎮(zhèn)銀行系機(jī)構(gòu)設(shè)置在縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，主要為轄區(qū)內(nèi)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，是服務(wù)鄉(xiāng)村振興、助力農(nóng)村脫貧攻堅(jiān)的“強(qiáng)心針”。在服務(wù)對(duì)象上，村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對(duì)象主要為“三農(nóng)”和小微企業(yè)。在管理模式上，根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定村鎮(zhèn)銀行的主要控股股東須為銀行機(jī)構(gòu)，實(shí)踐中基本為城商行發(fā)起設(shè)立，其余發(fā)起股東為民營(yíng)、農(nóng)業(yè)企業(yè)或個(gè)人等，基本不涉及政府類(lèi)或政府背景企業(yè)入股，管理上較為粗放，一級(jí)法人地位的村鎮(zhèn)銀行在實(shí)踐中基本作為主發(fā)起行在異地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)管理，管理模式與實(shí)際經(jīng)營(yíng)錯(cuò)位。在公司治理能力上，村鎮(zhèn)銀行的“三會(huì)一層”基本設(shè)立，但因股東及董事、監(jiān)事、高管層的履職能力和專(zhuān)業(yè)治理素養(yǎng)水平缺乏、人員配置不足，實(shí)踐中“三會(huì)一層”履職情況基本很難達(dá)到及符合監(jiān)管部門(mén)要求，實(shí)際履職和公司治理多表現(xiàn)為“留在紙上、停在筆尖”。在組織架構(gòu)上，整體人員數(shù)量偏少，部門(mén)及崗位設(shè)置較為粗放，關(guān)鍵及特殊重要崗位難以實(shí)現(xiàn)專(zhuān)人專(zhuān)崗，分支機(jī)構(gòu)少，不相容崗位職責(zé)分離不充分。在人員結(jié)構(gòu)上，人員數(shù)量較少，員工隊(duì)伍偏年輕，人員招聘主要來(lái)自于校園招聘，員工流動(dòng)性較大，基本很難引進(jìn)或沉淀同業(yè)人才。在市場(chǎng)定位上，村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)定位系服務(wù)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)戶(hù)和小微企業(yè)，助力鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅(jiān)，彌補(bǔ)“老、少、邊、偏、窮”地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白。在體量規(guī)模上，村鎮(zhèn)銀行下設(shè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量少，因品牌認(rèn)可度低及服務(wù)區(qū)域特殊性，其傳統(tǒng)存款及貸款規(guī)模均較小。1.3.2村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)相較于其他商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大，其風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理主要包括如下五個(gè)方面：第一方面是村鎮(zhèn)銀行的貸款客戶(hù)群體性質(zhì)的特殊性。村鎮(zhèn)銀行面臨的貸款客戶(hù)群體主要為農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)及其小微企業(yè)主，且基本地處老少邊偏窮的農(nóng)村及鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，這些客戶(hù)群體往往存在個(gè)人受教育程度低、管理理念落后、沒(méi)有規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，相關(guān)的賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表登記不全，其貸前調(diào)查如“資金需求、還款能力測(cè)算”等及對(duì)該群體貸款的審批決策均存在較大的困難。第二方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理上相對(duì)混亂，通常將企業(yè)主的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)與家庭財(cái)產(chǎn)混在一起，進(jìn)而較難判斷貸款資金的真實(shí)用途。時(shí)常有客戶(hù)將貸款資金用于個(gè)人或家庭消費(fèi)，如自家建房、買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)或辦理婚喪事宜等。第三方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶(hù)的抵質(zhì)押物通常無(wú)不足值有效，故其貸款違約成本也相對(duì)較低。第四方面是村鎮(zhèn)銀行的信貸客戶(hù)大多地處“老少邊偏窮”地區(qū)，居住的分散性較強(qiáng)，基礎(chǔ)設(shè)施配套相對(duì)落后，信息相對(duì)也閉塞，造成貸后檢查及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)較為困難，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后性較為明顯。第五方面是村鎮(zhèn)銀行信貸客戶(hù)更容易出現(xiàn)借款主體的“逆向選擇”問(wèn)題，因信貸綜合成本高，所以利率定價(jià)也相對(duì)較高，利率較低的貸款一般為資質(zhì)優(yōu)良，經(jīng)營(yíng)狀況良好的客戶(hù)申請(qǐng)，而高利率貸款一般為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)較差、償還能力不足的客戶(hù)申請(qǐng)。這些客戶(hù)在獲得貸款后，通常以更激進(jìn)的方式、選擇行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更大的方向進(jìn)行投資來(lái)覆蓋高額的貸款利息支出，進(jìn)而最終產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。1.3.3村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素（1）政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策密切相關(guān)，目前國(guó)家對(duì)村鎮(zhèn)銀行持鼓勵(lì)發(fā)展的態(tài)度，但隨著經(jīng)濟(jì)調(diào)控力度的加大，有利于村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策，如稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策是否會(huì)取消，將對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有較大的影響。同時(shí)，由于村鎮(zhèn)銀行過(guò)快發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，其存貸比突破了監(jiān)管的比例紅線，一直處于高比例的運(yùn)行狀態(tài)，隨著銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)對(duì)存貸比的進(jìn)一步嚴(yán)控，村鎮(zhèn)銀行存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)相關(guān)政策隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化會(huì)發(fā)生相應(yīng)調(diào)整，這些變動(dòng)都將對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。