企業(yè)信用管理制度全

企業(yè)信用管理制度全?一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)信用管理，規(guī)范企業(yè)信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門及全體員工，涉及企業(yè)與供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等外部利益相關(guān)者的信用管理活動(dòng)。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)守信原則：企業(yè)在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)履行合同義務(wù)，提供真實(shí)準(zhǔn)確的信息。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用交易過程中，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保企業(yè)利益不受損失。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及交易對(duì)象信用狀況的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施。二、信用管理組織架構(gòu)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由企業(yè)高層管理人員擔(dān)任主任，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：制定企業(yè)信用管理戰(zhàn)略和政策。審議重大信用決策，如重大客戶授信額度的確定等。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的協(xié)作，解決信用管理中的重大問題。（二）信用管理部門1.設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)建立和維護(hù)企業(yè)信用信息系統(tǒng)，收集、整理、分析信用信息。評(píng)估客戶、供應(yīng)商等的信用狀況，確定信用額度和信用期限。跟蹤監(jiān)控信用交易執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警和處理逾期賬款等信用風(fēng)險(xiǎn)。制定和執(zhí)行應(yīng)收賬款管理制度，組織應(yīng)收賬款的催收工作。（三）其他部門1.銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行商務(wù)洽談，提供客戶基本信息，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估，執(zhí)行信用銷售政策，及時(shí)反饋客戶信用變化情況。2.采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)與管理，提供供應(yīng)商信用信息，協(xié)助信用管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估，執(zhí)行采購(gòu)信用政策。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核信用交易合同中的財(cái)務(wù)條款，監(jiān)控企業(yè)資金流動(dòng)狀況，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用決策，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析。三、信用信息管理（一）內(nèi)部信用信息收集1.客戶信息：包括客戶基本資料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人、聯(lián)系方式等）、經(jīng)營(yíng)狀況（如經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模、財(cái)務(wù)報(bào)表等）、交易記錄（如訂單數(shù)量、交易金額、付款記錄等）、信用評(píng)級(jí)等。2.供應(yīng)商信息：涵蓋供應(yīng)商基本情況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、付款條件、信用記錄等。3.員工信用信息：?jiǎn)T工在工作中的誠(chéng)信表現(xiàn)、遵守公司規(guī)章制度情況等。（二）外部信用信息收集1.政府部門公開信息：如工商登記信息、稅務(wù)登記信息、行政處罰信息等。2.行業(yè)協(xié)會(huì)信息：行業(yè)內(nèi)企業(yè)排名、信用評(píng)價(jià)結(jié)果等。3.第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信息：企業(yè)的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。4.媒體報(bào)道及網(wǎng)絡(luò)信息：與企業(yè)相關(guān)的新聞報(bào)道、輿情信息等。（三）信用信息整理與分析1.信用管理部門對(duì)收集到的各類信用信息進(jìn)行分類、整理和歸檔，建立完善的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。2.運(yùn)用科學(xué)的分析方法，如信用評(píng)分模型、財(cái)務(wù)比率分析等，對(duì)客戶、供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定信用等級(jí)和信用額度。（四）信用信息更新與共享1.定期對(duì)信用信息進(jìn)行更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的信用信息共享，促進(jìn)各部門協(xié)同工作，提高信用管理效率。四、客戶信用管理（一）客戶信用調(diào)查1.新客戶開發(fā)時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提供客戶基本信息，信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶進(jìn)行全面的信用調(diào)查，包括實(shí)地考察、與相關(guān)銀行及其他合作伙伴溝通等。2.對(duì)于老客戶，定期進(jìn)行信用跟蹤調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境等方面的變化。（二）客戶信用評(píng)估1.信用管理部門根據(jù)客戶信用調(diào)查結(jié)果，運(yùn)用信用評(píng)估指標(biāo)體系（如客戶償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力等指標(biāo)）對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)。2.客戶信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，A級(jí)為信用狀況優(yōu)秀，B級(jí)為信用狀況良好，C級(jí)為信用狀況一般，存在一定風(fēng)險(xiǎn)，D級(jí)為信用狀況較差，風(fēng)險(xiǎn)較高。（三）客戶授信管理1.根據(jù)客戶信用等級(jí)，確定相應(yīng)的授信額度和信用期限。A級(jí)客戶：給予較高的授信額度和較長(zhǎng)的信用期限，可適當(dāng)放寬信用條件。B級(jí)客戶：授信額度和信用期限適中，按正常信用政策執(zhí)行。C級(jí)客戶：嚴(yán)格控制授信額度和信用期限，加強(qiáng)信用監(jiān)控。D級(jí)客戶：原則上不給予授信，如確有合作必要，需采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求現(xiàn)款現(xiàn)貨等。2.客戶授信額度和信用期限的調(diào)整需經(jīng)信用管理部門審核，并報(bào)信用管理委員會(huì)審批。（四）信用銷售管理1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確?？蛻粢勋@得相應(yīng)的信用額度和信用期限審批。2.銷售合同中應(yīng)明確信用銷售條款，如付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等。