商業(yè)計(jì)劃書(shū)范文

1、創(chuàng)業(yè)（商業(yè)）計(jì)劃書(shū)范文創(chuàng)業(yè)（商業(yè)）計(jì)劃書(shū)范文 甲殼質(zhì)材料研究甲殼質(zhì)材料研究機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命7年，期末無(wú)殘值，按直線折舊法計(jì)算年，期末無(wú)殘值，按直線折舊法計(jì)算 應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購(gòu)額的應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購(gòu)額的20%提，下季付款提，下季付款 預(yù)計(jì)售量與金額 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金額（萬(wàn)元） 0 150 300 450 銷量（萬(wàn)根） 預(yù)計(jì)銷售金額預(yù)計(jì)銷售量 8.2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表分析 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：重要報(bào)表數(shù)

2、據(jù)提示： 五年銷售收入（萬(wàn)元）： 1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年凈利潤(rùn) （萬(wàn)元）： 151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間：八個(gè)月； 達(dá)到收支平衡所需時(shí)間：十四個(gè)月。 8.2.1比率及趨勢(shì)分析比率及趨勢(shì)分析 表表 8. 比率及趨勢(shì)分析比率及趨勢(shì)分析 項(xiàng)目（%）第一年第二年第三年第四年第五年 銷售利潤(rùn)率 33.6746.6744.3945.18 基本盈利能 力 75.3994.4470.8157.50 資產(chǎn)報(bào)酬率 75.3994.4465.5053.19 凈資產(chǎn)收益 率 59.5

3、871.4553.5645.04 投資利潤(rùn)率 96.97231.81300.55369.15 8.2.2預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析 注： 從銷售趨勢(shì)圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長(zhǎng)趨 于平緩，因而銷售利潤(rùn)率基本保持在 45%左右； 收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)在后三年比較高，是因?yàn)?在預(yù)測(cè)和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算， 銷售收入受市場(chǎng)變動(dòng)的影響，如競(jìng)爭(zhēng)者加入或產(chǎn)品降 價(jià)等，則銷售利潤(rùn)會(huì)比預(yù)算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風(fēng)險(xiǎn) 假定與分析中。 8.2.3風(fēng)險(xiǎn)假定與分析風(fēng)險(xiǎn)假定與分析 由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，沒(méi)有考慮彈性分析，假定價(jià)格定在 30 元/根（含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤(rùn)較高。變動(dòng)成本占收 入的

4、 38.23%，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者 的加入，爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額；公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷售。這 些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價(jià) 格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁(yè)表所示： 表 9. 第一 年 第二年 第三年 第四年 第五年 實(shí)際 數(shù) 25.0025.0025.0025.0025.00 價(jià)格 (元)臨界 值 28.7816.3913.3313.0012.79 實(shí)際 數(shù) 40.00 130.00 230.00 290.00 350.00 銷量 (萬(wàn)根)臨界 值 46.0585.23 122.64 150.80 179.03 變動(dòng)成 本(萬(wàn) 實(shí)際 數(shù) 659.2 8

5、 1242.6 6 1772 2230.0 8 2639.7 9 元) 臨界 值 490.4 5 2362.0 0 4456.0 0 5710.0 0 6914.0 0 將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見(jiàn)銷售量每年變化到如 表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本，達(dá)到盈虧平衡。最低售價(jià)最低售價(jià)為 12.5 元左右，變動(dòng)成本允許有較大的增長(zhǎng)。因此， 公司在 各方面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。 9 管理體系管理體系 9.2公司性質(zhì)公司性質(zhì): 有限責(zé)任公司 9.3組織形式組織形式 公司初期擬采取直線制直線制的組織形式，如圖所示： 圖 13. 公司組織結(jié)構(gòu)圖 9.4部門職責(zé)部門職責(zé) 董 事 會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決

