農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目可研報告

1、第一章 總 論1.1 項目概要1.1.1 項目單位基本情況1.1.1.1概況恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司于2004年12月在宣恩縣工商行政管理局登記注冊，注冊資金500萬元，坐落在湖北省宣恩縣縣城所在地珠山鎮(zhèn)建設(shè)路63號。現(xiàn)以山野食品加工、銷售及自營進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)為主。公司為民營企業(yè)，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，下設(shè)綜合管理部、基地管理部、工廠管理部、客戶服務(wù)部等4個部門。公司現(xiàn)有員工21人，其中技術(shù)人員12人（高級農(nóng)藝師1人，工程師、農(nóng)藝師6人，助理工程師、助理農(nóng)藝師5人）。公司2006獲湖北省國稅局、地稅局頒發(fā)的“納稅信用等級A級納稅人”，2007年被評為 “恩施州農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍業(yè)企業(yè)”及縣

2、政府頒發(fā)的“十佳誠信納稅人”。1.1.1.2 財務(wù)狀況恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司2007年末，資產(chǎn)總額887萬元，其中：固定資產(chǎn)191萬元，流動資金 446萬元，全年實現(xiàn)銷售收入679 萬元，銷售利潤66萬元。1.1.1.3 法人代表基本情況公司法人代表李興華，男，1967年7月出生，大學(xué)本科學(xué)歷，高級農(nóng)藝師。1987年畢業(yè)于恩施州農(nóng)業(yè)學(xué)校特產(chǎn)專業(yè)；曾任利川市福寶山莼菜開發(fā)公司經(jīng)理、宣恩縣外貿(mào)局副局長、宣恩縣武陵風(fēng)食品有限公司總經(jīng)理。多年的企業(yè)管理經(jīng)驗，造就了他較高的市場開拓和經(jīng)營管理能力，1994年被市委、市政府授予“利川市首屆十大杰出青年”、十大推銷能手、恩施州外經(jīng)貿(mào)先進個人、恩施州第一個綠

3、色食品產(chǎn)品主要推動人，是恩施州為數(shù)不多的高級農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售人才。2008年被宣恩縣委縣人民政府授予“十佳創(chuàng)業(yè)能手”，并獲恩施州“首屆十大創(chuàng)業(yè)青年”提名獎。企業(yè)及本人堅持以人為本，誠信合法經(jīng)營，無不良借貸行為，亦無有損自身和社會形象的行為，更無破產(chǎn)史。1.1.2 項目建設(shè)條件宣恩縣地處鄂西南山區(qū)， 2007年末全縣農(nóng)業(yè)人口近30萬人，占全縣總?cè)丝诘?6.4%。農(nóng)村經(jīng)濟主要以種植、養(yǎng)殖業(yè)為主，種植業(yè)又以水果、茶葉、煙葉、藥材等經(jīng)濟作物為主。全縣現(xiàn)有山野菜基地面積20000畝，計劃2010年全縣山葵基地達到3000畝。水電資源豐富，年裝機容量17萬千瓦。1.1.3 項目建設(shè)方案 項目名稱：恩施州宣恩

4、縣400噸山野菜加工改擴建項目建設(shè)性質(zhì)：改擴建建設(shè)地點：湖北省宣恩縣珠山鎮(zhèn)建設(shè)路63號規(guī)模：年產(chǎn)400噸技術(shù)來源：山葵植株保鮮進度安排：項目建設(shè)期限為1年，即2008年6月至2009年5月。2008年6-7月可研性分析；2008年8月完成廠房及生產(chǎn)工藝設(shè)計； 2008年9月-2009年2月完成標準廠房施工； 2008年11-2009年3月完成設(shè)備購置、安裝、調(diào)試，達到生產(chǎn)要求；2009年4月-5月試生產(chǎn)；2009年6月，正式投產(chǎn)運行。組織管理方案：縣人民政府成立恩施州宣恩縣400噸山野菜加工改擴建項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，項目由恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司具體負責(zé)組織實施。項目領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)項目實施的組織與

5、協(xié)調(diào)，研究決策與項目相關(guān)的重大事宜；縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室負責(zé)監(jiān)督檢查項目實施，控管項目資金；恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司負責(zé)項目實施，按項目計劃、實施進度保質(zhì)保量完成項目建設(shè)內(nèi)容，并確保實施效益目標，負責(zé)新技術(shù)引進推廣、資金物資管理、技術(shù)培訓(xùn)、開拓市場，構(gòu)建營銷網(wǎng)絡(luò)。1.1.4 投資結(jié)構(gòu)及資金來源項目總投資768萬元，其中：建設(shè)資金235萬元，流動資金 499.6萬元，其他 33.4萬元。申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金100萬元，地方財政配套資金50萬元（省級財政配套），建設(shè)單位自籌資金 468萬元，銀行貸款150萬元。1.2 可行性研究報告編制依據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是支持、保護農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)

6、資源利用狀況，優(yōu)化農(nóng)業(yè)生態(tài)，提高農(nóng)業(yè)資源利用率，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性政策措施。依靠科技進步，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，大力發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，切實增加農(nóng)民收入（國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法、國農(nóng)辦2007199號、2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南）。1.3 綜合評價該項目技術(shù)先進實用，科技含量高，產(chǎn)品市場前景好，能有效促進我縣山野菜（特別是山葵）產(chǎn)業(yè)區(qū)域化布局、規(guī)模化生產(chǎn)、標準化管理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，同時能促進山野菜行業(yè)的新發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，滿足消費市場的需求；實現(xiàn)地方資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢轉(zhuǎn)化，發(fā)展地方特色經(jīng)濟；促進保護特色經(jīng)濟作物，發(fā)

