第一章-導(dǎo)論-(1)..ppt

1、國 際 結(jié) 算International Settlement,國際結(jié)算是研究不同國家當(dāng)事人之間因各種往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償。 綜合性強(qiáng) 專業(yè)性強(qiáng) 操作性強(qiáng),一、教材 王學(xué)惠，王可畏. 國際結(jié)算, 清華大學(xué)出版社，北京交通大學(xué)出版 (最新版）,二、主要參考書 1.相關(guān)國際貿(mào)易與國際結(jié)算慣例 ISBP UCP INTERCOMS 2.國際結(jié)算(第六版) 作者:蘇宗祥，徐捷著 出版社:中國金融出版社 出版時間:2015年8月 3. UCP600與信用證操作實(shí)務(wù)指南作者于強(qiáng)、金曉玲出版社經(jīng)濟(jì)日報出版社出版時間2015-7-1,三、網(wǎng)站資源 1.國貿(mào)人的小菜園 2.福步外貿(mào)論壇 ,四、內(nèi)容 1

2、.國際結(jié)算的票據(jù) 2.國際結(jié)算的單據(jù) 3.國際結(jié)算方式 4. 融資及擔(dān)保類產(chǎn)品,匯票 本票 支票,提單 保險單 商業(yè)發(fā)票 商檢證書等,匯款 托收 信用證 銀行保函,銀行保函 備用信用證,第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論,第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念 第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展歷程 第三節(jié) 國際結(jié)算中的銀行,國際結(jié)算業(yè)務(wù)與國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的關(guān)系？ 目前我國國際結(jié)算面臨的問題？ 國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展方向？ 4 人民幣的跨境結(jié)算？,問題,第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念,一、國際結(jié)算的定義： 國際結(jié)算(International settlement)： 指處于兩個不同國家的當(dāng)事人通過銀行辦理的涉及商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、

3、資金借貸等項(xiàng)活動的跨國貨幣收付業(yè)務(wù); 是一項(xiàng)國際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動; 是保障與促進(jìn)國際間各項(xiàng)活動與交往正常進(jìn)行的必要手段。 范圍：國際間（貿(mào)易和非貿(mào)易） 一定的貨幣形式：現(xiàn)金和非現(xiàn)金 角度：銀行,補(bǔ)充知識：關(guān)境與國境 如國境內(nèi)設(shè)自由港、自由貿(mào)易區(qū)、出口加工區(qū)（綜合保稅區(qū)）等經(jīng)濟(jì)特區(qū)，這些地區(qū)不屬于關(guān)境范圍之內(nèi)；保稅倉庫也不屬于關(guān)境范圍之內(nèi)。 所以，在設(shè)有上述區(qū)域的國家，關(guān)境國境。,綜合保稅區(qū)是設(shè)立在內(nèi)陸地區(qū)的具有保稅港區(qū)功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，由海關(guān)參照有關(guān)規(guī)定對綜合保稅區(qū)進(jìn)行管理，執(zhí)行保稅港區(qū)的稅收和外匯政策集保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流區(qū)、港口的功能于一身，可以發(fā)展國際中轉(zhuǎn)、配送、采購、轉(zhuǎn)口

4、貿(mào)易和出口加工等業(yè)務(wù) 武漢東湖綜合保稅區(qū)是國務(wù)院于2011年8月29日正式批準(zhǔn)設(shè)立的湖北首個綜合保稅區(qū)，是集保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、港口功能于一身的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，是目前中國內(nèi)地開放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全的綜合功能區(qū)。,二、國際結(jié)算的種類 國際貿(mào)易結(jié)算：由國際商品貿(mào)易活動而發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。 非貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動，以及政治、文化等交流活動，而引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。（金融，保險，教育，旅游等）,1. 貿(mào)易類 商品進(jìn)出口 (貨款,運(yùn)費(fèi),保險費(fèi)) 所占比重由大到小(95% 5%), 最復(fù)雜 -重點(diǎn)

5、學(xué)習(xí) 無形貿(mào)易 （國際旅游、勞務(wù)輸出、出國留學(xué)等） 2. 非貿(mào)易類 金融交易 （外匯買賣、對外投資和國際信貸） 無償轉(zhuǎn)移 （各種捐贈，僑匯）,三、國際結(jié)算的特點(diǎn) 1.依據(jù)國際慣例操作 跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600，2007，7，1） 托收統(tǒng)一慣例（URC522） 2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 (INCOTERMS 2010 ) 2002跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP500）關(guān)于電子交單的 附則(eUCP) 2007跟單信用證項(xiàng)下審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)(ISBP681) 2010國際保理通用業(yè)務(wù)規(guī)則 GRIF 2009見索即付銀行保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758） 以上國際慣例一般由國際商會（

