養(yǎng)老保險精算原理.ppt

1、保險精算之一，王明征大連理工大學管理學院于2009年10月31日，第一章導(dǎo)論，2，精算科學(Actuarial Science )，精算科學是基于概論和數(shù)學統(tǒng)計，與經(jīng)濟學、金融學及保險理論相結(jié)合的應(yīng)用和交叉性學科。 在保險和社會保障領(lǐng)域，精算科學通過事先評估風險事件及其損失，實現(xiàn)科學的風險管理，為保險和社會保障事業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定發(fā)展提供基本保障。 3、精算科學是為了適應(yīng)人壽保險業(yè)發(fā)展的需要而產(chǎn)生發(fā)展的，概率論、利率理論和生命時鐘技術(shù)的發(fā)展是精算科學的理論基礎(chǔ)。 17世紀初發(fā)表了復(fù)利理論的成果，為研究保險和年金資產(chǎn)投資奠定了基礎(chǔ)。 1657年，荷蘭數(shù)學家基督徒哈根斯發(fā)表了一篇關(guān)于概率計算的文章，為精

2、算科學奠定了概率論的基礎(chǔ)。 1662年格蘭特使用英國死亡數(shù)據(jù)研究了小組人的死亡和生存規(guī)律，為生命表奠定了基礎(chǔ)。 1691年和1693年，維特和哈利在新西蘭和英國發(fā)表了用生命表分析養(yǎng)老金問題的文章，開始了精算科學的實用化。 4、精算學是保險經(jīng)營的科學基礎(chǔ)：保險經(jīng)營的對象是風險，保險通過投保人購買保險公司發(fā)行的保險單這一特殊產(chǎn)品實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移，保險單價格由風險強度和風險損失的大小決定。 為了應(yīng)對未來成本征收的保險費，與將來實際發(fā)生的實際成本之間存在時間差，有必要使用精算學方法預(yù)先估計保險成本，按支付期間的長度分配保險成本，確定保險費率。 具體來說，根據(jù)過去的保險統(tǒng)計資料，用統(tǒng)計方法研究保險事故的危險

3、規(guī)則，如人壽保險中的死亡率、醫(yī)療中各種病因的發(fā)病率和不同原因的死亡率、財產(chǎn)和災(zāi)害保險中的保險事故的發(fā)生率、索賠次數(shù)的分布規(guī)則等，以此為基礎(chǔ)來估計保險公司承擔風險的期望值保險公司在征收保險費后開始履行保險責任，如果保險公司負擔的風險增大，保險公司的運營就會遇到困難，需要通過再保險實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移。 在再保險中確定合理的區(qū)別和自留量也是精算學的重要內(nèi)容保險基金為了提高保險實力需要投資運營，投資風險分析、投資項目選擇、收益率計算、投資收益評價等都需要使用精算學方法。 5、精算學是風險評估和制定經(jīng)濟安全方案的方法體系：風險不確定，風險隨處可見，風險的發(fā)生可能帶來收益。 通過保險將風險損失轉(zhuǎn)移給保險人，面臨

4、同樣或類似風險的許多保險人分擔損失，減輕和避免風險損失。 社會福利事業(yè)的建立和發(fā)展需要用精算學方法評價退休、疾病、失業(yè)、工傷、分娩等風險，用各種風險評價社會保障制度的成本和負債，研究合理分配方法，為建立有效的社會保障制度提供數(shù)據(jù)分析依據(jù)。 6、精算科學最初適用于生命和養(yǎng)老金保險的人口死亡率估計已擴展到非人壽保險、養(yǎng)老金、社會保障等領(lǐng)域。 在保險領(lǐng)域，精算學主要研究生命、健康、財產(chǎn)、意外傷害、退休等事故危險規(guī)則、損失分布規(guī)則、保險費的評定、保險產(chǎn)品的設(shè)計、準備金的提取、收益分配、基金投資、資產(chǎn)負債管理、償還能力管理等。 促進保險公司的健康發(fā)展。 在社會保障事業(yè)領(lǐng)域，精算科學主要研究退休、醫(yī)療、失

5、業(yè)、工傷、生育等保障成本和債務(wù)分配方案及基金投資方案等，為社會保障事業(yè)的經(jīng)濟安全性和財務(wù)穩(wěn)定性提供定量分析依據(jù)。7、保險精算學基本原理、保險精算學具體研究了保險領(lǐng)域風險分析、產(chǎn)品設(shè)計和定價、負債評價、資產(chǎn)和負債管理、償還能力評價、收益能力分析等問題。 (1)要素未來事件的不確定性財務(wù)收支的事前評價(2)模型和方法模型：各要素相互關(guān)系的數(shù)學公式方法：使用結(jié)算模型進行事前評價(3)實現(xiàn)將來風險發(fā)生規(guī)則結(jié)算的假設(shè)，根據(jù)過去的經(jīng)驗，根據(jù)未來的判斷事先制定，8，基本結(jié)算原理-例子，一年的定期1年定期生命保險的基本規(guī)定，從保險單生效之日起，被保險人在一年內(nèi)死亡的，保險人想向保險單收益人支付保險單規(guī)定的保險