7、展種植，有效防治水土流失，維護生態(tài)平衡；有利于增加農(nóng)民收入，幫助農(nóng)民脫貧致富；增加地方財政收入，安置下崗職工再就業(yè)。項目原材料取自于公司發(fā)展的基地，其產(chǎn)品全部出口日本市場，為增強市場競爭力提供了可靠保障。項目投資受益后，直接受益農(nóng)民3萬人，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶增收270多萬，同時每年可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供就業(yè)崗位230人，增加收入280萬元，安排季節(jié)性農(nóng)民工1000人。存在的問題：一是我縣山野菜面積大，但是開展山野菜出口加工貿(mào)易的廠家僅有1家，尚需通過加大資金、技術(shù)投入；二是400噸山野菜加工改擴建項目資金投入較大，縣級財政拮據(jù)，急切需要國家項目資金支持。該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)帶動性強，科技含

8、量高，經(jīng)營模式好，產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益顯著，項目切實可行。建議國家、省、州各級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室予以立項，盡快投資實施該項目。第二章 項目背景及必要性2.1 項目建設(shè)背景根據(jù)中共、中央國務(wù)院國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要、關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見、農(nóng)業(yè)部全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展第十一個五個計劃（20062010年）等文件精神，全面推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，結(jié)合宣恩縣特色水果產(chǎn)業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃，依據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是支持、保護農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)資源利用狀況，優(yōu)化農(nóng)業(yè)生態(tài)，提高農(nóng)業(yè)資源利用率，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性政策措施。依靠科技進步，優(yōu)化品種結(jié)

9、構(gòu)，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，大力發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，切實增加農(nóng)民收入（國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法、國農(nóng)辦2007199號、2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南）。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們的物質(zhì)文化生活水平得到較大的提高。消費觀念的更新，消費結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，形成了各種各樣消費市場。山葵，又稱山崳、山崳菜、日本辣根、瓦沙畢，學(xué)名Wassbi，屬十字花科多年生植物，原產(chǎn)于日本。每株葉數(shù)枚，葉柄長40左右，葉心形，莖長820。其根莖一經(jīng)磨碎便會產(chǎn)生獨特的辛辣味，含在嘴里，頓感到一股刺激味，祛除魚類的腥味。在日本主要利用山葵新鮮的根莖，做海鮮調(diào)料，此外，其

10、葉可做山葵醬。根據(jù)資料介紹，山葵具有殺菌、防腐、利尿、發(fā)汗、清血、增進食欲、幫助食用的調(diào)味品，被稱為日本國民的生活必需品。宣恩獨特的自然地理條件成就了山葵特有的品質(zhì)。良好的生態(tài)環(huán)境使其化學(xué)殘留得到有效控制，符合日本“肯定列表制度”對進口農(nóng)產(chǎn)物規(guī)定的化學(xué)殘留限量標準。2010年末全縣山葵種植達3000畝。國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目鼓勵通過依靠科技進步，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，大力發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，切實增加農(nóng)民收入。2.2 項目建設(shè)的必要性宣恩縣地處鄂西南山區(qū)，位于東徑1091110955，北緯29333013，國土總面積2740平方公里，耕地總面積64萬畝。屬中亞熱帶

11、大陸性濕潤型季風(fēng)山地氣候，地球黃金分割線北緯30線貫穿全境，造就了宣恩地理、地貌、氣候、動植物多樣性、古老性、奇特性，森林覆蓋率高達68%。宣恩縣為典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，2007年末全縣農(nóng)業(yè)人口近30萬人，占全縣總?cè)丝诘?6.4%。農(nóng)村經(jīng)濟主要以種植、養(yǎng)殖業(yè)為主，種植業(yè)又以水果、茶葉、煙葉、藥材等經(jīng)濟作物為主。宣恩縣山野菜資源豐富，現(xiàn)有蕨菜、薇菜、莼菜、陽荷等總面積達20000畝，年生產(chǎn)量15000噸，實現(xiàn)產(chǎn)值3000余萬元。2.2.1 本項目是使宣恩二高山、高山農(nóng)民長遠致富的優(yōu)良項目。目前，在湖北省尚無一家山葵的專業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，通過本項目的實施，建設(shè)IS體系，符合出口食品衛(wèi)生登記注冊標準的山野菜加

12、工生產(chǎn)系統(tǒng)，從而確保質(zhì)量體系的有效運行，才能有效地樹立客戶信心，為企業(yè)的發(fā)展壯大打下了良好的基礎(chǔ)。項目投產(chǎn)受益后，直接受益農(nóng)民3 萬人，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收270萬元，同時每年可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供就業(yè)崗位230人，增加收入280萬元。2.2.2本項目的建設(shè)是為了滿足市場需求，增加出口創(chuàng)匯的需要。山葵的需求量在3000噸以上，出口規(guī)模在500萬美元以上。本項目建設(shè)，可使恩施州山野菜具有更強的市場競爭能力，企年出口創(chuàng)匯可達400萬美元以上，將成為恩施州出口創(chuàng)匯的一支重要力量。第三章 建設(shè)條件3.1 項目區(qū)概況3.1.1 地理位置及區(qū)域范圍該項目實施區(qū)位于東徑10940北緯309宣恩縣城所在地珠山鎮(zhèn)建設(shè)路63

13、號。3.1.2 自然資源狀況項目實施地點位于宣恩縣城所在地珠山鎮(zhèn)，距滬蓉高速公路28公里，距恩施許家坪機場35公里，距宜萬鐵路恩施火車站38公里。離規(guī)劃中的恩黔高速公路、安常鐵路7公里，公路、鐵路、空運交通將更加便捷。項目區(qū)覆蓋全縣所有二高山地區(qū)山野菜主要產(chǎn)區(qū)，資源豐富，現(xiàn)有蕨菜、薇菜、莼菜、陽荷等總面積達20000畝，2007年山野菜產(chǎn)量1.5萬噸，計劃2010年山葵種植面積達3000畝。水電資源豐富，年裝機容量17萬千瓦。3.1.3 社會經(jīng)濟狀況2007年末全縣總?cè)丝?4.45萬人，其中：鄉(xiāng)村人口29.75萬人，占86.4%，城鎮(zhèn)人口4.7萬人，占13.6%。農(nóng)村居民人均純收入2109元，

