第七章 補貼原理及反補貼規(guī)則

1、第七章 補貼原理及反補貼規(guī)則,基本內(nèi)容,7.1補貼與反補貼協(xié)議產(chǎn)生的背景 7.2補貼與反補貼協(xié)議對補貼的界定 7.3補貼與反補貼協(xié)議對補貼的分類 7.4 反補貼行政措施 7.5 反傾銷與反補貼的異同,7.1補貼與反補貼協(xié)議產(chǎn)生的背景,補貼作為公共經(jīng)濟政策的重要組成部分，現(xiàn)實中均為各國廣泛采用。 但另一方面，補貼措施如使用不當(dāng)也會產(chǎn)生負(fù)面影響。這種影響主要體現(xiàn)在，可能導(dǎo)致不公平競爭，扭曲貿(mào)易和影響資源的合理配置，在國際貿(mào)易中可能會造成對進口方或第三方相似產(chǎn)業(yè)的損害、或是對其他合法利益的損害。,東京回合談判于1979年達成了關(guān)于解釋與適用GATT第6條、第16條和第23條的協(xié)議，也稱反補貼守則。

2、在烏拉圭回合長達八年的談判過程中，補貼一直是難點和焦點議題，最終達成的補貼與反補貼措施協(xié)議（AGREEMENT ON SUBSIDIES AND COUNTERVAILING MEASURES，SCM 協(xié)議）。,7.2補貼與反補貼協(xié)議對補貼的界定,7.2.1SCM協(xié)議第1條規(guī)定了補貼的定義: 在一成員方領(lǐng)土內(nèi)由一個政府或任一公共機構(gòu)提供并授予某種利益的財政資助或其他任何形式的收入或價格的支持措施。,財政資助包括： (1)政府直接提供資金(如贈款、貸款和資本注入)、 或潛在的資金或債務(wù)的直接轉(zhuǎn)移(如政府為企業(yè)的 利益提供貸款擔(dān)保)； (2)應(yīng)收政府收入的放棄或不予征收(如稅費減免) (3)政府提

3、供一般基礎(chǔ)設(shè)施之外的貨物或服務(wù)，或 政府購買貨物。 收入或價格支持 是政府補貼的另一種形式。這種支持可能是由法律限定某一種產(chǎn)品的最低價格，也可能表現(xiàn)為一種維持物價的物資儲備制度。,7.2.2 補貼的專向性（specificity） 補貼專向性是指補貼只給予一部分企業(yè)或產(chǎn)業(yè)。 補貼與反補貼協(xié)議只約束具有專向性的補貼 補貼協(xié)議第2條明確了認(rèn)定專向性補貼的一些 標(biāo)準(zhǔn)和條件：凡是有關(guān)法律、法規(guī)有明確規(guī)定， 或執(zhí)行此項法律、法規(guī)的當(dāng)局明確表示，補貼只 給予特定的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)，則此種補貼即具有了法 律上的專向性。,專項性種類,企業(yè)專向性補貼：政府對一個或幾個特定公司進行補貼； 產(chǎn)業(yè)專向性補貼：政府對某一個或

4、幾個特定產(chǎn)業(yè)進行補貼； 地區(qū)專向性補貼：政府對其領(lǐng)土內(nèi)的特定地區(qū)的某些企業(yè)進行補貼； 禁止性補貼：與出口實績或使用國產(chǎn)投入相聯(lián)系的補貼。,歐盟訴韓國船舶補貼案,2002年10月，歐盟就韓國影響商船貿(mào)易的措施，要求與韓國磋商。歐盟認(rèn)為，韓國在下列措施產(chǎn)生的補貼與韓國應(yīng)遵守SCM協(xié)定的義務(wù)不一致，即韓國政府擁有的和政府控制的銀行，提供了以債務(wù)豁免形式的公司重組補貼、債務(wù)和利息的免除、債轉(zhuǎn)股，這些補貼至少被提供給了3家大船廠；政府還給予了船廠重組的稅收優(yōu)惠；國家擁有的韓國進出口銀行為全部船廠提供了（出口船舶的）交船前優(yōu)惠利率的信貸、買方預(yù)付款還款本息擔(dān)保。,案例分析,7.3補貼與反補貼協(xié)議對補貼的分

