養(yǎng)老保險(xiǎn)精算原理.ppt

1、保險(xiǎn)精算之一，王明征大連理工大學(xué)管理學(xué)院于2009年10月31日，第一章導(dǎo)論，2，精算科學(xué)(Actuarial Science )，精算科學(xué)是基于概論和數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)，與經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及保險(xiǎn)理論相結(jié)合的應(yīng)用和交叉性學(xué)科。 在保險(xiǎn)和社會(huì)保障領(lǐng)域，精算科學(xué)通過(guò)事先評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件及其損失，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，為保險(xiǎn)和社會(huì)保障事業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展提供基本保障。 3、精算科學(xué)是為了適應(yīng)人壽保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的需要而產(chǎn)生發(fā)展的，概率論、利率理論和生命時(shí)鐘技術(shù)的發(fā)展是精算科學(xué)的理論基礎(chǔ)。 17世紀(jì)初發(fā)表了復(fù)利理論的成果，為研究保險(xiǎn)和年金資產(chǎn)投資奠定了基礎(chǔ)。 1657年，荷蘭數(shù)學(xué)家基督徒哈根斯發(fā)表了一篇關(guān)于概率計(jì)算的文章，為精

2、算科學(xué)奠定了概率論的基礎(chǔ)。 1662年格蘭特使用英國(guó)死亡數(shù)據(jù)研究了小組人的死亡和生存規(guī)律，為生命表奠定了基礎(chǔ)。 1691年和1693年，維特和哈利在新西蘭和英國(guó)發(fā)表了用生命表分析養(yǎng)老金問(wèn)題的文章，開(kāi)始了精算科學(xué)的實(shí)用化。 4、精算學(xué)是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的科學(xué)基礎(chǔ)：保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)通過(guò)投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司發(fā)行的保險(xiǎn)單這一特殊產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，保險(xiǎn)單價(jià)格由風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)損失的大小決定。 為了應(yīng)對(duì)未來(lái)成本征收的保險(xiǎn)費(fèi)，與將來(lái)實(shí)際發(fā)生的實(shí)際成本之間存在時(shí)間差，有必要使用精算學(xué)方法預(yù)先估計(jì)保險(xiǎn)成本，按支付期間的長(zhǎng)度分配保險(xiǎn)成本，確定保險(xiǎn)費(fèi)率。 具體來(lái)說(shuō)，根據(jù)過(guò)去的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料，用統(tǒng)計(jì)方法研究保險(xiǎn)事故的危險(xiǎn)

3、規(guī)則，如人壽保險(xiǎn)中的死亡率、醫(yī)療中各種病因的發(fā)病率和不同原因的死亡率、財(cái)產(chǎn)和災(zāi)害保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)事故的發(fā)生率、索賠次數(shù)的分布規(guī)則等，以此為基礎(chǔ)來(lái)估計(jì)保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的期望值保險(xiǎn)公司在征收保險(xiǎn)費(fèi)后開(kāi)始履行保險(xiǎn)責(zé)任，如果保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)就會(huì)遇到困難，需要通過(guò)再保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 在再保險(xiǎn)中確定合理的區(qū)別和自留量也是精算學(xué)的重要內(nèi)容保險(xiǎn)基金為了提高保險(xiǎn)實(shí)力需要投資運(yùn)營(yíng)，投資風(fēng)險(xiǎn)分析、投資項(xiàng)目選擇、收益率計(jì)算、投資收益評(píng)價(jià)等都需要使用精算學(xué)方法。 5、精算學(xué)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和制定經(jīng)濟(jì)安全方案的方法體系：風(fēng)險(xiǎn)不確定，風(fēng)險(xiǎn)隨處可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能帶來(lái)收益。 通過(guò)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，面臨