14、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入7439元。全縣完成生產(chǎn)總值萬元，按可比價格計算，比上年增長7.7%。從三次產(chǎn)業(yè)看：第一產(chǎn)業(yè)完成增加值63976萬元，增長4.1%；第二產(chǎn)業(yè)完成增加值27927萬元，增長11.7%；第三產(chǎn)業(yè)完成增加值51606萬元，增長9.7%。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為44.6:19.5:35.9。全年農(nóng)林牧漁業(yè)及其服務(wù)業(yè)總產(chǎn)值98095萬元，增長4.1%。其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)值57169萬元，增長6%。3.1.4 項目建設(shè)地點選擇項目擬定在宣恩縣珠山鎮(zhèn)，改擴建年產(chǎn)400噸山野菜加工廠房一棟，購置配套的山野菜加工生產(chǎn)線，項目區(qū)氣候、人文、環(huán)境條件優(yōu)越。3.1.5 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀本項目屬中山葵，是“

15、品質(zhì)優(yōu)良、特色明顯、附加值高”的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品。既有銷售主渠道出口日本、韓國，創(chuàng)匯能力較強，又有潛在的國內(nèi)消費市場，經(jīng)濟效益良好。同時，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進貧困山區(qū)的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓寬農(nóng)民增收渠道，有利于農(nóng)民持久致富。對山葵的利用，目前僅限于初級產(chǎn)品，出口日本、韓國，產(chǎn)品附加值不高。項目實施單位與有關(guān)科研單位合作，創(chuàng)新工藝流程，研發(fā)更高附加值的下游產(chǎn)品。隨著“綠色、環(huán)?！崩砟钊諠u深入人心，作為恩施州特色優(yōu)勢資源的山野菜其市場前景十分廣闊，但其國內(nèi)市場開拓尚未起步，通過項目的實施能加大營銷力度，有效地拓展市場渠道。國內(nèi)部分地區(qū)有較成功的種植經(jīng)驗，已開發(fā)的山葵系列產(chǎn)品有：生鮮山葵、整凍山葵、

16、凍干山葵片、凍干山葵粉、山葵系列風(fēng)味菜等。產(chǎn)品銷往日本、韓國、美國等國際市場，國內(nèi)市場主要銷往北京、上海、天津、廣東、臺灣等沿海發(fā)達城市。在湖北尚屬空白。3.2 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析3.2.1 政策環(huán)境優(yōu)越。發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，要著力培育一批競爭力強，成長性好的龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，帶動貧困地區(qū)調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，拓寬貧困農(nóng)戶的增收渠道。本項目建設(shè)，能夠促進山野菜基地的健康發(fā)展，按照“高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全”的要求，積極發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，綠色食品和生態(tài)農(nóng)業(yè)，保護農(nóng)產(chǎn)品知名品牌，培育壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，完全順應(yīng)2007年“中央1號文件精神”。縣委、縣政府十分重視我縣山野菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵科技干部、民營

17、企業(yè)承包、租賃土地或與農(nóng)民聯(lián)合規(guī)模開發(fā)山野菜資源。同時，要求相關(guān)職能部門轉(zhuǎn)變工作方法，簡化有關(guān)手續(xù)，增強服務(wù)意識，共同營造良好的投資環(huán)境。3.2.2 資源優(yōu)勢明顯。宣恩縣地處武陵山區(qū)，80%的國土面積海拔在5001800米之間，年平均氣溫16，年平均降水量1200毫米，十分適合山葵的生長。至2010年，全縣山葵基地面積將達到3000畝，為本項目設(shè)施提供了充足的優(yōu)質(zhì)原料保障。3.2.3 市場優(yōu)勢明顯。對山葵的開發(fā)和利用，國內(nèi)目前才剛剛起步。還少有規(guī)?；I(yè)化的山葵生產(chǎn)、加工廠家。而出口市場對其的需求量在每年5000噸以上，市場潛力十分巨大，供不應(yīng)求的矛盾十分突出。3.2.4 科技開發(fā)能力強。項

18、目建設(shè)業(yè)主恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司具有較高的科技創(chuàng)新能力，具備實施本項目所需的技術(shù)人員隊伍：公司現(xiàn)有技術(shù)人員12人，其中高級農(nóng)藝師1人，工程師、農(nóng)藝師6人，助理工程師、助理農(nóng)藝師5人。法人代表李興華，高級農(nóng)藝師，曾被利川市授予“十佳杰出青年”“十大推銷能手”，被宣恩縣人民政府表彰為：“十佳創(chuàng)業(yè)能手”，并獲“恩施州十大杰出創(chuàng)業(yè)青年”提名獎。3.2.5 基礎(chǔ)設(shè)施條件完善。項目選址在宣恩縣珠山鎮(zhèn)建設(shè)路，具備主要的供水、供電、交通通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件。實施地點距滬蓉高速公路28公里，距恩施許家坪機場35公里，距宜萬鐵路恩施火車站38公里。離“十一五”規(guī)劃中的恩黔高速公路、安常鐵路7公里，公路、鐵路、空運

19、交通將更加便捷。項目實施縣市水電資源豐富，年裝機容量17萬千瓦。3.3 主要障礙因素及解決方案主要障礙因素：一是對山葵的利用，目前僅限于初級產(chǎn)品，出口日本、韓國，產(chǎn)品附加值不高。項目實施單位應(yīng)進一步加緊強與有關(guān)科研單位的合作，創(chuàng)新工藝流程，研發(fā)更高附加值的下游產(chǎn)品。二是隨著“綠色、環(huán)?！崩砟钊諠u深入人心，作為恩施州特色優(yōu)勢資源的山野菜其市場前景十分廣闊，但其國內(nèi)市場開拓尚未起步，建議加大營銷力度，從而是有效地拓展市場渠道解決方案：一是積極申報立項，爭取國家財政支持，扶持企業(yè)做大做強。二是利用企業(yè)現(xiàn)有人力、物力、財力，積極探索完善山葵加工的新工藝，打造更出色的品牌，以此帶動地方山野菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