6、策層，負(fù)責(zé) 董事會(huì) 營(yíng)銷副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 總經(jīng)理 制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選； 總 經(jīng) 理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)， 決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān) 系； 營(yíng)銷副總：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng) 銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括 市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。領(lǐng) 導(dǎo)全國(guó)區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場(chǎng) 開(kāi)拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)市場(chǎng)、公關(guān)、 銷售、客戶服務(wù)部； 技術(shù)副總：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)、R 國(guó)內(nèi)醫(yī)用縫合線購(gòu)買決策影響因素，法律法規(guī)限制， 市場(chǎng)的銷售、購(gòu)買、使用情況，及醫(yī)生的反饋意見(jiàn)

7、； 各地醫(yī)院及醫(yī)生對(duì)甲殼質(zhì)產(chǎn)品的價(jià)格和心理接受程度； 醫(yī)學(xué)院專家對(duì)縫合線市場(chǎng)的態(tài)度及其對(duì)醫(yī)學(xué)界的影響 程度。 2.2 調(diào)查方法：調(diào)查方法： 根據(jù)調(diào)查目的，擬定調(diào)查提綱，采用深度訪談的形式進(jìn) 行調(diào)查，訪問(wèn)對(duì)象為各醫(yī)院采購(gòu)人員、手術(shù)室外科醫(yī)生、 護(hù)士長(zhǎng)、醫(yī)療器械公司以及醫(yī)科大學(xué)的教授；在訪談的過(guò) 程中記錄和錄音，在整理分析基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)果。 2.3 調(diào)查時(shí)間調(diào)查時(shí)間 復(fù)賽期間外出調(diào)查于 7 月 24 日至 8 月 3 日進(jìn)行，上海 市調(diào)查分三次進(jìn)行，預(yù)賽初步調(diào)查（4 月 721 日） ，復(fù)賽 調(diào)查（7 月 15 日8 月 7 日）和決賽補(bǔ)充調(diào)查（11 月 7 15 日） 。 2.4 樣本分布樣本

8、分布 為了使調(diào)查的樣本具有代表性，選擇北京、上海、廣州、 西安作為被調(diào)查城市，分別抽取一定比例的三甲、二甲、 一甲醫(yī)院進(jìn)行調(diào)查，共取得 88 個(gè)有效樣本，樣本分布如下 頁(yè)表所示： 樣本分布 表 11. 醫(yī)院樣 本 地 點(diǎn) 醫(yī)院數(shù)醫(yī)生護(hù)士長(zhǎng) 采購(gòu)人 員 醫(yī)學(xué) 院專 家 醫(yī)療 器械 公司 上 海 141791101 廣 州 855722 西 安 9135502 北 京 440000 39192325總 計(jì) 35 88 樣本醫(yī)院等級(jí)分布： 圖 14. 在被調(diào)查城市中，北京、廣州、上海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，醫(yī)學(xué) 水平較高，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展快；西安的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相 對(duì)較低，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展較慢。 2.5 調(diào)查結(jié)果

9、：調(diào)查結(jié)果： 醫(yī)院等級(jí)分布 9 4 5 7 4 0 22 1 0 1 0 0 2 4 6 8 10 上海北京廣州西安 地點(diǎn) 醫(yī)院數(shù) 三甲二甲一甲 2.5.1 市場(chǎng)現(xiàn)狀： 絲線：應(yīng)用廣泛，其價(jià)格便宜，結(jié)實(shí)，使用方便，還占 領(lǐng)著大部分縫合線市場(chǎng)。絲線市場(chǎng)中市場(chǎng)份額最大的為上 海浦東金環(huán)醫(yī)療用品有限公司和美國(guó)強(qiáng)生公司，美國(guó)強(qiáng)生 公司絲線品牌為“愛(ài)惜康” ；其次為天津、杭州等廠家。 羊腸線：由于羊腸線本身不可克服的缺陷，在京、滬、 穗三地幾乎已被替代，在西安還有相當(dāng)大的市場(chǎng)，這主要 與西安經(jīng)濟(jì)相對(duì)較落后有關(guān)，但被替代的趨勢(shì)明顯。主要 是南通、天津、上海等生產(chǎn)廠家； PGA 類可吸收縫合線：據(jù)一些資料顯