5、類,補貼協(xié)議將專向性補貼區(qū)別為三類，即禁止 性補貼、可訴補貼和不可訴補貼。 (1)禁止性補貼 (俗稱紅色補貼) (2)可訴補貼 (俗稱黃色補貼) (3)不可訴補貼 (俗稱綠色補貼),7.3.1 禁止性補貼(俗稱紅色補貼),補貼協(xié)議明確地將出口補貼和進口替代補貼 規(guī)定為禁止性補貼，任何成員不得實施或維持此 類補貼。農(nóng)產(chǎn)品的出口補貼的削減由農(nóng)業(yè)協(xié)議規(guī) 定。 -出口補貼 -進口替代補貼,出口補貼,出口補貼指法律上或事實上以出口實績?yōu)闂l件而 給予的補貼。 如果法律上明確規(guī)定以出口實績作為給予補貼的 唯一條件或條件之一，則該補貼即屬于出口補貼。 如果法律上雖沒有以出口實績作為條件的明確規(guī) 定，但事實上補

6、貼的給予與實際或預(yù)期出口或出 口收入聯(lián)系在一起，則該補貼也屬于出口補貼。,進口替代補貼,進口替代補貼是指，以使用國產(chǎn)貨物為條件而給 予的補貼。 與出口補貼授予出口產(chǎn)品的生產(chǎn)者或出口商不同， 進口替代補貼授予的對象是國產(chǎn)品的生產(chǎn)者、使 用者或消費者。 這種補貼的影響在于：它會使進口產(chǎn)品在與受補 貼的國產(chǎn)品的競爭中處于劣勢，從而抑制相關(guān)產(chǎn) 品的進口或進口增長。,進口替代補貼既可以給生產(chǎn)商，也可以直接給使 用者或消費者，如給予使用者物質(zhì)獎勵、允許使 用者對進口替代設(shè)備進行加速折舊、對此類設(shè)備 的增值稅予以全額抵扣、對此類購買提供優(yōu)惠貸 款等等。,7.3.2 可訴補貼(俗稱黃色補貼),指那些雖然不是一

7、律被禁止、但又不能自動免于質(zhì) 疑的補貼。 補貼與反補貼協(xié)議第5條對這類補貼規(guī)定了總體原則，即任何成員不得通過使用第1、2條所規(guī)定的專向性補貼而對其他成員的利益造成不利影響。 所謂“不利影響”是指：對另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害使其根據(jù)GATT所獲得利益的喪失或減損 “嚴(yán)重侵害”另一成員的利益。,損害是指，一成員政府的補貼對另一WTO成員國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的實質(zhì)損害，這與傾銷對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所造成的損害是非常相似的。 利益的喪失或減損是一個非常模糊的概念。對于補貼來講，比較典型的情況是，一成員因另一成員實施補貼，使其本應(yīng)獲得的市場準(zhǔn)入機會受到了削弱。 嚴(yán)重侵害是一個范圍更廣的概念。補貼協(xié)議第6條第1款對“嚴(yán)

8、重侵害”規(guī)定了一些推定標(biāo)準(zhǔn)，即如補貼符合規(guī)定情形，便可視為對另一成員的利益造成了“嚴(yán)重侵害”。,7.3.3 不可訴補貼(俗稱綠色補貼),補貼協(xié)議第四部分規(guī)定了兩大類不可訴補貼， 即不具有專向性的補貼和符合特定要求的專向性 補貼。 符合特定要求的專向性補貼，是指研發(fā)補貼、貧 困地區(qū)補貼和環(huán)保補貼。,綠色補貼及“不可訴理由”,7.4 反補貼行政措施,反補貼措施指進口方主管機構(gòu)應(yīng)國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的申請，對受補貼的進口產(chǎn)品進行反補貼調(diào)查，并采取征收反補貼稅或價格承諾等方式，抵消進口產(chǎn)品所享受的補貼，恢復(fù)公平競爭，保護受到損害的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。 (1)臨時措施臨時反補貼稅 (2)補救承諾 (3)征收反補貼稅,7.5 反傾銷與反補貼的異同,(1) 共同之處 -都屬于針對不公平競爭行為采取的措施。 -立法宗旨都是為了保護國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)免受損害。 -受理機構(gòu)一致。 -具體措施都是征收一定數(shù)額的稅款，以消除不公平競爭行為造成的損害后果。,(2)不同之處,-傾銷與補貼的行為主體和行為方式不同 傾銷行為的主體是出口商，方式是以低于正常價值的價格出口； 補貼行為的主體是出口國政府，方式是給予企業(yè)特殊的經(jīng)濟或者財政上的補助。,-