3.對(duì)于信用銷售業(yè)務(wù)，銷售部門應(yīng)定期跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保貨款按時(shí)足額回收。五、供應(yīng)商信用管理（一）供應(yīng)商信用調(diào)查1.采購(gòu)部門在選擇新供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)向信用管理部門提供供應(yīng)商相關(guān)信息，信用管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查，了解其基本情況、經(jīng)營(yíng)歷史、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.對(duì)于現(xiàn)有供應(yīng)商，定期進(jìn)行信用評(píng)估和跟蹤，關(guān)注其供應(yīng)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格穩(wěn)定性、交貨及時(shí)性等方面的變化。（二）供應(yīng)商信用評(píng)估1.信用管理部門依據(jù)供應(yīng)商信用調(diào)查結(jié)果，采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法（如供應(yīng)商履約能力、信用狀況、合作意愿等評(píng)估指標(biāo)）對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估，確定供應(yīng)商信用等級(jí)。2.供應(yīng)商信用等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四級(jí)，優(yōu)秀供應(yīng)商信用狀況良好，合作風(fēng)險(xiǎn)較低；良好供應(yīng)商基本能滿足企業(yè)要求，但需持續(xù)關(guān)注；合格供應(yīng)商存在一定風(fēng)險(xiǎn)，需加強(qiáng)管理；不合格供應(yīng)商信用狀況較差，應(yīng)謹(jǐn)慎合作或停止合作。（三）供應(yīng)商授信管理1.根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)，確定相應(yīng)的采購(gòu)信用額度和付款期限。優(yōu)秀供應(yīng)商：給予一定的采購(gòu)信用額度和適當(dāng)?shù)母犊钇谙?，鼓?lì)長(zhǎng)期穩(wěn)定合作。良好供應(yīng)商：采購(gòu)信用額度和付款期限適中，按正常采購(gòu)信用政策執(zhí)行。合格供應(yīng)商：嚴(yán)格控制采購(gòu)信用額度和付款期限，加強(qiáng)對(duì)其供貨質(zhì)量和交貨期的監(jiān)控。不合格供應(yīng)商：原則上不給予采購(gòu)信用，如確需采購(gòu)，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或采取其他嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.供應(yīng)商采購(gòu)信用額度和付款期限的調(diào)整需經(jīng)信用管理部門審核，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）采購(gòu)信用管理1.采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)確保供應(yīng)商已獲得相應(yīng)的采購(gòu)信用額度和付款期限審批。2.采購(gòu)合同中應(yīng)明確采購(gòu)信用條款，如付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等。3.采購(gòu)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)付款，維護(hù)企業(yè)良好的信用形象。同時(shí)，對(duì)于供應(yīng)商的逾期交貨等違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.信用管理部門建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、到期日、收款情況等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，繪制賬齡分析表，掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況。3.設(shè)定應(yīng)收賬款預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（二）逾期賬款催收1.對(duì)于逾期賬款，信用管理部門應(yīng)及時(shí)向責(zé)任部門（一般為銷售部門）發(fā)出催收通知，明確催收責(zé)任人和催收期限。2.催收方式包括電話催收、函件催收、上門催收、法律催收等。根據(jù)逾期賬款的金額大小、逾期時(shí)間長(zhǎng)短、客戶信用狀況等因素，選擇合適的催收方式。3.銷售部門應(yīng)積極配合信用管理部門進(jìn)行逾期賬款催收工作，及時(shí)反饋客戶還款計(jì)劃和還款進(jìn)展情況。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)信用管理部門審核，報(bào)企業(yè)管理層批準(zhǔn)后，確認(rèn)為壞賬損失。2.按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)壞賬損失進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)保留相關(guān)證據(jù)資料，以備稅務(wù)等部門檢查。3.分析壞賬產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善信用管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免類似情況再次發(fā)生。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門定期對(duì)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或供應(yīng)商，如信用狀況極差、存在重大違約風(fēng)險(xiǎn)等，采取停止交易、拒絕合作等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過設(shè)定合理的信用額度、信用期限，要求提供擔(dān)?；虻盅旱确绞?，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：如購(gòu)買信用保險(xiǎn)、開展保理業(yè)務(wù)等，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或金融機(jī)構(gòu)。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較低、影響較小的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以選擇接受風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。八、信用獎(jiǎng)懲制度（一）信用獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)于在信用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，如成功防范重大信用風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)收回大額逾期賬款等，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)積極配合信用管理部門工作，提供準(zhǔn)確、完整信用信息的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。（二）信用懲罰1.對(duì)于違反信用管理制度，導(dǎo)致企業(yè)遭受信用損失的部門和個(gè)人，如未按規(guī)定進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估、擅自放寬信用條件等，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、罰款、降職、辭退等處罰。