10、示和我們調(diào)查的結(jié) 果估計(jì)，可吸收線用量占縫合線市場(chǎng)的 5%；京、滬、穗三 地在使用可吸收線領(lǐng)域已基本全部采用 PGA 類可吸收線； 由于價(jià)格因素，在西安僅有少數(shù)醫(yī)院采用。大部分國(guó)內(nèi)市 場(chǎng)被進(jìn)口廠家所占領(lǐng)，以強(qiáng)生、氰胺為主。國(guó)產(chǎn)高分子縫 合線的主要品牌為南通“華利康” 。 進(jìn)口縫合線價(jià)格過(guò)高，在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，但在產(chǎn) 品質(zhì)量及售前、售中、售后服務(wù)方面受到醫(yī)生、護(hù)士長(zhǎng)的 好評(píng)；強(qiáng)生、氰胺等大公司每年召開(kāi)產(chǎn)品宣傳會(huì)，醫(yī)院隨 時(shí)需要，隨時(shí)送貨，對(duì)質(zhì)量問(wèn)題的反應(yīng)及時(shí)；國(guó)產(chǎn)縫合線 有國(guó)家的優(yōu)惠政策，價(jià)格為進(jìn)口縫合線的 1/22/3，但縫 針質(zhì)量不穩(wěn)定，多次發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題。 2.5.2 產(chǎn)品優(yōu)、劣勢(shì)比較

11、據(jù)調(diào)查，目前市場(chǎng)上主要產(chǎn)品及其優(yōu)缺點(diǎn)如下表所示： 表 12 現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)反饋信息表 優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)缺點(diǎn) 傳統(tǒng)國(guó)產(chǎn)絲線傳統(tǒng)國(guó)產(chǎn)絲線 1. 價(jià)格便宜，使用范圍廣 泛 2. 打結(jié)方便，牢度高 3. 比羊腸線更細(xì)，皮下縫 合較好 4. 無(wú)明顯癌變等異常反應(yīng) 5. 無(wú)保質(zhì)期限制（過(guò)期用 環(huán)乙丙烷消毒） 1. 少量排異，肝臟排異較 大 2. 易產(chǎn)生結(jié)締組織 3. 個(gè)別情況強(qiáng)度不夠 4. 傳統(tǒng)絲線高溫消毒后易 斷 5. 易形成結(jié)石 6. 一般有反應(yīng)，會(huì)發(fā)紅、 發(fā)癢，術(shù)后傷口有疤痕 進(jìn)口絲線進(jìn)口絲線 1. 單根包裝，使用方便 2. 性能優(yōu)于國(guó)產(chǎn)絲線 3. 副作用較少 1、價(jià)格高，規(guī)格不夠 多 2、太光滑，打結(jié)不易

12、3、少量排異（肝臟排 異較大） 4、易形成結(jié)石 羊腸線羊腸線 1. 與人體細(xì)胞相似，可吸 收性強(qiáng) 2. 多為國(guó)產(chǎn)，價(jià)格便宜 組織反應(yīng)大，易發(fā) 炎，易長(zhǎng)肉瘤 規(guī)格不全，打結(jié)不 牢 使用前須鹽水浸泡， 使用不便 線體粗，對(duì)組織損 傷大 粗糙，穿針時(shí)易開(kāi) 叉 柔韌性不好，易斷 國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn) PGA 線線 1價(jià)格較進(jìn)口 PGA 類 縫合線低 2性能較羊腸線好 強(qiáng)度不夠 線體不勻，針線易 脫離，針易斷 售后服務(wù)不及時(shí) 進(jìn)口進(jìn)口 PGA 類可吸收線類可吸收線 1. 線體柔韌性好，光滑， 手感好 2. 單根包裝，規(guī)格齊全， 包裝方便易撕 3. 顏色醒目，易于識(shí)別 4. 帶針，總體反映較國(guó)產(chǎn) 針質(zhì)量好 5. 針線