20、第四章 市場分析與銷售方案4.1 市場分析4.1.1 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀山葵是一種特殊的食用保健植物，在國際市場上是極為珍貴的調(diào)味食品，價格昂貴、市場需求很大。由于山葵生長條件特殊、適宜生長種植的地方有限，國際市場上的山葵產(chǎn)品極為稀缺，全球每年市場缺口約為10萬噸，而水栽山葵的市場缺口則在7萬噸左右，并以每年20%的速度增長，價格也以年均8%的增幅進一步攀升，日本市場的鮮貨（根部）售價幾年均在45-55美元/公斤。山葵產(chǎn)品對人體有多種有效功能,在日本、臺灣及東南亞已成為居家必備食品，西方也日益接受，國際市場需求旺盛，消費呈快速擴大趨勢，由于產(chǎn)地受限，因此市場前景看好。4.1.2 市場前景分析

21、山葵，又稱山崳、山崳菜、日本辣根、瓦沙畢，學(xué)名Wassbi，屬十字花科多年生植物，原產(chǎn)于日本。每株葉數(shù)枚，葉柄長40左右，葉心形，莖長820。其根莖一經(jīng)磨碎便會產(chǎn)生獨特的辛辣味，含在嘴里，頓感到一股刺激味，祛除魚類的腥味。在日本主要利用山葵新鮮的根莖，做海鮮調(diào)料，此外，其葉可做山葵醬。根據(jù)資料介紹，山葵具有殺菌、防腐、利尿、發(fā)汗、清血、增進食欲、幫助食用的調(diào)味品，被稱為日本國民的生活必需品，綜合國際國內(nèi)市場需求預(yù)測，到2008年，山葵的需求量在 8000噸以上，市場前4.1.3 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢原料品質(zhì)優(yōu)勢。宣恩獨特的自然地理條件成就了山葵特有的品質(zhì)。良好的生態(tài)環(huán)境使其化學(xué)殘留得到有效控

22、制，符合日本“肯定列表制度”對進口農(nóng)產(chǎn)物規(guī)定的化學(xué)殘留限量標準。加工技術(shù)優(yōu)勢。通過本項目實施，建設(shè)運行HACCP體系，符合出口食品衛(wèi)生登記注冊的山野菜生產(chǎn)系統(tǒng)，是國內(nèi)為數(shù)不多的生產(chǎn)廠家，利用獨特的加工工藝，必將顯著提高項目新產(chǎn)品的市場競爭能力。成本優(yōu)勢。作為勞動密集型產(chǎn)業(yè)的野菜類產(chǎn)品加工提供了富有競爭力的條件。宣恩縣地處我國中西結(jié)合部，全縣現(xiàn)有農(nóng)業(yè)勞動力18.5萬人，勞動力充足，成本低廉，僅相當(dāng)于美國1/25，韓國、日本的1/20，相當(dāng)于廣東、浙江、江蘇等東部發(fā)達省份的1/2左右，山野菜加工業(yè)為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，宣恩氣候條件適應(yīng)，勞動力成本相對低廉，具有明顯的成本優(yōu)勢。4.2 銷售策略、方案和營

23、銷模式4.2.1 銷售策略通過對山野菜的市場調(diào)查和市場預(yù)測，分析消費者的市場購買行為，結(jié)合山葵的產(chǎn)品特征及宣恩資源的優(yōu)勢性，市場目標是：出口日本、韓國、德國、美國等發(fā)達國家，國內(nèi)市場以高中檔酒店為主；兼顧國內(nèi)市場。定價策略是：山葵的開發(fā)利用在國內(nèi)尚處于起步階段，且受資源限制，市場競爭并不激烈，宜采用“撇脂定價”策略，先將產(chǎn)品價格定得較高，力求盡快收回投資，然后隨著銷量的擴大，成本的降低，再逐步降低價格。其促銷策略是：綜合運用廣告、營業(yè)推廣、公共關(guān)系和人員推銷等四種促銷方式，同時將促銷活動納入公司整個的戰(zhàn)略之中。4.2.2 營銷模式擬采用下面的營銷渠道摸式國內(nèi)市場：生產(chǎn)者代理商零售商消費者國際市

24、場：生產(chǎn)者（自營出口）進口商零售商消費者4.2.3 銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)公司由運營總監(jiān)管理下屬的全部營銷功能，包括銷售管理。國內(nèi)市場按照區(qū)域安排銷售隊伍，擬安排5位區(qū)域銷售經(jīng)理，分別負責(zé)華北、華中、華東和西南區(qū)域市場的營銷工作，專業(yè)銷售服務(wù)人員編制將增加至30人。4.3 市場風(fēng)險分析4.3.1 項目產(chǎn)品市場因素風(fēng)險分析項目產(chǎn)品市場因素風(fēng)險主要是：匯率變化因素、國際市場準入制度因素、產(chǎn)品品質(zhì)因素。4.3.2 防范和降低風(fēng)險對策針對匯率變化風(fēng)險因素，項目實施單位有較好的防范經(jīng)驗，多年的國際貿(mào)易摸索，分時段報價合同和預(yù)見性合同是行之有效的辦法。即：在準確把握利潤空間的基礎(chǔ)上，在短時間內(nèi)承受必要的匯

