商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 1 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1、第三章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，第三章信用風(fēng)險(xiǎn)管理，信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)論1。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第三章，信用風(fēng)險(xiǎn)管理；2、主要來源：信貸業(yè)務(wù)、債券、金融衍生品；第三章，信用風(fēng)險(xiǎn)管理；3、貸款的信用損失主要取決于違約概率和回收率，這與現(xiàn)有的抵押貸款道德特征有關(guān)；4、衍生產(chǎn)品交易的信用風(fēng)險(xiǎn)3360金融機(jī)構(gòu)與交易對(duì)手進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。我們應(yīng)該考慮以下三種情況：第一，該交易將永遠(yuǎn)是金融機(jī)構(gòu)債務(wù)期權(quán)的第二個(gè)空頭頭寸，以及金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)期權(quán)的第三個(gè)多頭頭寸。該交易可以是金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)或金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)遠(yuǎn)期合同資

2、產(chǎn)價(jià)值的正或負(fù)，第1節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，一、第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、單個(gè)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、機(jī)構(gòu)客戶法、大企業(yè)單個(gè)法人客戶、中型企業(yè)客戶、企業(yè)客戶、微型小企業(yè)集團(tuán)法人客戶、法人：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力的組織，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事義務(wù)。簡而言之，法人是具有民事權(quán)利主體資格的社會(huì)組織。第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人的認(rèn)定：各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的企業(yè)法人。指具備資金數(shù)額、企業(yè)名稱、章程、組織機(jī)構(gòu)、住所等法律條件的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織。能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，并經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記后取得法人資格。單一法人：

3、按投資主體區(qū)分的單一企業(yè)法人。單一投資主體是單一企業(yè)法人，如國有獨(dú)資公司集團(tuán)法人，也稱企業(yè)集團(tuán)法人客戶。企業(yè)集團(tuán)是指由相互之間具有直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。同一集團(tuán)法人客戶中的關(guān)聯(lián)方可以稱為成員單位。嘿。第1節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，問題貸款是好還是壞？第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問題貸款是好是壞？在銀行業(yè)有一個(gè)廣為流傳的故事：一家商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)人員30年來從未有過問題貸款，但當(dāng)銀行行長得知這一情況后，他立即解雇了他。信貸員有如此完美的記錄?？偨y(tǒng)為什么解雇他？在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的第一部分，行長認(rèn)為這樣一個(gè)完美的記錄必須以拒絕無數(shù)好的貸款申請(qǐng)為代價(jià)，因?yàn)檫@個(gè)貸款官員的存在，銀行錯(cuò)

4、過了很多業(yè)務(wù)，失去了它應(yīng)有的利潤。對(duì)銀行來說，貸款就像會(huì)生金蛋的母雞。沒有母雞，銀行就不能得到金蛋。第一部分是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程分為八個(gè)環(huán)節(jié)：客戶申請(qǐng)與受理、信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、信貸業(yè)務(wù)審查、信貸業(yè)務(wù)審批、信貸合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理和信貸回收。根據(jù)授信業(yè)務(wù)的時(shí)間和流程，這八個(gè)環(huán)節(jié)可分為四個(gè)階段，其中客戶申請(qǐng)和受理、授信業(yè)務(wù)調(diào)查可視為貸前調(diào)查階段、授信業(yè)務(wù)審批、授信業(yè)務(wù)審批可視為授信審批階段、授信合同簽訂和授信發(fā)放可視為授信發(fā)放階段、貸后管理和授信回收可視為貸后管理階段。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。1.單個(gè)法人客戶基本信息分析(1)要判斷客戶類型(企業(yè)法人客戶/機(jī)構(gòu)法人客

5、戶)、基本信息(業(yè)務(wù)范圍、盈利能力)和信用狀況(是否有違約記錄)，必須充分了解客戶的基本信息和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息(2)。商業(yè)銀行要求客戶提供基本信息，并驗(yàn)證信息的合法性和合法性信貸業(yè)務(wù)需要審核13項(xiàng)信息，中長期信貸需要審核的其他文件和預(yù)期事項(xiàng)。(1)識(shí)別單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，(1)分析單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況，(1)客觀財(cái)務(wù)分析是通過分析企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量來評(píng)價(jià)企業(yè)管理者的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析。一、單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(1)財(cái)務(wù)報(bào)表分析(1)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

6、和質(zhì)量是否能充分反映客戶的實(shí)際和潛在風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營管理狀況。識(shí)別和評(píng)估資產(chǎn)管理狀況。識(shí)別和評(píng)估債務(wù)管理狀況。1.單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；(2)財(cái)務(wù)比率分析商業(yè)銀行利用各種財(cái)務(wù)比率來研究企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況；1。單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、盈利率、效率比、杠桿率和流動(dòng)性比；1。單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，盈利率3354經(jīng)營效率，用于衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)化為實(shí)際利潤的效率，反映管理層控制費(fèi)用和獲取投資收益的能力。銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入100%銷售凈利潤率=(凈利潤/銷售收入)1003354凈利潤是指公司按規(guī)定繳納所得稅后的留存利潤，一般也稱為稅后利潤或凈收入。銷售利