13、連接結(jié)實(shí)，不易脫 落 6. 售后服務(wù)優(yōu)良，送貨及 時(shí) 7. 吸收反應(yīng)小 8. 沒(méi)有因縫線質(zhì)量發(fā)生醫(yī) 療事故 9. 針細(xì)，組織損傷小，不 留針孔，美觀 1PGA 材料為化合物， 與人體細(xì)胞結(jié)構(gòu)不一致 2價(jià)格太高 3排異反應(yīng)、易產(chǎn)生 結(jié)締組織 4部分包裝漢語(yǔ)、英 語(yǔ)混用 5出現(xiàn)過(guò) 56 次斷針 事件（西安） 6不易打結(jié) 7強(qiáng)生 10/0 的線強(qiáng)度 不夠 8吸收期長(zhǎng) 2.5.3 醫(yī)生/護(hù)士長(zhǎng)對(duì)產(chǎn)品的要求： 價(jià)格較進(jìn)口便宜，可接受價(jià)格大約為強(qiáng)生的 1/2 2/3， 無(wú)毒、無(wú)刺激，能夠被身體完全吸收； 無(wú)免疫抗原性，生物相容性好； 消炎、鎮(zhèn)痛，促進(jìn)傷口迅速愈合； 強(qiáng)度高、粗細(xì)均勻、對(duì)人體的切割損傷少；

14、光滑、易于打結(jié)； 可染色，顏色標(biāo)志鮮明、易保存； 帶針（針要銳利） ； 絕對(duì)無(wú)菌、內(nèi)外包裝密封易撕； 規(guī)格齊全（同一種縫合線要有不同的長(zhǎng)度和配不同的 針） ； 縫合線打開(kāi)之后未使用，能否回收、消毒再利用。 2.5.4 醫(yī)生/護(hù)士長(zhǎng)對(duì)服務(wù)的要求： 縫合線生產(chǎn)廠家盡量多與臨床醫(yī)生聯(lián)系，了解手術(shù)需 要，生產(chǎn)出最貼近臨床的、經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的縫合線 及時(shí)對(duì)產(chǎn)品反饋意見(jiàn)做出反應(yīng) 2.5.5 醫(yī)院了解信息和購(gòu)買途徑： 醫(yī)院對(duì)醫(yī)用縫合線（屬于醫(yī)療器械大類）的主要了解途了解途 徑徑依次是通過(guò)廠家上門推銷和不定期舉辦的產(chǎn)品介紹會(huì)、 邀請(qǐng)醫(yī)生參加的培訓(xùn)班、由中國(guó)醫(yī)療器械工業(yè)公司舉辦的 “全國(guó)醫(yī)療器械博覽會(huì)” （每年兩次）

15、 、各種級(jí)別的醫(yī)械博 覽會(huì)、醫(yī)生出國(guó)深造帶回來(lái)的信息、參考其他大醫(yī)院的使 用情況。 購(gòu)買渠道購(gòu)買渠道主要通過(guò)廠家的直接銷售或當(dāng)?shù)卮砩獭S家 會(huì)一般向醫(yī)院贈(zèng)送資料、產(chǎn)品等，獲得醫(yī)生或醫(yī)院對(duì)本公 司縫合線的認(rèn)知、了解等。 2.5.6 價(jià)格因素在購(gòu)買決策中的作用： 進(jìn)口可吸收縫合線的價(jià)格大致相當(dāng)于羊腸線的 20 倍左右， 個(gè)別進(jìn)口可吸收線價(jià)格要高于這個(gè)數(shù)。 在大型手術(shù)中，縫合線的使用受價(jià)格變動(dòng)的影響不大， 但在普通手術(shù)中，縫合線價(jià)格較富于彈性的。 “愛(ài)惜康”和 “DEXSON”的價(jià)格在普通手術(shù)的費(fèi)用中所占比例偏高， 醫(yī)院出于對(duì)減輕病人負(fù)擔(dān)的考慮，在普通手術(shù)中，選擇價(jià) 格相對(duì)低廉的國(guó)產(chǎn) PGA 類可

