成本操作手冊(cè)

1、第一章:系統(tǒng)成本計(jì)算基本資料設(shè)置(此部分原則上設(shè)置一次就可以，當(dāng)涉及有新增非成本倉(cāng)及會(huì)影響庫(kù)存異動(dòng)時(shí)才需要額外關(guān)注)(一) 成本系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（axcs010）1. 此是成本計(jì)算的前提條件，除現(xiàn)行成本結(jié)算年度及現(xiàn)行成本結(jié)算月份可以更改外，其余的不能隨便修改2. ?，F(xiàn)行成本結(jié)算年度及月份須于每次成本計(jì)算完畢后修改為下個(gè)月3. 采購(gòu)入庫(kù)單價(jià)來(lái)源-一般選擇實(shí)際成本4. 工單入庫(kù)來(lái)源-一般選擇實(shí)際成本5. 工單工時(shí)錄入方式-一般選擇35.1 依實(shí)際錄入-期末有在制，留存比例按約當(dāng)量來(lái)算5.2 依投入套數(shù)-期末有在制，留存比例按投入產(chǎn)出5.3 依產(chǎn)出套數(shù)-期末無(wú)在制6. 每月人工制費(fèi)維護(hù)工時(shí)錄入方式-一般

2、選擇2-區(qū)分年月成本中心7. 存貨科目取得得方式：取自料件主檔(二) 成本階數(shù)名稱維護(hù)（axci020）1.使用此支作業(yè)維護(hù)成本階數(shù)名稱。2.本作業(yè)目的就是預(yù)先定義成本結(jié)算時(shí)，共有幾階，并設(shè)置該階之料件是否有返工生產(chǎn)之狀況3.成本階已與BOM的Low Level Code(低階碼)類似，都代表產(chǎn)品組合的層次，但成本階數(shù)可以定義比范圍較大，而B(niǎo)OM低階碼則定義范圍對(duì)比小，換句話說(shuō)成本階可能只定義階，低階碼可能定義有階。 4.階數(shù)號(hào)碼愈大表示愈下階（最下階為原材料，最上階為成品）。(三) 不納入成本庫(kù)維護(hù)（axci050）維護(hù)不需要計(jì)算成本的倉(cāng)庫(kù)（四）單別成會(huì)分類設(shè)置（axci010）：此部分是維

3、護(hù)前端單據(jù)計(jì)算成本的單據(jù)性質(zhì)1. 入庫(kù)（采購(gòu)，自制，委外）：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)倉(cāng)退單，雜收單，工單入庫(kù)單，委外入庫(kù)單； 2.銷貨：銷售，銷退 ；3.領(lǐng)出：工單領(lǐng)料單，雜發(fā)單，報(bào)廢；4.調(diào)撥：一階段調(diào)撥，兩階段調(diào)撥單；5.調(diào)整：盤(pán)點(diǎn)調(diào)整單，調(diào)撥調(diào)整單，庫(kù)存調(diào)整單；6.非庫(kù)存異動(dòng)：請(qǐng)購(gòu)單，工單，采購(gòu)單等。此部分也可以在asmi300中設(shè)置（五）成本中心成本項(xiàng)目分?jǐn)傇O(shè)置（axci041）: a.此主要是維護(hù)成本中心對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目以及分?jǐn)偡绞匠杀局行牡倪x項(xiàng)b.根據(jù)成本系統(tǒng)參數(shù)而來(lái),若ccz06 = 1或2,則取部門(mén)檔(gem_file) ;ccz06 = 3 取作業(yè)檔(ecd_file);ccz06=4

4、 取工作站(eca_file) c.成本項(xiàng)目分為人工,制費(fèi)1,制費(fèi)2,制費(fèi)3等,此主要是后續(xù)用于寫(xiě)入ccc_file 不同的欄位會(huì)計(jì)科目取自科目主檔(明細(xì)科目)d.分?jǐn)偡绞接?種,實(shí)際工時(shí),標(biāo)準(zhǔn)工時(shí),機(jī)器工時(shí),產(chǎn)出數(shù)量*分?jǐn)倷?quán)數(shù)此一經(jīng)設(shè)定,不能隨意變備注:畫(huà)面中的類型欄位有兩個(gè)選擇(A單一部門(mén) 表示直接部門(mén),直接分?jǐn)?B 多部門(mén) 表示該間接部門(mén)費(fèi)用需要分?jǐn)偟皆摮杀局行?例如:品管部所發(fā)生的制造費(fèi)用依據(jù)比率分?jǐn)偟匠杀局行?此設(shè)置必須配合中的設(shè)置,)備注:多部門(mén)分?jǐn)偱浜袭?huà)面,比率欄位為小數(shù),例如，必須表示成.第二章: 成本開(kāi)帳（此作業(yè)并非每月都要執(zhí)行，只要做一次）1庫(kù)存成本開(kāi)帳（axct001）：