6、費。 否則，合同一年后自動失效。 假定保險公司發(fā)行了10000件條件相同的保險單，這些構(gòu)成了封閉型保險單組。 根據(jù)收支對等原則，如果一人一年投保100，000元人壽保險，則假定一年死亡概率為4.3%，如果不考慮保險公司的費用、投資收益、利潤，則保險費=預(yù)期損失=100，0000.004=430元(無視利息)，9， 10、根據(jù)結(jié)算原理綜合了各領(lǐng)域運用的普遍特征，總結(jié)了結(jié)算持續(xù)管理過程中的作用和各過程之間的關(guān)系，形成了結(jié)算管理控制系統(tǒng)。 精算管理控制系統(tǒng)從風險評價、產(chǎn)品設(shè)計和定價、負債評價、資產(chǎn)評價、資產(chǎn)負債管理、償還能力評價、經(jīng)驗監(jiān)視、利潤分配回到風險評價，下一個周期的各具體環(huán)節(jié)和社會、經(jīng)濟、人

7、口、稅收、法律等環(huán)節(jié)的因素對系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的影響和精算師的職業(yè)化上圖顯示了結(jié)算管理控制系統(tǒng)。 從圖中可以看出，結(jié)算工作是一個循環(huán)過程，沒有明顯的起點和終點。 結(jié)算管理控制、結(jié)算管理控制系統(tǒng)、11、對某些新產(chǎn)品來說，過去的經(jīng)驗分析是新產(chǎn)品開發(fā)的基礎(chǔ)，從風險分析來看，保險公司的資產(chǎn)風險、保險風險、利潤風險、利差風險和定價錯誤、法律訴訟、稅法變動、保險退款、費用激增等帶來的其他風險在產(chǎn)品設(shè)計階段，通過研究公司的產(chǎn)品戰(zhàn)略、目標市場定位、競爭對手的狀況等，設(shè)計適合公司整體發(fā)展的新產(chǎn)品。 在產(chǎn)品定價過程中，精算師需要運用精算假設(shè)，確定合理利潤目標下可接受的價格水平。 在負債評估階段，需要定期評估產(chǎn)品準備金和公

8、司各負債水平。 同時，為了實現(xiàn)保險公司償還能力的有效管理，需要評估資產(chǎn)，通過資產(chǎn)和負債的管理實現(xiàn)公司經(jīng)營的償還能力。 通過測量和分析過去積累的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，分析公司的利潤水平，為利潤分配方案提供意見。 然后，在此基礎(chǔ)上開始下一個新產(chǎn)品的設(shè)計。 在結(jié)算管理和控制體系整體中，社會、經(jīng)濟、人口、保險法律法規(guī)、稅收等對循環(huán)系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生了影響和制約。 精占師、精占師被稱為金融、保險、投資和風險管理的工程師通過風險和損失的事前評估，對風險事件進行事前的財務(wù)安排，保證風險經(jīng)營的財務(wù)穩(wěn)健性。 12、精算師的主要職業(yè)領(lǐng)域，保險公司(人壽保險、非人壽保險、健康保險)養(yǎng)老金計劃社會保障銀行，投資，公司財務(wù)，金融工

9、程法律法規(guī)教育，13如保險公司，就業(yè)部門：產(chǎn)品開發(fā)部，結(jié)算部，會計部等工作職責：經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析，新產(chǎn)品設(shè)計和保險費定價，負債評估， 利潤分析等經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析是對有效保單的保險、費用、保險退款等各種狀態(tài)變化趨勢的分析研究，通過收集大量業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)一定的主題分析這些數(shù)據(jù)表示的規(guī)律性。14、精算職業(yè)的發(fā)展，1775年，英國公平生命部首先將精算師引入保險領(lǐng)域。 1848年，英國是世界上最早的結(jié)算學會1889年，美國結(jié)算學會1892年，法國結(jié)算學會1895年(比利時、法、德、英、美等開始)國際結(jié)算協(xié)會2006年，中國精算師協(xié)會，15，如何成為精算師，考試制度：英國結(jié)算學會，北美生命保險結(jié)算系列考試課程分為兩個階段。 第一階段的課程包含占卜師必須具有的基本知識和基本技能，在這個階段的考試中取得準占卜師資格，成為占卜師學會的預(yù)備會員。 第二階段基于第一階段，通過一系列精算高級考試課程。 有一定的精算工作經(jīng)驗就能取得精算師資格，成為精算師學會的正式會員。 教育認可制度：澳大利亞：以大學教育為主，算命師初級課程沒有專業(yè)的考試體系，學生必須經(jīng)過大學正規(guī)教育和大學同等水平的職業(yè)訓練，獲得準精煉師相當?shù)馁Y格，結(jié)算學會和大學共同組織算命師資格的高級課程考試的德國、意大利、法國、瑞士、瑞士大學精算專業(yè)的本科生相當于