25、率影響，達到承受的極限后重新定價。預(yù)見性合同即為在一個年度內(nèi)把匯率的變化提前預(yù)見性的考慮在合同定價之內(nèi)，在一個年度內(nèi)雙方遵循一次性的報價。以上兩種方式皆是較好的防范辦法。針對國際市場準入制度因素，遵循各進口國家和地區(qū)的貿(mào)易準則是首要條件，項目實施單位多年的國際貿(mào)易經(jīng)驗可以很好的規(guī)避此類風(fēng)險。針對產(chǎn)品品質(zhì)風(fēng)險。產(chǎn)品品質(zhì)是可以通過規(guī)范的管理來保證的。在基地管理方面，嚴格按照出口基地備案制度進行管理。加工環(huán)節(jié)按照HACCP管理體系和衛(wèi)生質(zhì)量管理手冊要求操作。第五章 建設(shè)方案5.1 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品方案。本項目以武陵山區(qū)所產(chǎn)優(yōu)質(zhì)山葵為主要原料，產(chǎn)品組合如下：鮮山葵主要采用低溫冷藏方法,保持其原有

26、生鮮特點,調(diào)味料用。建設(shè)規(guī)模?？偼顿Y768萬元，在宣恩縣珠山鎮(zhèn)建設(shè)路改擴建生產(chǎn)車間及輔助車間1000m2，倉庫及保鮮庫1500 m2，年加工生產(chǎn)能力400噸速凍山葵。5.2 建設(shè)規(guī)劃和布局改擴建速凍山葵加工生產(chǎn)車間、輔助車間、倉庫及保鮮庫2500 m2，建成速凍山葵生產(chǎn)線1條，購買機械設(shè)備12臺套。5.3 建設(shè)標準為了保證出口食品的衛(wèi)生質(zhì)量，保護消費者的健康，維護企業(yè)的良好品質(zhì)聲譽，項目建設(shè)遵循國家質(zhì)檢總局制定的“出口食品廠、庫衛(wèi)生要求”規(guī)定的標準。對生產(chǎn)車間的要求：車間面積與生產(chǎn)相適應(yīng)，布局合理，排水暢通；車間地面用防滑、堅固、不通水、耐腐蝕的材料修建，且平坦、無積水、并保持清潔，車間出口及

27、外界相連的排水、通風(fēng)外裝有防鼠、防蠅、防蟲設(shè)施。車間內(nèi)墻壁、天花板和門窗使用無毒、淺色、防水、防潮、防老、不脫落、易于清洗的材料修建，墻角、地角、頂角應(yīng)當(dāng)具有弧度（曲率半徑應(yīng)不少于3cm）。車間內(nèi)的操作臺、傳送帶、運輸車、工器具應(yīng)當(dāng)用無毒、城里腐蝕、不生銹，應(yīng)用清洗消毒、堅固的材料制作，應(yīng)當(dāng)在適當(dāng)?shù)牡攸c設(shè)足夠數(shù)量的洗手、消毒、干手設(shè)備或用品，水龍頭應(yīng)當(dāng)為非手動開關(guān)。根據(jù)產(chǎn)品加工需要，車間入口處應(yīng)當(dāng)設(shè)有鞋、靴和車輪消毒設(shè)施。應(yīng)當(dāng)設(shè)有與車間相連接的更衣室。根據(jù)產(chǎn)品加工需要，還應(yīng)當(dāng)設(shè)立與車間相連接的衛(wèi)生間和沐浴室。5.4 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案5.4.1 生產(chǎn)工藝流程本項目以武陵山區(qū)所產(chǎn)優(yōu)質(zhì)山葵為主要原料

28、，產(chǎn)品組合如下：鮮山葵：主要采用低溫冷藏方法,保持其原有生鮮特點,調(diào)味料用。速凍山葵：收購清洗挑選包裝急速凍冷藏檢驗出廠5.4.2 工藝技術(shù)的可靠性及可得性 項目采用低溫冷藏方法，保持山葵原有的生鮮特點，這是目前國內(nèi)外山葵加工行業(yè)中最先進的生產(chǎn)技術(shù)，其生產(chǎn)工藝主要由項目建設(shè)單位科研人員定制，經(jīng)多方專家論證可行，并得到日本、韓國、東盟及港澳地區(qū)的認可。5.4.3 工藝技術(shù)方案 工藝技術(shù)方案為：在24小時內(nèi)將山葵植株通過清洗、挑選、滅菌、冷凍、包裝等環(huán)節(jié)變?yōu)榭蛻粜枰纳r產(chǎn)品，并是使生鮮度一直保持到客戶的餐桌。 5.4.4工藝流程圖5.4.5物料消耗定額及平衡 年產(chǎn)400噸速凍山葵需要消耗原料50

29、0噸，項目建設(shè)單位縣能提供800噸的山葵原料，遠遠能滿足速凍山葵加工原料的年生產(chǎn)用量。5.5設(shè)備方案5.5.1 設(shè)備選型按照生產(chǎn)工藝要求，統(tǒng)一配置各種生產(chǎn)設(shè)備。5.5.2 設(shè)備來源其設(shè)備來源于國內(nèi)外先進的機械生產(chǎn)廠家，比如：上海北峰制冷設(shè)備有限公司、東莞卡索電子科技有限公司、杭州葆春包裝機械有限公司等。5.5.3 設(shè)備清單主要設(shè)備數(shù)量（臺、件、套）單價（萬元/臺、件、套）型 號冷凍設(shè)備315BFBZ冷藏車130東風(fēng)包裝生產(chǎn)線211葆春1000脫水機1.5SS金屬檢測儀1.5SMC6010B檢驗設(shè)備110叉車18杭叉30kw發(fā)動機組12華舟STC污水處理設(shè)備1125.6原料和燃料供應(yīng)該項目廠區(qū)附

30、近二高山地區(qū)有充足的山葵等山野菜資源的原料提供和貯藏冷庫，該地區(qū)原料資源可保證生產(chǎn)用量所需。項目實施區(qū)位于宣恩縣縣城所在地珠山鎮(zhèn)，距滬蓉高速公路28公里，距恩施許家坪機場35公里，距宜萬鐵路恩施火車站38公里。離“十一五”規(guī)劃中的恩黔高速公路、安常鐵路7公里，公路、鐵路、空運交通將更加便捷。各種輔料、包裝材料可以通過公路或鐵路運輸采購。項目實施縣市水電資源豐富，年裝機容量17萬千瓦。5.7 公用工程、輔助工程及其他配套工程 廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修，供水、配電、蒸汽鍋爐配套安裝。同時，公司水、電（專變）、路等公用設(shè)施、輔助設(shè)施完備。5.8節(jié)能減排措施 本項目所在地地處市郊，周