7、率表示可從1元的銷售收入和成本中擠出的凈利潤。比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。它用于衡量企業(yè)相對(duì)于銷售收入的盈利能力，反映企業(yè)控制與銷售收入相關(guān)的成本的能力。一、單個(gè)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，資產(chǎn)凈利率(資產(chǎn)總收益率)=凈利潤/(期初總資產(chǎn))/2100%凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益收益率)=凈利潤/(期初所有者權(quán)益總額)/2100%總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=(凈利潤/)每元資產(chǎn)利潤。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別效率比率，也稱營運(yùn)能力比率，反映管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/(期初和期末存貨)/2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，這影響到企業(yè)的短期償債能力，是整個(gè)企業(yè)管理的重要內(nèi)

8、容。一般來說，存貨周轉(zhuǎn)越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快。因此，提高庫存周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的流動(dòng)性。一、單個(gè)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/(期初流動(dòng)資產(chǎn)和期末流動(dòng)資產(chǎn))/2流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多當(dāng)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率以天數(shù)表示時(shí)，周轉(zhuǎn)一次的天數(shù)越少，表明流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)過生產(chǎn)和銷售各階段的時(shí)間越短，生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)工作的改進(jìn)將體現(xiàn)在周轉(zhuǎn)天數(shù)的縮短上。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/(期初應(yīng)收賬款，期末應(yīng)收賬款)/2反映企業(yè)從收回時(shí)起取得應(yīng)收賬款權(quán)利并將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金所需的時(shí)間。平均收款期=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率問題：周轉(zhuǎn)率越高越好？

9、.停止工作，等待材料。1。單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。例如，一個(gè)企業(yè)2006年的銷售收入為6億元，銷售成本為3億元，2005年底的應(yīng)收賬款為1.4億元，2006年底的應(yīng)收賬款為1億元，所以該企業(yè)2006年的平均收款期為()天A 60 B 72 C 84 D 90。資產(chǎn)負(fù)債率=(總負(fù)債/總資產(chǎn))1003354反映了借款在總資產(chǎn)中所占的比例，也可以衡量清算中全權(quán)代表的利益保護(hù)程度。1。單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流動(dòng)比率，用于判斷企業(yè)償還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和困難的能力。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額為短期償付能力。這個(gè)比率表明每一美元流動(dòng)負(fù)債中有多少流動(dòng)資

10、產(chǎn)被用作償還擔(dān)保。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債為短期償付能力。對(duì)于短期債權(quán)人，比例越大，償還債務(wù)的能力越強(qiáng)；然而，如果速動(dòng)比率過高，就意味著企業(yè)可能會(huì)因?yàn)閾碛羞^多的貨幣資產(chǎn)而失去一些有利的投資和盈利機(jī)會(huì)。一、單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別(3)現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流量表分為三部分：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流分析通常首先分析經(jīng)營現(xiàn)金流；其次，分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量(建設(shè)長期資產(chǎn))；最后，分析了融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量(資本和債務(wù)規(guī)模的變化)。在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)充分考慮與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的所有信息，通過對(duì)現(xiàn)金流入流出總額、結(jié)構(gòu)和趨勢的全面分析，揭示借款人的財(cái)務(wù)健

11、康狀況，從而判斷還款來源和可能性。對(duì)于短期貸款，應(yīng)考慮正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量能否及時(shí)足額償還貸款；對(duì)于中長期貸款，我們應(yīng)該主要分析未來的經(jīng)營活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來償還貸款本息，但是在貸款的初始階段，我們應(yīng)該考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得償還貸款利息所需的現(xiàn)金流。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；3.單個(gè)法人客戶非財(cái)務(wù)因素分析調(diào)查分析企業(yè)非財(cái)務(wù)因素，主要從管理風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)和自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；(1)管理風(fēng)險(xiǎn)主要評(píng)估企業(yè)管理者的品格、誠信、信用動(dòng)機(jī)、管理能力和道德標(biāo)準(zhǔn)：1。單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，巨人的崩潰20世紀(jì)

12、90年代管理質(zhì)量無所不能的巨人集團(tuán)，在計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)取得巨大成就后，轉(zhuǎn)移到房地產(chǎn)市場和保健品市場，最終由于管理的不成熟和投機(jī)心理，這個(gè)新建立的帝國崩潰了。雖然當(dāng)時(shí)巨人集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)層沒有足夠的財(cái)務(wù)意識(shí)，其運(yùn)作中也幾乎沒有銀行貸款，但從這個(gè)例子可以看出，銀行在提供貸款時(shí)，應(yīng)該研究借款人的領(lǐng)導(dǎo)力和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格。如果企業(yè)的主要管理者是一個(gè)喜歡賭博的人，貸款可能就不安全。(1)單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，(2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析每個(gè)借款人處于特定的行業(yè)，每個(gè)特定的行業(yè)處于不同的發(fā)展階段。同一行業(yè)的借款人可能需要一起面對(duì)一些基本相同的風(fēng)險(xiǎn)。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。溫州企業(yè)成功的啟示行業(yè)特征與成熟度在2005年10

