第8章-風(fēng)險評估與資本評估

1、第8章 風(fēng)險評估與資本評估,8.1 總體要求 8.2 風(fēng)險評估 8.3 壓力測試 8.4 資本評估 8.5 內(nèi)部資本充足評估報告（ICAAP報告）,內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）,內(nèi)部資本充足評估程序（Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP）是指銀行通過評估自身總體風(fēng)險狀況得出目標(biāo)資本充足水平，并采取措施保證達(dá)到目標(biāo)資本充足水平的一整套程序。從Basel II開始，ICAAP作為第二支柱的核心組成部分，體現(xiàn)了銀行內(nèi)部所具備的風(fēng)險與資本管理水平。 2009年12月，中國銀監(jiān)會印發(fā)了商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引，第二章即為“商業(yè)

2、銀行內(nèi)部資本充足評估程序”。 2012年6月，中國銀監(jiān)會頒布了商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），對ICAAP作為明確規(guī)定。 ICAAP包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內(nèi)容。,8.1 總體要求,商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；確保資本水平和風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配?！叭齻€確?！保琍334-335 商業(yè)銀行實施第二支柱需要建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。 內(nèi)部資本充足評估應(yīng)當(dāng)至少每年實施一次。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并

3、將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。,8.2 風(fēng)險評估,8.2.1 風(fēng)險評估最佳實踐 8.2.2 風(fēng)險評估的總體要求,8.2.1 風(fēng)險評估最佳實踐,1.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的實踐。主要采取打分卡方法。 2.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則。三個原則：符合監(jiān)管要求；符合銀行要求；保證一定的前瞻性。P336,8.2.2 風(fēng)險評估的總體要求,首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。 其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。 第三，商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。,8.3 壓力測試,商業(yè)銀行資本充足

4、率壓力測試 8.3.1 基本框架和要求。1.資本充足率壓力測試總體框架；2.設(shè)計資本充足率壓力測試框架需注意的問題。P337-338 8.3.2 關(guān)于壓力測試的監(jiān)管要求。五個方面的要求：P338-340,商業(yè)銀行壓力測試,壓力測試的定義：“一種以定量分析為主的風(fēng)險分析方法，通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利的情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響，進而對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性做出評估的判斷，并采取必要措施” 商業(yè)銀行壓力測試指引（中國銀監(jiān)會，2007年12月）,商業(yè)銀行壓力測試,2009年2月，美國財政部長蓋特納提出對全美最大的19家銀行

5、進行壓力測試。這19家銀行在2008年底資產(chǎn)均超過1000億美元，共占美國銀行系統(tǒng)2/3的資產(chǎn)和超過一半的貸款，約180位聯(lián)邦監(jiān)管官員、督察人員及經(jīng)濟學(xué)家參與了測試。 此次壓力測試假定兩種情景：在當(dāng)前危機之下和危機深化的情景下。第一種情景中，測試方設(shè)定，美國2009年失業(yè)率為8.4%，2010年失業(yè)率達(dá)到8.8%，房價繼續(xù)下跌14%；第二種情景中，美國2010年失業(yè)率達(dá)10.3%，房價繼續(xù)下跌22%。要求銀行在經(jīng)濟更加困難的情況下仍有足夠的資本金，即一級資本金率在6%以上，核心資本金率在4%以上，這兩個條件必須同時滿足，否則銀行必須補充資本金。 2009年5月，美國聯(lián)邦儲備委員會正式公布對19

6、家大型銀行的“壓力測試”結(jié)果，摩根大通、高盛等9家銀行順利“過關(guān)”，美國銀行、富國銀行等10家銀行必須在2009年11月底前籌措到746億美元新增資本金。好于預(yù)期的壓力測試結(jié)果緩解了投資者和公眾對美國銀行業(yè)的擔(dān)憂，給危機后的美國金融市場吃了一顆定心丸，同時，此次壓力測試也為美國財政部啟動銀行業(yè)資本支持計劃提供了依據(jù)。,商業(yè)銀行壓力測試,2010年7月，歐洲銀行業(yè)監(jiān)管委員會對歐元區(qū)91家商業(yè)銀行也進行了壓力測試。主要內(nèi)容是：“當(dāng)歐洲銀行業(yè)再次遇到金融與經(jīng)濟危機時，能否抵御風(fēng)險渡過難關(guān)？是否需要國家施以援手注入資金？”假設(shè)的極端情景為“歐洲遭遇經(jīng)濟二次探底和主權(quán)債務(wù)危機的雙重打擊，股市萎縮20%，