4、同樣或類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)的許多保險(xiǎn)人分擔(dān)損失，減輕和避免風(fēng)險(xiǎn)損失。 社會(huì)福利事業(yè)的建立和發(fā)展需要用精算學(xué)方法評(píng)價(jià)退休、疾病、失業(yè)、工傷、分娩等風(fēng)險(xiǎn)，用各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)社會(huì)保障制度的成本和負(fù)債，研究合理分配方法，為建立有效的社會(huì)保障制度提供數(shù)據(jù)分析依據(jù)。 6、精算科學(xué)最初適用于生命和養(yǎng)老金保險(xiǎn)的人口死亡率估計(jì)已擴(kuò)展到非人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、社會(huì)保障等領(lǐng)域。 在保險(xiǎn)領(lǐng)域，精算學(xué)主要研究生命、健康、財(cái)產(chǎn)、意外傷害、退休等事故危險(xiǎn)規(guī)則、損失分布規(guī)則、保險(xiǎn)費(fèi)的評(píng)定、保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備金的提取、收益分配、基金投資、資產(chǎn)負(fù)債管理、償還能力管理等。 促進(jìn)保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。 在社會(huì)保障事業(yè)領(lǐng)域，精算科學(xué)主要研究退休、醫(yī)療、失

5、業(yè)、工傷、生育等保障成本和債務(wù)分配方案及基金投資方案等，為社會(huì)保障事業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全性和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性提供定量分析依據(jù)。7、保險(xiǎn)精算學(xué)基本原理、保險(xiǎn)精算學(xué)具體研究了保險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、負(fù)債評(píng)價(jià)、資產(chǎn)和負(fù)債管理、償還能力評(píng)價(jià)、收益能力分析等問(wèn)題。 (1)要素未來(lái)事件的不確定性財(cái)務(wù)收支的事前評(píng)價(jià)(2)模型和方法模型：各要素相互關(guān)系的數(shù)學(xué)公式方法：使用結(jié)算模型進(jìn)行事前評(píng)價(jià)(3)實(shí)現(xiàn)將來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)則結(jié)算的假設(shè)，根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)未來(lái)的判斷事先制定，8，基本結(jié)算原理-例子，一年的定期1年定期生命保險(xiǎn)的基本規(guī)定，從保險(xiǎn)單生效之日起，被保險(xiǎn)人在一年內(nèi)死亡的，保險(xiǎn)人想向保險(xiǎn)單收益人支付保險(xiǎn)單規(guī)定的保險(xiǎn)

6、費(fèi)。 否則，合同一年后自動(dòng)失效。 假定保險(xiǎn)公司發(fā)行了10000件條件相同的保險(xiǎn)單，這些構(gòu)成了封閉型保險(xiǎn)單組。 根據(jù)收支對(duì)等原則，如果一人一年投保100，000元人壽保險(xiǎn)，則假定一年死亡概率為4.3%，如果不考慮保險(xiǎn)公司的費(fèi)用、投資收益、利潤(rùn)，則保險(xiǎn)費(fèi)=預(yù)期損失=100，0000.004=430元(無(wú)視利息)，9， 10、根據(jù)結(jié)算原理綜合了各領(lǐng)域運(yùn)用的普遍特征，總結(jié)了結(jié)算持續(xù)管理過(guò)程中的作用和各過(guò)程之間的關(guān)系，形成了結(jié)算管理控制系統(tǒng)。 精算管理控制系統(tǒng)從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、負(fù)債評(píng)價(jià)、資產(chǎn)評(píng)價(jià)、資產(chǎn)負(fù)債管理、償還能力評(píng)價(jià)、經(jīng)驗(yàn)監(jiān)視、利潤(rùn)分配回到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，下一個(gè)周期的各具體環(huán)節(jié)和社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人