6、 International Chamber of Commerce，簡稱ICC）統(tǒng)一制定和管理。,2.商業(yè)銀行成為國際結(jié)算的重要中介 大部分是通過銀行完成的 高效的，全球化的資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)(例:花旗銀行) 3.實(shí)行“推定交貨”的原則 單據(jù)貿(mào)易 4. 使用可兌換貨幣結(jié)算（結(jié)算貨幣的日益多元化） 1944年隨著布雷頓森林體系的建立 黃金退出歷史舞臺,形成以美元為中心的結(jié)算貨幣 1973布雷頓森林體系瓦解 多元化,自由化的貨幣結(jié)算體系形成 USD DM JPS HK$ 1999歐元正式啟動 USD EUR JPS HK$,中國銀行是中國國際化程度最高的銀行。1929年，中國銀行設(shè)立倫敦分行，這是中國

7、金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的第一家海外分行。此后，中國銀行相繼在東京、新加坡、紐約等世界各大金融中心開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。目前，中國銀行在中國內(nèi)地、香港澳門臺灣及37個國家擁有廣泛的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。2013年末，本行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)共有11,483家。其中，中國內(nèi)地機(jī)構(gòu)10,863家，香港澳門臺灣地區(qū)及其他國家機(jī)構(gòu)620家。,花旗集團(tuán)是全球最大的金融服務(wù)公司，海外網(wǎng)絡(luò)非常成熟，在100多個國家和地區(qū)擁有4000多個分支機(jī)構(gòu)。僅在中國就有100多個分支機(jī)構(gòu)。,常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表,所謂本幣結(jié)算，是指用本國貨幣進(jìn)行貿(mào)易等交易往來之間所發(fā)生的貨幣清算。 Report：我國人民幣跨境結(jié)

8、算的現(xiàn)狀與發(fā)展？ （第三周提交作業(yè)）,分組：每組4-5人（姓名、學(xué)號） 成員：召集人1人，記錄員1人，成員若干 專題研討性學(xué)習(xí)（至少兩次）： 查閱5篇以上文獻(xiàn)資料（2010年以來包括近期），閱讀、摘要、分析、思考 組織小組研討（時間、地點(diǎn)） 每個成員輪流發(fā)言，講述自己學(xué)習(xí)內(nèi)容及觀點(diǎn)，最后研討形成小組觀點(diǎn)（可以是開放性的），推薦發(fā)言代表 課堂發(fā)言（隨機(jī)選擇小組，每組不超過10分鐘） 提交小組學(xué)習(xí)研討記錄,5.國際結(jié)算的電子化、網(wǎng)絡(luò)化趨勢 （EDI，Electronic Data Interchange的發(fā)展） 美，歐：SWIFT P4 美：CHIPS P5 1984 英國倫敦：CHAPS P6,

9、SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ) 1、名稱：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會 2、性質(zhì)：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際 合作組織，總部設(shè)在比利時的布魯塞爾。該組織成立 于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行 發(fā)起。 3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞 信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收 SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的 通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn) 轉(zhuǎn)，每天24

10、小時運(yùn)轉(zhuǎn)。 4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985 年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng),成員：1000 多家銀行參加，凡參加者必須依SWIFT 使用手冊規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)予以使用 優(yōu)點(diǎn)： - 處理分類，快速、準(zhǔn)確、省時、省力。 - 嚴(yán)格保密，安全可靠。 - 運(yùn)轉(zhuǎn)和管理效率高。,美：交換銀行相互收付系統(tǒng) CHIPS ：Clearing House Interbank Payment System 英：交換銀行自動收付系統(tǒng) CHAPS： Clearing House Automated Payment System. 中：中國銀聯(lián) China UnionPay Co., Ltd.,第

11、二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展與現(xiàn)狀,現(xiàn)金結(jié)算,支付票據(jù)化,交易單據(jù)化,銀行信用融入國際結(jié)算,新型國際結(jié)算融資服務(wù),一、國際結(jié)算發(fā)展歷程 國際結(jié)算的產(chǎn)生 1112世紀(jì) 18世紀(jì) 18世紀(jì)末 不斷發(fā)展中,非 現(xiàn) 金 結(jié) 算,1、現(xiàn)金結(jié)算 （1）英國進(jìn)口商 中國出口商 絲綢 1000萬兩白銀 問題：風(fēng)險大，清點(diǎn)麻煩，占用資金，搬運(yùn)，辨?zhèn)巍?英國進(jìn)口商 中國出口商 英國出口商 中國進(jìn)口商,票 據(jù),付 款,票 據(jù),付 款,2、支付票據(jù)化 （1）匯兌票據(jù),絲綢1000萬兩,票據(jù),葡萄酒1000萬兩,票據(jù),問題: （1）、需要有兩筆同等金額交易存在且雙方信息相通。 （2）、進(jìn)出口商之間絕對信任。,（2）流通票據(jù),英