5、在系統(tǒng)中開(kāi)賬分為兩部分，一部分是庫(kù)存開(kāi)賬，另一個(gè)是成本開(kāi)賬。成本開(kāi)賬的數(shù)量是以庫(kù)存開(kāi)賬的數(shù)據(jù)（合并倉(cāng)庫(kù)）為準(zhǔn)(非成本倉(cāng)除外)，單價(jià)及金額部分由財(cái)務(wù)給出。此部分建議先整理excel檔案，后直接導(dǎo)入。注意成本計(jì)算類型要選擇：1月加權(quán)平均成本。2在制成本開(kāi)賬（axct400）：當(dāng)上線期初有工單未結(jié)案，此時(shí)成本部分需要針對(duì)此部分工單開(kāi)在制成本，其次按元件盤(pán)點(diǎn)然后給出單價(jià)。第三章 成本計(jì)算作業(yè)流程圖四系統(tǒng)成本計(jì)算步驟1) 制造系統(tǒng)月結(jié)（asmp610）：用以更新現(xiàn)行年月，以便前端可以錄入單據(jù)。2) 成會(huì)關(guān)帳作業(yè)（asmp620）：1.當(dāng)月所有庫(kù)存異動(dòng)單據(jù)(銷貨單,采購(gòu)入庫(kù)單,生產(chǎn)入庫(kù)單,生產(chǎn)領(lǐng)料單,雜收

6、雜發(fā)單)等全部處理完畢,需要執(zhí)行成會(huì)關(guān)帳,2.成會(huì)關(guān)帳在asmp620-制造系統(tǒng)成會(huì)關(guān)帳作業(yè),關(guān)帳就意味著不能修改以前的單據(jù)3.此只程序的權(quán)限只有財(cái)務(wù)的成本會(huì)計(jì)有,其他人不應(yīng)該有4一般是在次月的1日把關(guān)帳日期設(shè)置為上月的月底3)系統(tǒng)未審核未扣帳單據(jù)查詢（aoou702）（建議每個(gè)星期檢查一次）查詢系統(tǒng)中未審核未扣帳的單據(jù),可以分系統(tǒng)查核,成本會(huì)計(jì)每日查核,并將查核結(jié)果給到各主管4)入庫(kù)未立應(yīng)付查核(aapr140)查核已經(jīng)入庫(kù)但未立應(yīng)付的5)銷貨未立應(yīng)收查核(axmr660)6) 庫(kù)存重計(jì)（aimp620）目的：成會(huì)關(guān)帳,會(huì)計(jì)期間調(diào)整以后,TIPTOP系統(tǒng)制造段,還需進(jìn)行庫(kù)存月結(jié)計(jì)算作業(yè),目的

7、是將每個(gè)月的庫(kù)存異動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算,算出每個(gè)月的所有料件的庫(kù)存月末數(shù)量及下月期初數(shù)量,并且存在一個(gè)專門(mén)的檔案里面(imk_file), 此做法好處是將料件的庫(kù)存數(shù)量計(jì)算,依月為單位進(jìn)行拆分,未來(lái)進(jìn)行庫(kù)存數(shù)量查詢,不用將從上線第一天到現(xiàn)在的所有資料進(jìn)行計(jì)算,減輕系統(tǒng)處理負(fù)擔(dān).其中:料件編號(hào):可以下QBE條件,可以針對(duì)一個(gè)料號(hào)進(jìn)行計(jì)算,也可以針對(duì)所有料號(hào)進(jìn)行計(jì)算;重計(jì)年度,期別為要進(jìn)行庫(kù)存期末結(jié)存的會(huì)計(jì)年度7) 低階碼計(jì)算（abmp604）：根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的階層來(lái)得出低階碼，其主要作用：MRP計(jì)算和成本階計(jì)算(第一次計(jì)算成本時(shí)選擇所有料件，后續(xù)每月選擇18） 成本階計(jì)算（axcp271）：根據(jù)低階碼來(lái)

8、計(jì)算得出成本階，主要是決定個(gè)工單的返工屬性，以便是在第一階段計(jì)算或是第二階段計(jì)算。9） 工單返工自動(dòng)設(shè)置（axcp402）：根據(jù)工單主件及原件的成本階數(shù)決定此工單是否為返工工單，并自動(dòng)回寫(xiě)工單檔，此主要是決定成本計(jì)算的先后順序。10） 工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)置（axcp401）：根據(jù)生管結(jié)案的工單或是工單完工入庫(kù)的數(shù)量和生產(chǎn)數(shù)量的比較，來(lái)決定此工單是否結(jié)案，也就是說(shuō)期末是否有在制。工單要及時(shí)結(jié)案，這樣可以大大加快成本計(jì)算的速度。11） 工單返工結(jié)案設(shè)置（axcp013）：當(dāng)成本計(jì)算完畢發(fā)現(xiàn)計(jì)算結(jié)果有問(wèn)題經(jīng)查是返工的問(wèn)題造成，可以到此修改返工屬性；或是成本已經(jīng)結(jié)案工單發(fā)現(xiàn)需要反結(jié)案，也可以到此程序調(diào)整結(jié)