7、口、稅收、法律等環(huán)節(jié)的因素對(duì)系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的影響和精算師的職業(yè)化上圖顯示了結(jié)算管理控制系統(tǒng)。 從圖中可以看出，結(jié)算工作是一個(gè)循環(huán)過(guò)程，沒(méi)有明顯的起點(diǎn)和終點(diǎn)。 結(jié)算管理控制、結(jié)算管理控制系統(tǒng)、11、對(duì)某些新產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)分析是新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的基礎(chǔ)，從風(fēng)險(xiǎn)分析來(lái)看，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)、利差風(fēng)險(xiǎn)和定價(jià)錯(cuò)誤、法律訴訟、稅法變動(dòng)、保險(xiǎn)退款、費(fèi)用激增等帶來(lái)的其他風(fēng)險(xiǎn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段，通過(guò)研究公司的產(chǎn)品戰(zhàn)略、目標(biāo)市場(chǎng)定位、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀況等，設(shè)計(jì)適合公司整體發(fā)展的新產(chǎn)品。 在產(chǎn)品定價(jià)過(guò)程中，精算師需要運(yùn)用精算假設(shè)，確定合理利潤(rùn)目標(biāo)下可接受的價(jià)格水平。 在負(fù)債評(píng)估階段，需要定期評(píng)估產(chǎn)品準(zhǔn)備金和公

8、司各負(fù)債水平。 同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司償還能力的有效管理，需要評(píng)估資產(chǎn)，通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的管理實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)的償還能力。 通過(guò)測(cè)量和分析過(guò)去積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，分析公司的利潤(rùn)水平，為利潤(rùn)分配方案提供意見(jiàn)。 然后，在此基礎(chǔ)上開(kāi)始下一個(gè)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)。 在結(jié)算管理和控制體系整體中，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、保險(xiǎn)法律法規(guī)、稅收等對(duì)循環(huán)系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生了影響和制約。 精占師、精占師被稱(chēng)為金融、保險(xiǎn)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理的工程師通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)和損失的事前評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行事前的財(cái)務(wù)安排，保證風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。 12、精算師的主要職業(yè)領(lǐng)域，保險(xiǎn)公司(人壽保險(xiǎn)、非人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn))養(yǎng)老金計(jì)劃社會(huì)保障銀行，投資，公司財(cái)務(wù)，金融工

9、程法律法規(guī)教育，13如保險(xiǎn)公司，就業(yè)部門(mén)：產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部，結(jié)算部，會(huì)計(jì)部等工作職責(zé)：經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析，新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和保險(xiǎn)費(fèi)定價(jià)，負(fù)債評(píng)估， 利潤(rùn)分析等經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析是對(duì)有效保單的保險(xiǎn)、費(fèi)用、保險(xiǎn)退款等各種狀態(tài)變化趨勢(shì)的分析研究，通過(guò)收集大量業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)一定的主題分析這些數(shù)據(jù)表示的規(guī)律性。14、精算職業(yè)的發(fā)展，1775年，英國(guó)公平生命部首先將精算師引入保險(xiǎn)領(lǐng)域。 1848年，英國(guó)是世界上最早的結(jié)算學(xué)會(huì)1889年，美國(guó)結(jié)算學(xué)會(huì)1892年，法國(guó)結(jié)算學(xué)會(huì)1895年(比利時(shí)、法、德、英、美等開(kāi)始)國(guó)際結(jié)算協(xié)會(huì)2006年，中國(guó)精算師協(xié)會(huì)，15，如何成為精算師，考試制度：英國(guó)結(jié)算學(xué)會(huì)，北美生命保險(xiǎn)結(jié)算系列考試課程分為兩個(gè)階段。 第一階段的課程包含占卜師必須具有的基本知識(shí)和基本技能，在這個(gè)階段的考試中取得準(zhǔn)占卜師資格，成為占卜師學(xué)會(huì)的預(yù)備會(huì)員。 第二階段基于第一階段，通過(guò)一系列精算高級(jí)考試課程。 有一定的精算工作經(jīng)驗(yàn)就能取得精算師資格，成為精算師學(xué)會(huì)的正式會(huì)員。 教育認(rèn)可制度：澳大利亞：以大學(xué)教育為主，算命師初級(jí)課程沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的考試體系，學(xué)生必須經(jīng)過(guò)大學(xué)正規(guī)教育和大學(xué)同等水平的職業(yè)訓(xùn)練，獲得準(zhǔn)精煉師相當(dāng)?shù)馁Y格，結(jié)算學(xué)會(huì)和大學(xué)共同組織算命師資格的高級(jí)課程考試的德國(guó)、意大利、法國(guó)、瑞士、瑞士大學(xué)精算專(zhuān)業(yè)的本科生相當(dāng)于