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房產(chǎn)公司成本部管理制度一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司成本部的管理,規(guī)范成本控制流程,提高成本管理水平,確保公司項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),特制定本管理制度。(二)適用范圍本制度適用于公司成本部全體員工及與成本管理相關(guān)的各部門(mén)和人員。(三)基本原則1.全面性原則:成本管理貫穿項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程,涵蓋項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.目標(biāo)性原則:明確成本控制目標(biāo),將成本目標(biāo)分解到各個(gè)部門(mén)和崗位,確保全員參與成本管理。3.動(dòng)態(tài)性原則:根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和市場(chǎng)變化,及時(shí)調(diào)整成本控制措施,確保成本始終處于可控狀態(tài)。4.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則:明確各部門(mén)和人員在成本管理中的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù),做到責(zé)任清晰、獎(jiǎng)懲分明。二、組織架構(gòu)與職責(zé)(一)組織架構(gòu)成本部設(shè)經(jīng)理一名,副經(jīng)理若干名,下設(shè)預(yù)算組、成本控制組、合約管理組等崗位。(二)職責(zé)1.成本部經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)成本部的日常管理工作,制定部門(mén)工作計(jì)劃和目標(biāo),并組織實(shí)施。組織編制項(xiàng)目成本預(yù)算、成本控制計(jì)劃和成本分析報(bào)告,為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)成本管理相關(guān)制度和流程的制定、完善和執(zhí)行監(jiān)督。協(xié)調(diào)與其他部門(mén)的工作關(guān)系,確保成本管理工作的順利開(kāi)展。審核項(xiàng)目成本支出,控制成本費(fèi)用,確保項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。組織成本部人員的培訓(xùn)和考核,提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.成本部副經(jīng)理職責(zé)協(xié)助經(jīng)理開(kāi)展成本部的日常管理工作,負(fù)責(zé)分管的工作任務(wù)。參與項(xiàng)目成本預(yù)算、成本控制計(jì)劃的編制和審核工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本核算和成本分析工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中的問(wèn)題并提出解決方案。協(xié)助經(jīng)理審核項(xiàng)目成本支出,監(jiān)督成本控制措施的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的溝通和談判,參與合同的起草、審核和簽訂工作。完成經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。3.預(yù)算組職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目相關(guān)資料,為成本預(yù)算編制提供依據(jù)。組織編制項(xiàng)目成本預(yù)算,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等。對(duì)項(xiàng)目成本預(yù)算進(jìn)行審核和分析,提出優(yōu)化建議。負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的動(dòng)態(tài)管理,及時(shí)調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)。參與項(xiàng)目招標(biāo)、合同談判等工作,提供成本預(yù)算方面的支持。4.成本控制組職責(zé)制定項(xiàng)目成本控制計(jì)劃,明確成本控制目標(biāo)和措施。對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并分析原因。提出成本控制建議和措施,協(xié)助相關(guān)部門(mén)采取有效措施控制成本。參與項(xiàng)目變更、簽證的審核工作,控制變更成本。定期編制成本控制報(bào)告,向管理層匯報(bào)成本控制情況。5.合約管理組職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的起草、審核和簽訂工作,確保合同條款符合公司利益和成本控制要求。對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行中的問(wèn)題并提出解決方案。參與合同糾紛的處理工作,維護(hù)公司合法權(quán)益。建立合同臺(tái)賬,對(duì)合同進(jìn)行分類管理和歸檔。負(fù)責(zé)供應(yīng)商的管理和評(píng)價(jià)工作,建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。三、成本預(yù)算管理(一)預(yù)算編制依據(jù)1.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等相關(guān)資料。2.國(guó)家和地方有關(guān)工程造價(jià)的法律法規(guī)、政策文件和計(jì)價(jià)規(guī)范。3.公司類似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)。4.市場(chǎng)價(jià)格信息和行情動(dòng)態(tài)。(二)預(yù)算編制流程1.資料收集:預(yù)算組收集項(xiàng)目相關(guān)資料,包括項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范、地質(zhì)勘察報(bào)告、市場(chǎng)價(jià)格信息等。2.成本估算:預(yù)算組根據(jù)收集的資料,對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行初步估算,確定項(xiàng)目成本的大致范圍。3.預(yù)算編制:預(yù)算組按照國(guó)家和地方有關(guān)工程造價(jià)的計(jì)價(jià)規(guī)范,結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況,編制項(xiàng)目成本預(yù)算,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等。4.預(yù)算審核:成本部經(jīng)理組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和合理性。審核通過(guò)后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.預(yù)算下達(dá):經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算作為項(xiàng)目成本控制的依據(jù),由成本部下達(dá)給相關(guān)部門(mén)和人員。(三)預(yù)算調(diào)整1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,因項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的,由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)成本部審核后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和經(jīng)濟(jì)性原則,確保調(diào)整后的預(yù)算仍能滿足項(xiàng)目成本控制目標(biāo)的要求。3.成本部應(yīng)及時(shí)對(duì)調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行更新和備案,確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。