16、吸收縫合線或羊腸線，使人們 醫(yī)療質(zhì)量的提高受到阻礙。 據(jù)調(diào)查，高性能可吸收醫(yī)用縫合線平均價(jià)格接受度約為 3040 元/根。 2.5.7 縫合線影響因素量表： 據(jù)調(diào)查，醫(yī)生和醫(yī)院對(duì)售后服務(wù)普遍非常重視，除此之 外，對(duì)其他因素的重視程度見(jiàn)下圖所示： 圖 15. 2.5.8 目標(biāo)市場(chǎng)： 據(jù)調(diào)查結(jié)果分析，醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線目標(biāo)市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)涵 蓋醫(yī)院中被高分子可吸收縫合線占領(lǐng)的市場(chǎng)、原有的羊腸 線市場(chǎng)及目前應(yīng)該用可吸收線而由于各種各樣的原因還在 用絲線的市場(chǎng)。主要是全國(guó)各類縣級(jí)或縣級(jí)以上綜合醫(yī)院、 ?？漆t(yī)院、保健院等。 全國(guó)各醫(yī)院中，除了部分較落后的醫(yī)院外，醫(yī)生或護(hù)士 長(zhǎng)已經(jīng)對(duì)可吸收縫合線有一定認(rèn)知

17、、接受或使用。 2.6 市場(chǎng)走勢(shì)預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)整個(gè)醫(yī)用縫合線市場(chǎng)總量增長(zhǎng)變化不大，與臺(tái)灣工 業(yè)技術(shù)研究院統(tǒng)計(jì)的全球醫(yī)用縫合線的市場(chǎng)增長(zhǎng)率為 4%的 數(shù)值基本吻合。 據(jù)調(diào)查，國(guó)內(nèi)醫(yī)用縫合線市場(chǎng)使用量增幅不大，但絲線 市場(chǎng)使用比例在不斷下降，可吸收線在越來(lái)越多的使用， PGA 類、甲殼質(zhì)可吸收線替代羊腸線和部分絲線是必然的 趨勢(shì)。而且，由于可吸收線價(jià)格較高，由其帶動(dòng)的醫(yī)用縫 合線市場(chǎng)容量增長(zhǎng)遠(yuǎn)大于縫合線使用量的增長(zhǎng)幅度。隨著 我國(guó)的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的進(jìn)一步長(zhǎng)足發(fā)展，相對(duì)滯后的醫(yī)療 醫(yī)用縫合線影響因素量表 55% 33% 70% 2% 12% 2% 24% 26% 9% 19% 9% 26% 5% 53%

18、40% 53% 7%7% 0 28% 30%30% 3%2% 0 7% 0 5% 33% 10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 促進(jìn)組織生長(zhǎng)價(jià)格性能專家推薦品牌專業(yè)雜志介紹 百分比(%) 很重要重要一般不重要很不重要 器械類將更加迅速，可吸收縫合線市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮螅?未來(lái)一個(gè)極具吸引力的市場(chǎng)。 附附 2 財(cái)務(wù)附表財(cái)務(wù)附表 1 第一年收益表第一年收益表 表 13.第 一 年 收 益 表 （季報(bào)） 單位： 萬(wàn)元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合計(jì)合計(jì) 一一.產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入0.000.00 375.

19、00 625.00 1000.00 減：產(chǎn)品減：產(chǎn)品 銷售成本銷售成本 67.8171.42 120.91 133.59 393.73 產(chǎn)品銷售產(chǎn)品銷售 費(fèi)用費(fèi)用 80.00 120.00 150.00 170.00 520.00 二二.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)產(chǎn)品銷售利潤(rùn)-147.81 -191.42 104.09 326.4186.27 減：管理減：管理 費(fèi)用費(fèi)用 55.0055.0055.0055.00 220.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.0017.5517.55 三三.利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額-202.81 -246.4249.09 248.86 -151.28 減：所得減：所得 稅稅 0.