31、圍空氣清新。工廠在進行加工作業(yè)時，不涉及燃煤的使用，僅在原料清洗過程中產(chǎn)生含一定量泥沙的無毒害廢水，及少量對環(huán)境不構(gòu)成危害的廢渣。廢水經(jīng)過沉演過濾后安全排放。對于噪音超過標準的車間。采取隔音、減震等措施，保證其噪音值達到勞動部門要求，并對上述車間內(nèi)工作的工人輔以防護工具，確保工人身體健康。廠區(qū)綠化具有較好的調(diào)溫、吸塵、凈化空氣、美化環(huán)境諸多功能，本設(shè)計采用有道路、圍墻及車間周圍種花草措施，綠化面積達30%以上。5.9實施進度安排項目建設(shè)期限為1年，即2008年6月至2009年5月。2008年6-7月可研性分析；2008年8月完成廠房及生產(chǎn)工藝設(shè)計； 2008年9月-2009年2月完成標準廠房施

32、工； 2008年11-2009年3月完成設(shè)備購置、安裝、調(diào)試，達到生產(chǎn)要求；2009年4月-5月試生產(chǎn)。可行性分析階段。撰寫項目可行性分析報告書。建廠設(shè)計階段。確定配方、工藝路線、技術(shù)參數(shù)；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設(shè)備配套方案和設(shè)備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設(shè)備清單，完成設(shè)備管線連接圖；根據(jù)設(shè)備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設(shè)計；根據(jù)設(shè)備清單和布局，計算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設(shè)備布局，確定上水、下水、電位置。計算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。建廠施工階段。洽談和簽定生產(chǎn)線成套設(shè)備采購和售后

33、服務(wù)合同；生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、配套。在此期間，廠內(nèi)同步進行下列工作：廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電的配套安裝；生產(chǎn)許可證的申請；包裝設(shè)計、市場推廣、媒體宣傳；原料、輔料、燃料的準備、招工；設(shè)備安裝和調(diào)試、驗收生產(chǎn)線。試生產(chǎn)階段。指導(dǎo)試生產(chǎn)，連續(xù)試生產(chǎn)3批，送縣衛(wèi)生防疫站檢驗合格；培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人，使之達到獨立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。項目驗收階段。編制產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)標準。向縣衛(wèi)生防疫站送檢，通過縣衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗，工程驗收。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機構(gòu)正式交接。表5-1 工程實施進度安排圖月項目678910111212345可行性分析廠房設(shè)計生產(chǎn)工藝設(shè)計廠房建設(shè)設(shè)備購置

34、試生產(chǎn)項目驗收第六章 環(huán)境影響評價6.1 環(huán)境影響該項目在生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定的廢水、廢氣、廢渣等工業(yè)“三廢”排放，對生態(tài)環(huán)境有一定的影響。6.2 環(huán)境保護與治理措施本項目所在地地處市郊，周圍空氣清新。工廠在進行加工作業(yè)時，不涉及燃煤的使用，僅在原料清洗過程中產(chǎn)生含一定量泥沙的無毒害廢水，及少量對環(huán)境不構(gòu)成危害的廢渣。廢水經(jīng)過沉演過濾后安全排放。對于噪音超過標準的車間。采取隔音、減震等措施，保證其噪音值達到勞動部門要求，并對上述車間內(nèi)工作的工人輔以防護工具，確保工人身體健康。廠區(qū)綠化具有較好的調(diào)溫、吸塵、凈化空氣、美化環(huán)境諸多功能，本設(shè)計采用有道路、圍墻及車間周圍種花草措施，綠化面積達30%以

35、上。為了保證防火安全，在廠區(qū)給水管網(wǎng)中設(shè)備室外消火栓，并保證火災(zāi)的消防用水量，在易燃區(qū)配備手提1211滅火器。在廠區(qū)成立義務(wù)消防隊，實行以防為主，平時做好宣傳工作。供電安全。根據(jù)要求，綜合考慮安全和電力設(shè)備經(jīng)濟運行等因素，擬建一變電房，變電房由主變器和低壓電室組成。安裝防雷按地裝置。6.3 評價與審批項目已由宣恩縣環(huán)境保護局進行環(huán)境評估，并審批同意實施。第七章 項目組織與管理7.1 組織機構(gòu)與職能劃分宣恩縣人民政府成立宣恩縣400噸山野菜加工改擴建項目領(lǐng)導(dǎo)小組，項目由恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司組織實施。組織機構(gòu)圖見圖7-1。圖7-1 組織機構(gòu)圖總經(jīng)理綜合管理部基地管理部工廠管理部客戶服務(wù)部工程質(zhì)

36、量財務(wù)管理基地管理生產(chǎn)加工銷售、客服董事會人力資源財務(wù)管理基地管理質(zhì)量監(jiān)測建設(shè)階段項目竣工后原料采購生產(chǎn)加工市場營銷客服服務(wù)縣項目領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)項目實施的組織與協(xié)調(diào)，研究決策與項目相關(guān)的重大事宜；縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室負責(zé)監(jiān)督檢查項目實施，控管項目資金；項目單位負責(zé)項目實施，按項目計劃、實施進度保質(zhì)保量完成項目建設(shè)任務(wù)，并確保實施效益目標。負責(zé)新技術(shù)引進推廣、資金物資管理、技術(shù)培訓(xùn)，開拓市場，構(gòu)建營銷網(wǎng)絡(luò)。7.2 經(jīng)營管理模式以恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司為龍頭，采取 “公司+基地+農(nóng)戶”模式，實行公司自辦示范基地，公司和農(nóng)戶聯(lián)合建辦山葵基地，公司提供全程技術(shù)服務(wù)，回收合格產(chǎn)品，待生產(chǎn)加工用。同時公司