四、成本控制管理(一)成本控制目標(biāo)1.根據(jù)項(xiàng)目成本預(yù)算,確定項(xiàng)目成本控制目標(biāo),并將其分解到各個(gè)部門(mén)和崗位。2.成本控制目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量,并具有一定的挑戰(zhàn)性和可實(shí)現(xiàn)性。(二)成本控制措施1.設(shè)計(jì)階段成本控制參與項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的評(píng)審,從成本控制的角度提出合理化建議,優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。協(xié)助設(shè)計(jì)部門(mén)進(jìn)行限額設(shè)計(jì),明確各專業(yè)的設(shè)計(jì)限額指標(biāo),確保設(shè)計(jì)方案在滿足功能要求的前提下,成本不超過(guò)預(yù)算。對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行嚴(yán)格控制,建立設(shè)計(jì)變更審批制度,確保變更的必要性和合理性,避免不必要的變更導(dǎo)致成本增加。2.招標(biāo)階段成本控制參與項(xiàng)目招標(biāo)工作,制定合理的招標(biāo)策略和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn),確保選擇到性價(jià)比高的供應(yīng)商和承包商。審核招標(biāo)文件和合同條款,避免出現(xiàn)模糊不清、漏洞百出的條款,防止后期出現(xiàn)糾紛和成本增加。對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行分析和評(píng)審,確保投標(biāo)報(bào)價(jià)合理、準(zhǔn)確,不低于成本價(jià)。3.施工階段成本控制建立項(xiàng)目成本臺(tái)賬,對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并分析原因。審核工程進(jìn)度款支付申請(qǐng),確保支付金額準(zhǔn)確、合理,不超付、不漏付。加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理,嚴(yán)格控制工程變更和簽證,對(duì)變更和簽證進(jìn)行及時(shí)審核和確認(rèn),確保變更和簽證的費(fèi)用合理、合規(guī)。定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和總結(jié),提出成本控制建議和措施,不斷優(yōu)化成本控制方法。4.竣工結(jié)算階段成本控制組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審核,確保結(jié)算金額準(zhǔn)確、合理。對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核和歸檔,建立項(xiàng)目竣工結(jié)算檔案。分析竣工結(jié)算成本與預(yù)算成本的差異,總結(jié)成本控制經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),為今后的項(xiàng)目成本管理提供參考。(三)成本控制考核1.建立成本控制考核制度,對(duì)各部門(mén)和人員的成本控制目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括成本節(jié)約額、成本節(jié)約率、成本偏差率等。3.根據(jù)考核結(jié)果,對(duì)成本控制工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)未完成成本控制目標(biāo)的部門(mén)和人員進(jìn)行批評(píng)和處罰。五、合約管理(一)合同簽訂管理1.合約管理組負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的起草、審核和簽訂工作,確保合同條款符合公司利益和成本控制要求。2.合同起草應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、工作范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格條款、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容,避免出現(xiàn)模糊不清、漏洞百出的條款。3.合同審核應(yīng)重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性、完整性和合理性,確保合同風(fēng)險(xiǎn)可控。審核通過(guò)后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)制度執(zhí)行,確保合同簽訂程序合法、有效。(二)合同執(zhí)行管理1.合約管理組負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行中的問(wèn)題并提出解決方案。2.定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估,確保合同雙方按照合同約定履行義務(wù)。3.對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的變更、違約等情況,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理,維護(hù)公司合法權(quán)益。(三)合同結(jié)算管理1.合約管理組負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)合同進(jìn)行結(jié)算審核,確保結(jié)算金額準(zhǔn)確、合理。2.結(jié)算審核應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行,對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行認(rèn)真審核和分析。3.結(jié)算審核通過(guò)后,辦理合同結(jié)算手續(xù),支付結(jié)算款項(xiàng)。(四)合同檔案管理1.合約管理組負(fù)責(zé)建立合同臺(tái)賬,對(duì)合同進(jìn)行分類管理和歸檔。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、補(bǔ)充協(xié)議、變更簽證、結(jié)算資料等相關(guān)文件。3.合同檔案應(yīng)妥善保管,確保檔案的完整性和安全性,便于查閱和使用。六、成本核算與分析(一)成本核算1.成本部負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目成本核算工作,定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行核算和統(tǒng)計(jì)。2.成本核算應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)工程造價(jià)的法律法規(guī)、政策文件和計(jì)價(jià)規(guī)范執(zhí)行,確保核算結(jié)果準(zhǔn)確、可靠。3.成本核算應(yīng)包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)成本費(fèi)用的核算。(二)成本分析1.成本部定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析,撰寫(xiě)成本分析報(bào)告,為公司決策提供依據(jù)。2.成本分析應(yīng)包括成本構(gòu)成分析、成本變動(dòng)分析、成本效益分析等內(nèi)容。3.通過(guò)成本分析,找出成本管理中的問(wèn)題和不足,提出改進(jìn)措施和建議,不斷優(yōu)化成本管理工作。七、信息管理(一)成本信息收集1.成本部應(yīng)建立成本信息收集渠道,及時(shí)收集項(xiàng)目相關(guān)的成本信息,包括市場(chǎng)價(jià)格信息、工程進(jìn)度信息、變更簽證信息等。2.成本信息收集應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整,確保信息的真實(shí)性和可靠性。(二)成本信息整理與分析1.成本部對(duì)收集到的成本信息進(jìn)行整理和分類,建立成本信息

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