20、000.000.000.000.00 四四.凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)-202.81 -246.4249.09 248.86 -151.28 2 第第 二二 年年 收收 益益 表表 表 14.第 二 年 收 益 表 （季報(bào)） 單位： 萬(wàn)元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合計(jì)合計(jì) 一一.產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入700.00800.00750.00 1000.00 3250.00 減：產(chǎn)品減：產(chǎn)品 銷售成本銷售成本 135.95168.37164.52181.82650.66 產(chǎn)品銷售產(chǎn)品銷售 費(fèi)用費(fèi)用 300.00300.00300.00300.00 1200

21、.00 二二.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)產(chǎn)品銷售利潤(rùn)264.05331.63285.48518.18 1399.34 減：管理減：管理 費(fèi)用費(fèi)用 70.0070.0070.0070.00280.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.000.000.00 三三.利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額194.05261.63215.48448.18 1119.34 減：所得減：所得 稅稅 0.000.000.000.000.00 四四.凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)194.05261.63215.48448.18 1119.34 a) 成成 本本 費(fèi)費(fèi) 用用 表表 表 15.成 本 費(fèi) 用 表 單位：萬(wàn)元 變 動(dòng)固 定 分類 金額 項(xiàng)目 第 一

22、年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 原材料 226 .23 434 .16 427 .50 507 .58 589 .29 生產(chǎn)工 人工資 16. 00 22. 00 28. 00 34. 00 40. 00 制造費(fèi) 用 45. 50 88. 50 94. 50 112 .50 130 .50 106 .00 106 .00 116 .00 116 .00 116 .00 管理費(fèi) 用 120 .00 180 .00 280 .00 360 .00 440 .00 100 .00 100 .00 120 .00 140

23、.00 160 .00 銷售費(fèi) 用 250 .00 540 .00 970 .00 125 0.0 0 148 0.0 0 270 .00 660 .00 103 0.0 0 125 0.0 0 152 0.0 0 財(cái)務(wù)費(fèi) 用 17. 55 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 合 計(jì) 641 .73 124 2.6 6 177 2.0 0 223 0.0 8 263 9.7 9 509 .55 888 .00 129 4.0 0 154 0.0 0 183 6.0 0 b) 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào)) 表 16. 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 （第一年季報(bào)） 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn)資產(chǎn)

24、一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度負(fù)債及權(quán)益負(fù)債及權(quán)益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債: 貨幣資 金 323.5 7 76.97 103.0 2 48.97 應(yīng)付 帳款 3.139.2016.8019.76 應(yīng)收帳 款 0.000.0033.7556.25 短期 借款 300.00300.00300.000.00 減:壞帳0.000.000.560.94 負(fù)債合計(jì)303.13309.20316.8019.76 準(zhǔn)備 應(yīng)收帳款 凈額 0.000.0033.1955.31 存貨0.0031.5054.2063.20 流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì) 323.5

25、 7 108.4 7 190.4 1 167.4 8 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn) 原價(jià) 702.0 0 702.0 0 702.0 0 702.0 0 減:累計(jì) 折舊 21.5043.0064.5086.00 所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈 值 680.5 0 659.0 0 637.5 0 616.0 0 實(shí)收 資本 1200.0 0 1200.0 0 1200.0 0 1200.0 0 無(wú)形資產(chǎn): 300.0 0 300.0 0 300.0 0 300.0 0 盈余 公積 0.000.000.000.00 減:累計(jì)攤 銷 3.757.5011.2515.00 未分 配利潤(rùn) 202.81449.2340