37、嚴格按照HACCP質(zhì)量管理體系條例，對產(chǎn)品加工的每一個環(huán)節(jié)確保其安全、衛(wèi)生、健康，真正生產(chǎn)出讓消費者信得過的產(chǎn)品。再就是加強職工教育，打造學(xué)習(xí)型公司，優(yōu)化員工素質(zhì)。7.3 經(jīng)營管理措施項目建設(shè)必須樹立工程“質(zhì)量第一”的觀念，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝設(shè)計的各項指標，工程嚴格實行招投標制度。同時，制定系列管理制度，做到生產(chǎn)過程有章可循。加強項目資金的管理，建立健全規(guī)范化的財務(wù)制度。實行“專戶存儲，專人管理，單獨開戶，專賬登記”，確保?？顚Ｓ?，管好用好項目資金，在積極爭取中央投資扶持的同時，抓好地方配套資金的落實；抓好工程建設(shè)，確保加工廠房及其生產(chǎn)設(shè)備的合理優(yōu)化利用；同時，在生產(chǎn)加工過程中嚴格實行成本核算，

38、抓好營銷工作，以提高項目資金使用效益。對產(chǎn)品實行精細包裝，增強市場意識，實施精品名牌戰(zhàn)略，拓展銷售市場，增加銷售收入。加大品牌的宣傳力度，使其成為高市場占有率、高市場競爭力、高市場適應(yīng)力的精品名牌產(chǎn)品。同時，加強品牌保護，堅決打擊濫用商標和包裝的違法行為，規(guī)范市場。7.4 技術(shù)培訓(xùn)恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司將在宣恩縣勞動就業(yè)保障局和宣恩縣農(nóng)業(yè)局的支持下，對公司員工進行培訓(xùn)，以確保項目建設(shè)的順利進行。對營銷人員的培訓(xùn)，公司對新錄用的營銷人員，一律送到湖北民族學(xué)院進行為期一個月的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)營銷理論及實務(wù)，經(jīng)考核合格后，持證上崗，對已有一定營銷工作經(jīng)歷的員工，也要進行定期輪訓(xùn)，以不斷提高營銷水平。對技

39、術(shù)人員的培訓(xùn)，由公司工廠管理部和基礎(chǔ)管理部防管，將對公司基地及車間全體技術(shù)人員進行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是：山野菜的無公害種植技術(shù)，加工工藝基本理論與實踐，從而為項目建設(shè)提供可靠的技術(shù)保障。對管理人員的培訓(xùn)，由公司總經(jīng)理主持，將對公司中層以上管理人員進行培訓(xùn)，主要學(xué)習(xí)人力資源管理、物流與生產(chǎn)管理、銷售管理、財務(wù)管理及必備的法律法規(guī)，從而提高公司的整體經(jīng)營管理水平，確保項目實施得到高質(zhì)量控制。7.5 勞動安全、衛(wèi)生與消防在速凍山葵加工過程中，切實做好勞動保護和安全衛(wèi)生教育工作，加強安全生產(chǎn)的督查和管理，推行安全生產(chǎn)部門一把手負責(zé)制，各安全生產(chǎn)責(zé)任部門要建立健全安全生產(chǎn)各項制度，制定好重特大安全生產(chǎn)

40、事故應(yīng)急處理預(yù)案，做到安全生產(chǎn)責(zé)任制度和措施落實到位。安全教育培訓(xùn)必須堅持經(jīng)?；?、制度化，加強對生產(chǎn)加工部門從業(yè)人員的安全培訓(xùn)教育，認真落實從業(yè)資格和持證上崗制度，不斷提高干部職工的安全意識和自我防護的能力。提升本廠員工安全衛(wèi)生、消防及環(huán)保意識及理念，使人人具備相關(guān)知識及技能，以期消除不安全之作業(yè)環(huán)境，進而防止設(shè)備毀損、職業(yè)災(zāi)害及環(huán)境污染的發(fā)生。同時企業(yè)要配套完善的消防工具，為了保證防火安全，在廠區(qū)給水管網(wǎng)中設(shè)備室外消火栓，并保證火災(zāi)的消防用水量，在易燃區(qū)配備手提1211滅火器。在廠區(qū)成立義務(wù)消防隊，實行以防為主，平時做好宣傳工作，以化解突發(fā)事件的危機。第八章 投資估算與資金來源8.1 投資估

41、算依據(jù)按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合宣恩當(dāng)?shù)氐默F(xiàn)行價格進行估算。山葵原料價格按宣恩縣產(chǎn)地價格估算，人工工資50元/人日，設(shè)備按生產(chǎn)廠價進行估算。8.2 投資估算8.2.1 總投資 該項目總投資768萬元。8.2.1.1 建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資235萬元，其中生產(chǎn)車間投資114萬元、設(shè)備購置121萬元。8.2.1.2 流動資金流動資金499.6萬元，其中鋪底流動資金233萬元8.2.1.3 其他其他投資33.4萬元。其中：技術(shù)培訓(xùn)3萬元，新品種引進12萬元，預(yù)備費7萬元，安裝調(diào)試費6萬元，其他5.4萬元。（詳見附表2、附表2-1、附表2-2、附表2-3、附表3）8.3 資金

42、來源8.3.1 中央財政資金申請中央財政資金100萬元，占總投資的13.1%。（詳見附表4）8.3.2 地方配套資金省級財政配套資金50萬元，占總投資的6.5%。（詳見附表4）8.3.3 自籌資金及來源公司自籌資金468萬元，占總投資的60.9%。建設(shè)單位擁有資產(chǎn)總額500萬元，其中：固定資產(chǎn)191萬元，無形資產(chǎn)12萬元，流動資金446萬元，年利潤達 66萬元。（詳見附表及附件）8.3.4 銀行貸款及籌措銀行貸款150萬元，占總投資的19.5 %，宣恩縣信用聯(lián)社已于2008年7月1日同意2008年給建設(shè)單位貸款150萬元。8.4 資金使用和管理8.4.1 財政資金使用和管理8.4.1.1 財政