7、銀行利率急劇攀升，希臘國債在2011年底時貶值23.1%，葡萄牙國債貶值14%，西班牙國債貶值12.3%，德國國債貶值4.7%”。 在假設(shè)的情景下被測試的91家歐洲銀行當(dāng)中，84家仍能把核心資本充足率維持在“安全線”（6%）以上。這91家銀行作為一個整體，其核心資本充足率將從2009年的10.3%下降至2011年底的9.2%，大大高于“安全線”。未能過關(guān)的7家銀行分別是總部設(shè)在慕尼黑的德國房地產(chǎn)抵押銀行、希臘農(nóng)業(yè)銀行以及5家西班牙銀行，這7家銀行需要注資35億歐元。歐洲銀行的監(jiān)管者將綜合考慮壓力測試的結(jié)果和其他風(fēng)險評估工具的結(jié)果，出臺相應(yīng)的政策，提高歐洲銀行業(yè)市場的穩(wěn)定性。,商業(yè)銀行壓力測試,

8、2010年4月20日，銀監(jiān)會主席劉明康在2010年第二次經(jīng)濟金融形式通報會上提出，各大中型銀行要按季度開展房地產(chǎn)貸款壓力測試工作。 2010年5月，我國商業(yè)銀行按照中國銀監(jiān)會制定的統(tǒng)一方案，采用以“自下而上”為主的方法，對房地產(chǎn)貸款進行了壓力測試，評估了房地產(chǎn)市場價格下跌（具體分三種壓力情景，即全國房地產(chǎn)價格分別平均下跌10%、20%、30%）和基準(zhǔn)利率上調(diào)情況下的銀行貸款質(zhì)量狀況和預(yù)計損失情況。2010年8月，中國銀監(jiān)會向北京、上海、等前期房價上漲較快的重點城市進行了后續(xù)壓力測試，將房價下跌的情景加重到30%、40%、50%，由此，壓力測試在中國的實踐進入了模式化指導(dǎo)階段。 2011年4月1

9、9日，在銀監(jiān)會召開的2011年第二次經(jīng)濟形勢通報會上，銀監(jiān)會主席劉明康表示，在房地產(chǎn)貸款方面，將開展新一輪的房地產(chǎn)貸款壓力測試。這表明房地產(chǎn)貸款壓力測試漸趨走向制度化與常規(guī)化。,8.4 資本評估,8.4.1 資本定義、功能與分類：P340 8.4.2 資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率：P341 8.4.3 主要監(jiān)管要求：P342,資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率,資本規(guī)劃是對正常和壓力情景下的資本充足率進行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率比較，相應(yīng)調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃，使銀行資本充足水平、業(yè)務(wù)規(guī)劃和財務(wù)規(guī)劃達(dá)到動態(tài)平衡。 資本規(guī)劃的核心是預(yù)測未來的資本充足率。 資本規(guī)劃通常的做法是對未來三年或五年進行滾動規(guī)劃。規(guī)劃的重點往往是第一年。 資本規(guī)劃采用滾動預(yù)測的方式，即每年重新開展一次對未來三年或五年的規(guī)劃。,8.5 內(nèi)部資本充足評估報告（ICAAP報告）,8.5.1 內(nèi)部資本充足評估報告的主要內(nèi)容和作用。主要內(nèi)容包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試，有兩個方面的作用：內(nèi)控機制與監(jiān)管工具。 8.5.2 關(guān)于內(nèi)部資本充足評估報告的監(jiān)管要求,商業(yè)銀行分類,商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第一百五十三條規(guī)定：根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類： （一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。 （二）第二類商業(yè)銀行：資