26、0.14151.28 無(wú)形資產(chǎn)凈 值 296.2 5 292.5 0 288.7 5 285.0 0 所有者權(quán)益 總計(jì) 997.19750.77799.86 1048.7 2 資產(chǎn)合計(jì)1300. 32 1059. 97 1116. 66 1068. 48 負(fù)債及權(quán)益 總計(jì) 1300.3 2 1059.9 7 1116.6 6 1068.4 8 c) 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào)) 表 17. 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào)) 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn)資產(chǎn)一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度負(fù)債及權(quán)益負(fù)債及權(quán)益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)

27、負(fù)債流動(dòng)負(fù)債: 貨幣 資金 235.70511.37746.09904.82 應(yīng)付 帳款 19.0421.1621.0023.19 應(yīng)收 帳款 63.0072.0067.5090.00負(fù)債合計(jì)19.0421.1621.0023.19 減:壞帳 準(zhǔn)備 1.051.201.131.50 應(yīng)收帳款 凈額 61.9570.8066.3888.50 存貨88.4192.89103.17107.51 流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì) 386.06675.06915.63 1100.83 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn) 原價(jià) 702.00702.00702.00702.00 減:累計(jì) 折舊 107.50129.00150.50172.

28、00所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈 值 594.50573.00551.50530.00 實(shí)收資 本 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 無(wú)形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00 盈余公 積 0.000.000.00300.00 減:累計(jì)攤 銷 18.7522.5026.2530.00 未分配 利潤(rùn) 42.77304.40519.88377.64 無(wú)形資產(chǎn)凈 值 281.25277.50273.75270.00 所有者權(quán)益 總計(jì) 1242.77 1504.40 1719.88 1877.64 資產(chǎn)合計(jì)1261.81 1525.56 1740.88 190

29、0.83 負(fù)債及權(quán)益 總計(jì) 1261.81 1525.56 1740.88 1900.83 d) 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào)第一年季報(bào)) 表表 18 現(xiàn)金流量表（第一年季報(bào)）現(xiàn)金流量表（第一年季報(bào)） 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元 項(xiàng)項(xiàng) 目目 一季一季 度度 二季二季 度度 三季三季 度度 四季四季 度度 合計(jì)合計(jì) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量: 銷售商品、提供勞 務(wù)收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 341.2 5 613.7 5 955.0 0 現(xiàn)金流入小計(jì)0.00 0.00 341.2 5 613.7 5 955.0 0 購(gòu)買商品、接受勞 務(wù)支付的現(xiàn)金 15.68 46.00 84.40 95.

30、84 241.9 2 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的 現(xiàn)金 5.00 5.00 5.00 5.00 20.00 支付給職工的現(xiàn)金24.00 24.00 24.00 24.00 96.00 支付其他與經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 129.7 5 171.6 0 201.8 0 225.4 1 728.5 6 現(xiàn)金流出小計(jì) 174.4 3 246.6 0 315.2 0 350.2 5 1086. 48 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量?jī)纛~流量?jī)纛~ - 174.4 3 - 246.6 0 26.05 263.5 0 - 131.4 8 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量： 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支 付的現(xiàn)金 602.0 0

31、 0.00 0.00 0.00 602.0 0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量?jī)纛~流量?jī)纛~ - 602.0 0 0.00 0.00 0.00 - 602.0 0 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量： 吸收權(quán)益性投資所 收到的現(xiàn)金 800.0 0 0.00 0.00 0.00 800.0 0 借款所收到的現(xiàn)金 300.0 0 0.00 0.00 0.00 300.0 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 1100. 00 0.00 0.00 0.00 1100. 00 償還借款所支 付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 300.0 0 300.0 0 分配股利所支付的 現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 償付利息所支付的 現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 17.55 17.55 現(xiàn)金流出小計(jì)0.00 0.00 0.00 317.5 5 317.5 5 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量?jī)纛~流量?jī)纛~ 1100. 00 0.00 0.00 - 317.5 5 782.4 5 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 凈增加額