43、有償資金使用和管理財政共投入有償資金共112.5萬元，主要用于機械設(shè)備購置及廠房建設(shè)。資金的管理按農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法進行管理和使用，以公司現(xiàn)有生產(chǎn)車間和辦公住宿用房作為財政有償資金抵押物，2013年還款50%，2014年還款50%。8.4.1.2 財政無償資金使用和管理財政無償資金投入37.5萬元。主要用于技術(shù)培訓(xùn)3萬元，新品種引進12萬元，污水處理廠及設(shè)備投入22.5萬元。資金管理嚴格按照恩施州財農(nóng)綜發(fā)2004271號恩施州財政局關(guān)于印發(fā)恩施州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金縣級報帳制度管理辦法的通知及鄂財綜發(fā)20065號湖北省財政廳關(guān)于進一步加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理的通知實施。8.4.2 銀行貸

44、款使用和管理銀行貸款150萬元，主要用于流動資金投入。銀行貸款資金管理嚴格按照銀行及公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。8.4.3 其他企業(yè)自籌468萬元，主要用于建設(shè)投資、流動資金。第九章 財務(wù)評價9.1 財務(wù)評價依據(jù)按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法和有關(guān)財務(wù)制度及經(jīng)濟法規(guī)規(guī)定，財政有償資金占用費按2.4%/年計算，貸款年利息按8計算，設(shè)備安裝調(diào)試費按設(shè)備投資的5%提取，基本預(yù)備費按項目建設(shè)投資的3%計算，銷售稅金及附加按稅收有關(guān)標準計算，所得稅按25%計算，項目貼現(xiàn)率為12%，項目計算期11年。9.2 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算9.2.1 營業(yè)收入該項目2009年可生產(chǎn)山葵120噸，營業(yè)收入

45、840萬元，2010年生產(chǎn)山葵280噸，營業(yè)收入1960萬元。達產(chǎn)年份生產(chǎn)400噸，營業(yè)收入2800萬元。9.2.2 營業(yè)稅金及附加該項目2009年可提供稅金109.96萬元，其中：營業(yè)稅金及附加36.28萬元，增值稅43.7萬元，所得稅29.98萬元；2010年可提供稅金286.27萬元，其中：營業(yè)稅金及附加84.67萬元，增值稅100.6萬元，所得稅101萬元，達產(chǎn)年年提供稅收419萬元，其中：營業(yè)稅金及附加為121萬元，增值稅144萬元，所得稅為154萬元。9.3 總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算山葵單位生產(chǎn)成本為52950元/噸，其中：原材料收購44000 元/噸、

46、水、電1200元/噸、工資及福利5750元/噸、制造費用2000 元/噸。（詳見附表5-1）9.3.2 項目總成本估算項目正常年份時，總成本2293.94萬元，其中：原料收購1777萬元，水電48萬元，工資及福利230萬元，折舊費17.7萬元，修理費1.9萬元，攤銷4.54萬元，利息20萬元，管理費2.8萬元，銷售費用112萬元，其他制造費80萬元。9.3.3 經(jīng)營成本估算項目達產(chǎn)年份，經(jīng)營成本 2271.7萬元，其中：原料收購1777萬元，水電48萬元，工資及福利230萬元，修理費1.9萬元，利息20萬元，管理費2.8萬元，銷售費用112萬元，其他制造費80萬元。（詳見附表4）9.4 財務(wù)效

47、益分析9.4.1 盈利能力分析經(jīng)分析，項目年均利潤：稅前為389.5萬元，稅后為257.8萬元，項目投資利潤率：稅前為50.7%，稅后為33.6%，投資回收期（增量全部投資）：稅前為3.3年，稅后為4.1年，財務(wù)內(nèi)部收益率（增量全部投資）：稅前為62.9%，稅后為57.3%，財務(wù)凈現(xiàn)值（增量全部投資）：稅前為1263.4萬元，稅后為870萬元。（詳見附表）9.4.2 清償能力分析從項目實施第五年開始還款，即2013年開始還款，2014年全部還清，還款后累計盈余941.2萬元，具有償還能力。（詳見附表10）9.5 不確定性分析9.5.1 盈虧平衡分析以產(chǎn)量計算：74.14萬元（700005549

48、510475）=183.9噸 以生產(chǎn)能力計算：74.14萬元（700005549510475）400=46 %以銷售價格計算：52950+10475=63425元/噸該項目生產(chǎn)183.9噸，生產(chǎn)能力達到設(shè)計生產(chǎn)能力46%，銷價達63425元/噸，即可保本。盈虧平衡示意圖見圖9-1。圖9-1 盈虧平衡示意圖9.5.2 敏感性分析從敏感性分析表中可以看出，當(dāng)產(chǎn)品銷售價格變動1%時，投資收益率平均波動-3.64+3.64 %；當(dāng)單位成本變動1%時，投資收益率平均波動-2.98+2.98 %；當(dāng)投資1%時，投資收益率平均波動-0.744+0.744 %，當(dāng)產(chǎn)量變動1%時，投資收益率平均波動- 3.61%+3.61 %。因此得出結(jié)論：該投資項目最敏感因素是產(chǎn)品銷售價格和產(chǎn)量，其次是成本，而投資的變化對該項目經(jīng)濟效益指標的影響較小，是該項目的不敏感因素。敏感性分析表見表9-1，敏感性分析曲線圖見圖9-2項目基本方案銷售價格成 本投資+20%產(chǎn)量-20%+20%-20%+20%-20%銷售收入2800336022402800280028002240總成本2293.942293.942293.942752.71835.22385.72280其中：折舊17