9、案日期。但是要切記，成本計(jì)算完畢后工單不能取消結(jié)案。12)成本計(jì)算前異常查核(axcr360)13)成本計(jì)算工時(shí)維護(hù)啊axct200備注：1當(dāng)前端走工單時(shí)，報(bào)工采用asft300, 生產(chǎn)報(bào)工工時(shí)轉(zhuǎn)成會(huì)每日工時(shí)作業(yè)axcp7032當(dāng)前端走制程時(shí)，報(bào)工采用生產(chǎn)日?qǐng)?bào)維護(hù)作業(yè) asft700, 生產(chǎn)報(bào)工工時(shí)轉(zhuǎn)成會(huì)每日工時(shí)作業(yè)axcp700)3也可以不通過(guò)上面報(bào)工作業(yè)，直接在axct200里面維護(hù)，把a(bǔ)xct200當(dāng)作報(bào)工畫(huà)面4也可以直接取標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)參看文件 生產(chǎn)報(bào)工和成本工時(shí)的關(guān)系14）當(dāng)月人工制費(fèi)收集作業(yè) 注意：1委外加工費(fèi)除外，因?yàn)槲饧庸べM(fèi)用已經(jīng)有明確對(duì)象，不參與分?jǐn)?2此畫(huà)面金額可以取制造費(fèi)用/

10、直接人工科目余額 3成本計(jì)算完切成本分錄時(shí)必須確保此部分金額月末無(wú)余額，為此在 切以下科目時(shí)，必須帶部門(mén)：借：在制 貸：費(fèi)用（部門(mén)）15）每月人工制費(fèi)整批產(chǎn)生（注：更新axct211欄位要打勾） 16）以上執(zhí)行結(jié)果會(huì)體現(xiàn)在以下畫(huà)面axct31117)月底工時(shí)統(tǒng)計(jì)分?jǐn)俛xcp311, 此作業(yè)將完成兩個(gè)功能A 按照成本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算 B 計(jì)算完成后把結(jié)果回寫(xiě)axct311中的分?jǐn)傊笜?biāo)和單位成本兩個(gè)欄位18)重新進(jìn)入axct311里面可以看到計(jì)算結(jié)果,同時(shí)還可以在axcq311看到具體每個(gè)工單分?jǐn)偨痤~19)雜項(xiàng)異動(dòng)單價(jià)維護(hù)(axct500)（主要是雜入金額，此部分金額將作為加權(quán)平均法的入項(xiàng)金額,）

11、20)入庫(kù)成本調(diào)整（axct002）：當(dāng)月成本有異?；蚴怯行枰{(diào)整的部分，可以在此程序維護(hù)調(diào)整數(shù)據(jù)，可以按料工費(fèi)分別維護(hù)。21) 在制成本調(diào)整（axct401）：當(dāng)工單成本需要調(diào)整時(shí)，可以在此維護(hù)計(jì)入，如一些可以直接歸屬于工單的費(fèi)用等。22)成本計(jì)算(axcp500)23)成本計(jì)算后異常查核(axcr370)處理完異常后,費(fèi)用重新分?jǐn)偤螅ㄖ饕谴蛴xcr770,把其中屬于制造費(fèi)用凈額的統(tǒng)計(jì)出來(lái)，再匯總上面計(jì)算時(shí)的制造費(fèi)用金額axct311）,重新執(zhí)行成本計(jì)算axcp50024）成本計(jì)算結(jié)果體現(xiàn)在庫(kù)存成本維護(hù)（axct100）：可以通過(guò)右側(cè)按鈕串聯(lián)相關(guān)異動(dòng)資料。1) 在制上階維護(hù)（axct40

12、0）2) 在制下階維護(hù)(axct410)24)切成本分錄進(jìn)總帳1切雜收發(fā)金額的會(huì)計(jì)科目依據(jù)axcr770中歸屬部門(mén)切科目雜入 借：存貨 貸：費(fèi)用雜發(fā) 借：費(fèi)用 貸：存貨上面的切科目的方法也可以依據(jù)雜項(xiàng)單中的理由碼來(lái)歸類切2切在制科目假如在制科目分保稅和完稅這兩個(gè)明細(xì)科目，但是制造費(fèi)用金額全部混在一起，必須采取相應(yīng)辦法剝離原理：所有的制造費(fèi)用和直接人工金額都在axct410中，元件料號(hào)DL+OH+SUB表示直接人工+制造費(fèi)用+加工費(fèi)用，為此專門(mén)客制一個(gè)報(bào)表，依據(jù)axct410中主件料號(hào)來(lái)匯總直接人工和制造費(fèi)用產(chǎn)生科目為：借：在制-保稅 在制-完稅貸：直接人工 制造費(fèi)用3依據(jù)axcr771(依據(jù)外包單據(jù)別)來(lái)切外包科目：借：委托加工材料 貸：材料 4依據(jù)axcr771來(lái)切工單領(lǐng)用科目借：在制 貸：材料5依據(jù)axcr772來(lái)切外包完工入庫(kù)科目借：存貨 貸：委托加工材料 貸：制造