內(nèi)部控制工作方案

1、xxx單位：為進一步提高風險防范能力，促進本單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）、關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，特制定本單位內(nèi)部控制制度建設工作計劃。具體內(nèi)容如下：一.總體目標根據(jù)財政部等文件要求，結(jié)合本單位發(fā)展戰(zhàn)略要求，提高效益，回報國家和人民。按照“全面啟動、分批實施、講求實效”的原則，在全面測試和梳理本單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀的基礎上，以防范風險、提高效率為重點，通過對本單位內(nèi)部控制缺陷的分析，對管理體系、職責分工和業(yè)務流程進行補充和修訂，建立了涵蓋本單位決策、實施和運行等各個層面的全員全過程的內(nèi)部控制體系。從而有效保證單位

2、管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效益，促進單位發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。二?；緝?nèi)容(1)建立以風險控制為導向的內(nèi)部控制管理體系。與財政部等部門發(fā)布的控制規(guī)范、指導意見相比，本單位內(nèi)部控制體系將進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系與內(nèi)部控制標準的全面整合。即根據(jù)風險管理和控制的基本要求，升級和構建本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制流程；建立適合本單位發(fā)展的內(nèi)部控制管理體系。(2)建立以整合內(nèi)部控制信息為目標的實施體系，在建立科學有效的業(yè)務和管理活動內(nèi)部控制流程的基礎上，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)部控制流程的信息化運作。也就是說，業(yè)務流程的風險控制點從“人工控制”變?yōu)椤皺C器控制”。主要管理和業(yè)務內(nèi)部

3、控制流程能夠滿足在線運營規(guī)劃的要求。(3)建立以內(nèi)部控制評價為重點的持續(xù)改進體系。通過內(nèi)部控制過程的實際運行，分析和評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，跟蹤內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的不足，提出可行的整改方案，直至內(nèi)部控制過程符合規(guī)范和規(guī)劃的要求。三。關鍵任務(一)完善流程體系1.理清風險控制流程。在風險評估的基礎上，有必要確定本單位業(yè)務和管理活動中的所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或過程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險責任部門等。建立風險數(shù)據(jù)庫(風險清單)，確定風險應對策略和控制方法，在業(yè)務流程設計中體現(xiàn)風險數(shù)據(jù)庫中風險點的管理和控制，明確業(yè)務流程操作標準、操作授權和風險控制方法

4、。建立以風險防范為基礎、涵蓋企業(yè)主要業(yè)務和管理活動的標準化流程體系。2.完善風險控制體系。在流程整理和流程標準制定的基礎上，對現(xiàn)有系統(tǒng)進行全面整合和整理，對流程中涉及的文件和文件的格式、內(nèi)容和標準進行統(tǒng)一和規(guī)范。(二)建立監(jiān)控和評價體系1.建立內(nèi)部控制標準的執(zhí)行檢查制度。包括檢查機制、檢查責任、檢查過程和檢查方法。圍繞內(nèi)控流程標準的關鍵控制點，根據(jù)關鍵控制點的控制措施和控制職責，設計關鍵控制點的實施檢查方法，配合流程標準，發(fā)布內(nèi)控檢查標準。2.建立定期的內(nèi)部控制自我評價制度。結(jié)合內(nèi)部控制執(zhí)行情況檢查，進行內(nèi)部控制自我評價2.完善內(nèi)部控制管理機構。審計部是本單位內(nèi)部控制管理機構的常設機構，負責組

5、織內(nèi)部控制建設。審計部、財務部和人力資源部是內(nèi)部控制建設的責任部門，負責內(nèi)部控制建設的具體實施。詳情如下：(1)審計部：是本單位內(nèi)部控制體系建設的日常組織協(xié)調(diào)職能管理部門。組織實施內(nèi)部控制評價和報告程序。完善本單位內(nèi)部控制制度，有效監(jiān)督和評價業(yè)務管理體系建設和流程梳理，落實內(nèi)部控制制度的實施。(2)財務部：完善本單位的財務管理，為本單位的管理提供有效、真實、可靠的財務數(shù)據(jù)分析、風險防控等方面的制度建設和流程梳理，并實施內(nèi)部控制制度。(3)領導辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控機構之間的信息溝通，設計符合本單位發(fā)展需要的組織結(jié)構和職能，建立規(guī)劃考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理制度

6、的標準化體系建設和流程安排，實施內(nèi)控制度。(4)人力資源部：完善并建立與本單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應的有特色的人力資源開發(fā)管理體系和公開招聘機制，建設一支精干、高效、進取的員工隊伍，保持本單位智力資本等方面的競爭優(yōu)勢，進行制度建設和流程安排，并實施內(nèi)部控制制度。(5)領導辦公室：規(guī)劃、建設和完善本單位的技術創(chuàng)新體系，不斷提高本單位的技術創(chuàng)新水平，保持本單位的技術領先優(yōu)勢，完善本單位核心競爭力的體系建設和流程安排，實施內(nèi)部控制制度。(四)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境體系1.優(yōu)化內(nèi)部控制文化。在原有單位文化的基礎上，植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人重視內(nèi)部控制、人人實施內(nèi)部控制、人人受內(nèi)部控制”的內(nèi)部

7、控制文化。2.優(yōu)化人力資源。通過培訓、進修培訓、招聘等方式，對內(nèi)部控制管理人員進行培訓，并做好內(nèi)部控制人員的儲備。3.過程、組織和系統(tǒng)重組階段：結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫，進行過程再集成和設計，確定關鍵控制點，形成新的控制過程、組織結(jié)構和相關體系。4.結(jié)果提交和接受階段：完成內(nèi)部控制評價自我評估和手冊文件編寫，并提供最終內(nèi)部控制結(jié)果-內(nèi)部控制手冊。(2)工作組該單位成立了內(nèi)部控制制度建設工作組。各部門應按照內(nèi)控建設工作計劃的要求，全面組織開展相關工作。工作組成員名單如下：團隊領導：xxx，xxx副組長：xxx，xxx成員：xxxxxxxxxxxx xxx(三)具體時間安排和責任部門：1.“內(nèi)控建設實施”啟動會將于xx年xx月xx日前召開，并成立領導小組和工作組。所有部門都必須參加。2.內(nèi)部控制風險評估和排序階段：從xx、xxxx到xx、xxxx，各部門工作組完成了內(nèi)部控制要求、體系