13、月央行發(fā)布的中國城市金融生態(tài)環(huán)境研究報(bào)告中，溫州在全國城市金融生態(tài)質(zhì)量排名中排名第二，而溫州銀行的問題貸款在全國范圍內(nèi)很少，這與溫州企業(yè)的產(chǎn)品特征密不可分。溫州的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以輕工業(yè)和服務(wù)業(yè)為主。輕工業(yè)的特點(diǎn)是生產(chǎn)日用品，如服裝、印刷、包裝、禮品和輕工業(yè)原材料。產(chǎn)品處于成熟階段，投資少，產(chǎn)品周期短，資金周轉(zhuǎn)快。1.單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；3.生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能幫助商業(yè)銀行了解整個(gè)行業(yè)的一般風(fēng)險(xiǎn)，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)都有自己獨(dú)特的特點(diǎn)。就國內(nèi)企業(yè)而言，最突出的問題是管理不善?？傮w業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)銷售風(fēng)險(xiǎn)，1。單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，P&G的經(jīng)典實(shí)踐產(chǎn)品研發(fā)在日

14、用品行業(yè)有這樣一句話：任何企業(yè)都可以倒下，但P&G不行，這要?dú)w功于P&G出色的市場分析和調(diào)查.P&G擁有世界上最大的客戶數(shù)據(jù)庫，關(guān)于人們喜歡使用哪種洗發(fā)水、香水和包裝的信息非常完整。P&G每年在市場研究上花費(fèi)大量的金錢和時(shí)間。它可以在任何時(shí)候改變?cè)谀硞€(gè)市場的品牌戰(zhàn)略，消除不利品牌，培育新品牌。對(duì)于這類注重品牌和市場分析的企業(yè)，銀行應(yīng)該放心，企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略保證了銀行貸款的安全性，企業(yè)將隨時(shí)跟上時(shí)代潮流，把握市場脈搏，在市場競爭中占據(jù)一席之地。(一)單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；(4)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、科技進(jìn)步、戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害和人口等變化的宏觀經(jīng)濟(jì)和自然環(huán)境分析。第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、匯率變動(dòng)對(duì)汽車制

15、造業(yè)的影響人民幣升值預(yù)期有利于降低汽車制造成本。中國幾乎所有的整車都在國內(nèi)銷售，匯率升值有利于降低成本。整車及零部件進(jìn)口價(jià)格將下降，這將推動(dòng)國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)降低成本，贏得裝配企業(yè)降價(jià)空間，進(jìn)而加大國內(nèi)市場降價(jià)壓力。第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，4。單一法人客戶擔(dān)保分析擔(dān)保是指維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性。為了降低商業(yè)銀行的資本損失風(fēng)險(xiǎn)，借款人或第三方為償還貸款或其他信貸產(chǎn)品的本金和利息而提供的額外擔(dān)保為商業(yè)銀行提供了一個(gè)可能受到影響或控制的還款來源。商業(yè)銀行與借款人和第三方簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反貸款合同或未能償還貸款本息時(shí)，商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保爭取最終償還貸

16、款本息或減少損失。第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要擔(dān)保方式有：擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、留置和存款。(1)擔(dān)保在分析貸款擔(dān)保時(shí)，商業(yè)銀行最關(guān)心的是擔(dān)保的有效性。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)當(dāng)按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。貸款擔(dān)保的目的是通過第三方為借款人按時(shí)足額償還貸款提供支持。分為連帶責(zé)任擔(dān)保、一般擔(dān)保、第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，(二)抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，以該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以折價(jià)或者拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)的方式優(yōu)先受償。在第一部分信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，一家橡膠廠為了獲得貸款引進(jìn)了一條生產(chǎn)線，將自己擁有的價(jià)值1000萬元的財(cái)產(chǎn)抵押給銀行，并獲得了300萬元的貸款?？紤]到該房產(chǎn)的價(jià)值和環(huán)境，貸款人認(rèn)為不存在還款風(fēng)險(xiǎn)，并與工廠簽訂了貸款合同和抵押擔(dān)保合同，但實(shí)際上抵押人已經(jīng)對(duì)該房產(chǎn)設(shè)定了兩筆抵押。合同到期后，由于管理不善，橡膠廠無法償還貸款，銀行了解實(shí)際情況，但無能為力。房產(chǎn)出售后，銀行有序地償還了