12、國進(jìn)口商 絲綢1000萬兩 中國出口商 英國A銀行 中國B銀行,票 據(jù),付 款,付 款,票 據(jù),問題：銀行不管貨物，那它何時有權(quán)向出口人付款，進(jìn)口人又什么時候愿意向銀行付款呢？,票 據(jù),票 據(jù),進(jìn)口商 運(yùn)輸商 出口商 進(jìn)口地銀行 出口地銀行,單 據(jù),付 款,貨物,貨物,單據(jù),單據(jù),單據(jù),單 據(jù),條件：出現(xiàn)專門的運(yùn)輸商后。,買賣雙方的一手交錢，一手交貨發(fā)展為銀行的一手交單，進(jìn)口人的一手交錢。,3、交易單據(jù)化（推定交貨）,付款,付 款,一、海外聯(lián)行 聯(lián)行：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行、支行之間的關(guān)系。 種類： 總行 分行 ： 不具有法人資格 支行 ： 不具有法人資格 子銀行： 具有法人資格,第三節(jié)

13、 國際結(jié)算中的銀行,二、代理行 概念：存在相互委托的關(guān)系的不同國籍銀行之間的關(guān)系。 建立代理行的3步驟： 了解對方資信； 簽訂代理協(xié)議并互換控制文件； 雙方確認(rèn)控制文件。 其中控制文件包括：密押：電文中加注的密碼； 印鑒：留印鑒，審證時用； 費(fèi)率表：按對方費(fèi)率表收費(fèi),90年代前,銀行之間傳遞信用證業(yè)務(wù)信息和處理電匯等業(yè)務(wù),主要是通過電報(cable)或電傳(telex)進(jìn)行的.為了確保該份文件是來自對方銀行,銀行之間互相交換了類似密電碼之類的東西,發(fā)報銀行在每一份電文前列加上一行從密碼本算出來的數(shù)字和字母(就是所謂的密押),收報銀行用密碼本對密押進(jìn)行核對,確保無誤后才作業(yè)務(wù)處理. 90年代以來

14、,國際銀行間已普遍使用SWIFT系統(tǒng)(可稱為全球銀行間的內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)),傳遞的信息由電腦系統(tǒng)自動加密和核對.,中國銀行已與近180個國家和地區(qū)的1 600余家外國銀行建立了代理合作關(guān)系。,種類 (1)帳戶行：代理行之間單方或雙方在對方銀行開戶的銀行。 (2)非帳戶行：沒有開立帳戶的代理行。 問題：代理行與賬戶行之間的關(guān)系？,4. 賬戶行的種類,5. 賬戶行往來賬戶的應(yīng)用,賬戶行之間委托辦理各項(xiàng)國際業(yè)務(wù)所涉及的貨幣收付行為，表現(xiàn)在有關(guān)銀行賬戶余額的相應(yīng)增減變化上。 例如，甲行在乙行開立存款賬戶，甲行在乙行賬戶上的余額增加表明甲行的存款增加，甲行從乙行收到了相應(yīng)款項(xiàng)；余額減少則表明甲行在乙行的存款減

15、少，說明甲行付給了乙行一定數(shù)額的貨幣。 在銀行賬務(wù)處理中： 余額增加使用“貸記”(To Credit)， 余額減少使用“借記”(To Debit)。,當(dāng)貨幣從甲行轉(zhuǎn)往乙行時，我們稱甲行為匯出行，乙行為匯入行。根據(jù)匯出行與匯入行之間開設(shè)賬戶的情況，我們把賬戶行實(shí)務(wù)分為4種轉(zhuǎn)賬方法。 1. 主動貸記 當(dāng)匯入行在匯出行設(shè)有賬戶時，作為償付，匯出行應(yīng)主動將相應(yīng)款項(xiàng)貸記匯入行賬戶并發(fā)送貸記通知(In cover，we have credited your a/c with us)。 2. 授權(quán)借記 當(dāng)匯出行在匯入行設(shè)有賬戶，作為償付，匯出行授權(quán)匯入行借記本行在匯入行中的賬戶(In cover，please debit our a/c with you)，匯入行完成賬務(wù)處理后應(yīng)發(fā)送借記通知給匯出行。,3. 共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 當(dāng)匯出行與匯入行相互之間沒有往來賬戶，但是在同一代理行開立賬戶，擁有共同賬戶行時，匯出行可以主動授權(quán)這個共同賬戶行借