[40]（2）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)自農(nóng)村這個(gè)特殊的區(qū)域，農(nóng)村的自然環(huán)境往往具有不確定性，這些不確定性可能直接導(dǎo)致借款者的還款困難。農(nóng)村的特殊人文環(huán)境和農(nóng)民整體素質(zhì)水平也會(huì)對(duì)收回貸款產(chǎn)生影響。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平會(huì)顯著的影響信用風(fēng)險(xiǎn)的水平。[41]相對(duì)于發(fā)達(dá)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行面臨著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)，按照監(jiān)管部門(mén)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)定位，村鎮(zhèn)銀行主要面對(duì)的是縣域內(nèi)小企業(yè)或農(nóng)戶(hù)，縣域內(nèi)小企業(yè)通常存在以往信用記錄不全、不規(guī)范的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息不完善、抵押物缺失及抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱的現(xiàn)象，而農(nóng)戶(hù)甚至沒(méi)有以往信用記錄，也更無(wú)財(cái)產(chǎn)可以抵押，同時(shí)其信用意識(shí)淡薄，不還款有跟風(fēng)的可能。因此，目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的企業(yè)貸款客戶(hù)往往對(duì)其主發(fā)起行存在較大程度的依賴(lài)，從其主發(fā)起行的客戶(hù)群體中選擇，或者干脆傾斜信息相對(duì)對(duì)稱(chēng)的中型客戶(hù)，單筆貸款金額相對(duì)較大，實(shí)際上與村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模不匹配。（4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)是村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)，市場(chǎng)利率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也成為村鎮(zhèn)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。[42]隨著市場(chǎng)利率化改革的不斷推進(jìn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，市場(chǎng)利率的變化勢(shì)必會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行為滿(mǎn)足監(jiān)管部門(mén)對(duì)其創(chuàng)立和開(kāi)業(yè)要求，依照其母行模板建立了初步信貸規(guī)章制度和操作流程，然而該模板制度并不能完全適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和特殊的業(yè)務(wù)定位，如貸款客戶(hù)準(zhǔn)入、貸款品種設(shè)定、客戶(hù)等級(jí)評(píng)定辦法等方面扔存在不足，可操作性不強(qiáng)，村鎮(zhèn)銀行需要進(jìn)一步細(xì)化適合其自身的特點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理制度。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行在當(dāng)?shù)馗?jìng)爭(zhēng)力弱，對(duì)人才吸引力不強(qiáng)，招聘的員工中無(wú)從業(yè)經(jīng)歷的人員較多，經(jīng)營(yíng)初期業(yè)務(wù)量少而簡(jiǎn)單，自身業(yè)務(wù)培訓(xùn)能力有一定的局限性，人員素養(yǎng)及履職水平和能力難以滿(mǎn)足村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平不斷提升的要求。村鎮(zhèn)銀行在信息管理方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)滯后，一些信貸業(yè)務(wù)控制完全由人工完成，不利于提高效率和風(fēng)險(xiǎn)防范，其信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警等業(yè)務(wù)管理依賴(lài)人員主觀判斷，科技手段落后，操作風(fēng)險(xiǎn)難以控制。此外，其內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)督?jīng)]有獨(dú)立機(jī)制保障，監(jiān)督力量薄弱，又因其業(yè)務(wù)規(guī)模較小，主發(fā)起行給予的關(guān)注度較低，故主發(fā)起行對(duì)其開(kāi)展的業(yè)務(wù)檢查頻率也較低。（6）法律風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)目前尚未有一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)村鎮(zhèn)銀行的《村鎮(zhèn)銀行法》。由于村鎮(zhèn)銀行在信貸業(yè)務(wù)上與普通商業(yè)銀行有一定區(qū)別，所以在法律的適用性上，也應(yīng)當(dāng)有一定區(qū)別。在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，無(wú)法可依就會(huì)造成銀行的權(quán)益和經(jīng)濟(jì)受損；同時(shí)，還可能因合同簽署的辦理、登記查詢(xún)的授權(quán)及客戶(hù)隱私、信息的泄露等，造成村鎮(zhèn)銀行時(shí)常面臨法律訴訟、訴訟失敗的賠償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。1.3.4村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論（1）信息不對(duì)稱(chēng)理論，是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中由于買(mǎi)賣(mài)雙方所處的角色、地位的差異，交易各方所掌握的信息量存在量化的區(qū)別，并且理解信息方面也存在差異。如果其中一方掌握比較充足的信息，且理解的比較透徹，其將處于有利交易的地位。反之，另一方將會(huì)處于不利地位。該理論表明：市場(chǎng)中賣(mài)方比買(mǎi)方更加了解商品的信息，賣(mài)方通過(guò)將商品可靠信息向買(mǎi)方傳遞而在市場(chǎng)中獲利，提高商品的銷(xiāo)售量；而在商品交易中擁有信息較少的買(mǎi)方試圖努力從賣(mài)方獲取信息，從而獲得更合適、可靠的商品。在一定程度上，通過(guò)市場(chǎng)信號(hào)顯示可以彌補(bǔ)信息的不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。在村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，銀行作為信貸資金的出售方，借款主體作為信貸資金的買(mǎi)方，然而，與普通的商品交易相反的是貸款市場(chǎng)上的借款人是擁有信息的一方，銀行通常需要對(duì)借款人的各類(lèi)信息進(jìn)行全面了解，進(jìn)而做出準(zhǔn)確的授信決策，而借款人往往通過(guò)隱藏對(duì)自身不利的信息，而向銀行傳遞積極有利的信息來(lái)獲得更快更高額度的貸款。一般在信貸業(yè)務(wù)中可將信息不對(duì)稱(chēng)分為兩類(lèi)：一個(gè)被稱(chēng)為“信息隱藏”，即通過(guò)短暫的調(diào)查很難全面了解和掌握的，如客戶(hù)的“性格、愛(ài)好、健康情況、經(jīng)營(yíng)能力、社交”等信息，但這些信息是某一筆貸款業(yè)務(wù)是否發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的