營業(yè)稅納稅申報表

1、營業(yè)稅納稅申報表（適用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號: 電腦代碼：納稅人名稱（公章） 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）稅目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應稅收入前期多繳項目營業(yè)額應稅減除項目金額應稅營業(yè)額免稅收入小計本期應納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應繳稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已繳本期應納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應繳稅額本期期末應繳欠繳稅額12=3+4+534567=1-68910=11+1211=7912=891314=2915=16+17+18

2、16171819=20+2120=11-14-16-1721=13-18交通運輸業(yè)1建筑業(yè)2郵電通訊業(yè)3服務業(yè)4娛樂業(yè)5%稅率510稅率620稅率7金融保險業(yè)8文化體育業(yè)9銷售不動產10轉讓無形資產111213合 計14代扣代繳項目1516總 計17納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。 如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）: 財務負責人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經辦人（簽章）： 聯(lián)系電話： 代理人（公章）：以下由稅務機關填寫:受理人： 受理日期

3、： 年 月 日 受理稅務機關（簽章）本表為a3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務機關留存，一份征收部門留存。營業(yè)稅納稅申報表填表說明1.根據中華人民共和國稅收征收管理法及其實施細則、中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例的有關規(guī)定，制定本表。2.本表適用于除經主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的所有營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。3.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。4.本表“電腦代碼”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的電腦編碼。5.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。6.本表“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納

4、稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。7.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。8.本表“建筑業(yè)”行應按營業(yè)稅納稅地點的規(guī)定，填報本期在本市繳納營業(yè)稅稅款所應申報的事項。以下除特別指明外，本表“建筑業(yè)”行各欄目數據為建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表“本地提供建筑業(yè)應稅勞務申報事項”中“合計”行各相應欄數據。9.本表“娛樂業(yè)”行應區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報申報事項。10.本表“代扣代繳項目”行應填報納稅人本期按照現(xiàn)行規(guī)定因在本市發(fā)生代扣代繳行為所應申報的事項，分不同稅率填報。11.本表所有欄次數據均不包括本期納稅人經稅務機關、財政、審計部門檢查發(fā)生的相關數據。12.納稅人自查發(fā)現(xiàn)的問題，如屬于

5、應稅營業(yè)額計算錯誤、應稅項目適用錯誤等而多繳的稅款，通過退稅申請受理解決，不在本表填列；如屬于納稅人因未申報而補充申報的事項，仍利用此表，其所屬時期應為納稅人自查發(fā)現(xiàn)問題的當期。13.本表第1欄“應稅收入”填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的全部價款和價外費用（不包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，本欄數據為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減。14.本表第2欄“小計”填寫“前期多繳項目營業(yè)額”項下“營業(yè)額沖減”、“事后審批減免”、

6、“其他”欄的合計數。15.本表第3欄“營業(yè)額沖減”填寫納稅人本期由于發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變而沖減的營業(yè)額。本欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“營業(yè)額沖減” 欄的“合計”數。16.本表第4欄“事后審批減免”填寫納稅人前期已納稅的營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額。本欄數據為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“事后審批減免”欄的“合計”數。17.本表第5欄“其他”填寫納稅人上期申報中，與未抵扣完的稅款對應的營業(yè)額。本欄數據為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“其他”欄的“合計”數。18.本表第6欄“應稅減除項目金額”填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的

7、應稅收入中按規(guī)定可減除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，本欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄（或“應稅減除項目金額”欄中“小計”項）的“合計”數。減除項目的扣除應實行與營業(yè)收入相匹配的原則，納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的，凡應按差額征稅的，除各稅目另有特殊規(guī)定外，原則上以取得發(fā)票或合法有效原始憑證作為填列的依據，本欄各行次數據填寫時不得大于同行次的“應稅收入”。本欄各行次數據等于營業(yè)稅營業(yè)額減除項目匯總表中各相應稅目“小計”行“本期實際減除金額”欄數據。同時，為加強減除項目的管理，納稅人應按照營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表（以下簡稱“明細表”）的要求（交通運

8、輸業(yè)納稅人填報貨物運輸業(yè)營業(yè)額減除項目清單），逐項填報需減除的減除項目，并根據明細表（貨物運輸業(yè)營業(yè)額減除項目清單）將有關數據在營業(yè)稅營業(yè)額減除項目匯總表中匯總填列。19.本表第7欄“應稅營業(yè)額”填寫本期應繳營業(yè)稅的營業(yè)額。本欄數據等于同行次的“應稅收入”減“應稅減除項目金額”。本欄數據不得小于零。20.本表第8欄“免稅收入” 應填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經稅務機關批準的免稅項目應稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，本欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數。 21.本表第9欄“稅率%”填

9、寫與各稅目對應的稅率。22.本表第10欄本期稅款計算項“小計”等于同行次“本期應納稅額”、“免(減)稅額”的合計數。23.本表第11欄“本期應納稅額”等于同行次“應稅營業(yè)額”乘“稅率%”。24.本表第12欄“免(減)稅額”等于同行次“免稅收入”乘“稅率%”。25.本表第13欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，本欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數。26.本表第14欄“前期多繳稅額”等于

10、同行次第2欄“小計”乘“稅率%”。27.本表第15欄本期已繳稅額項“小計”等于同行次“已繳本期應納稅額”、“本期已被扣繳稅額”、“本期已繳欠繳稅額”的合計數。28.本表第16欄“已繳本期應納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應納稅額”欄的“合計”數。29.本表第17欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務人扣繳的營業(yè)稅稅額。本欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數30.本表第18欄“本期已繳欠繳稅額”，填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數。31.本表第19欄本期應繳稅額計算項“小計”等于同行次“本期期末應繳稅額”、“本期期末應繳欠繳稅額”欄的合計數32.本表第20欄“本期期末應繳稅額”，填寫納稅人本期期末應繳納的營業(yè)稅稅款；本欄數據等于同行次“本期應納稅額”減“前期多繳稅額” 減“已繳本期應納稅額” 減“本期已被扣繳稅額”，即相應稅目營業(yè)稅納稅申報