財務(wù)部 新員工培訓(xùn).ppt

1、云南迪坤汽車銷售有限公司,啟迪未來、坤德載物,公司財務(wù)部的職能：,一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 四、根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要極積開展融資工作。 五、厲行節(jié)約，合理使用資金。 六、嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收制度，及時完成各項(xiàng)稅款的交納。 七、對國家有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行、會計師事務(wù)所等部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 八、完成公司交給的其他工作。,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu),財務(wù)部工作流程,財務(wù)人員工作職責(zé),財務(wù)

2、經(jīng)理職責(zé)：,1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金； 2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； 3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。 4、掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理匯報工作情況； 5、負(fù)債公司財務(wù)部門的日常組織、管理工作； 6、完成公司交辦的其他工作。,會計職責(zé)：,1、按照國家會計制度和企業(yè)具體規(guī)章的規(guī)定，記賬、對賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬面清楚，按期報賬; 2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況； 3

3、、負(fù)責(zé)會計核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作的組織管理、檢查改進(jìn)與研究發(fā)展； 4、按月、季、年編制各種管理報表向財務(wù)經(jīng)理及公司管理層提供財務(wù)信息； 5、組織進(jìn)行公司存貨、財務(wù)、財產(chǎn)的定期清查盤點(diǎn)工作； 6、負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查財務(wù)部工作制度的施行情況； 7、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財稅政策，按期進(jìn)行納稅申報。 8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料； 9、完成上級交辦的其他工作。,出納職責(zé)：,1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； 2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵押現(xiàn)金； 3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格按照公司支出審批制度負(fù)責(zé)公司日常支出的單據(jù)審核、現(xiàn)金支付及銀行轉(zhuǎn)帳

4、、匯款； 4、合理管理現(xiàn)金庫存及銀行支票； 5、熟悉銀行業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 6、做好銀行匯票的管理，掌握質(zhì)押業(yè)務(wù)流程，能熟練辦理銀行承兌匯票； 7、每日編制資金日報表； 8、配合會計做好各種賬務(wù)處理。 9、完成上級交辦的其他工作。,結(jié)算員職責(zé)：,1、熱忱地為客戶進(jìn)行收款結(jié)算工作； 2、熟練掌握收銀結(jié)算操作系統(tǒng)，快速、準(zhǔn)確地收取營業(yè)款； 3、為顧客提供良好的服務(wù)，回答顧客咨詢 ； 4、對收到的營業(yè)款應(yīng)及時進(jìn)帳，加快公司資金周轉(zhuǎn)； 5、登記和完善收款臺帳，對欠款應(yīng)查明原因及時匯報； 6、填報每日收銀結(jié)算表。,財務(wù)部各崗位工作流程圖,新車銷售結(jié)算流程,售后維修結(jié)

5、算流程,報銷流程,賬務(wù)處理流程,信用證開證流程,贖證流程,內(nèi)部現(xiàn)金收入流程,內(nèi)部現(xiàn)金支出流程,開票流程,財務(wù)管理制度,1、目的： 為了保障公司資金財產(chǎn)安全，正確組織公司財務(wù)核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。 2、范圍： 本制度適用于云南迪坤汽車銷售有限公司財務(wù)工作的開展及管理。 3、職責(zé)： 財務(wù)部制訂本制度，并根據(jù)本制度的規(guī)定具體實(shí)施。,財務(wù)經(jīng)理崗位描述：,一、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。 二、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，監(jiān)督、控制、反映各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，定期召

6、集并主持公司預(yù)算分析與平衡會議。 三、負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)報告、會計決算，會簽涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。 四、組織實(shí)施公司信貸計劃及時掌握國家的各項(xiàng)財稅政策。,五、掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向公司經(jīng)理和董事長匯報工作情況。 七、制定直接級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。 八、領(lǐng)導(dǎo)做好財務(wù)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。 九、負(fù)責(zé)財務(wù)部辦公用具、設(shè)備設(shè)施的保管與報損報失工作。,會計崗位描述,一、收到出納及結(jié)算員移交的原始憑證后及時進(jìn)行審核，根據(jù)審核無誤的原始憑證正確編制會計分錄。 二、收到商

7、品車入庫單后與發(fā)票進(jìn)行核對，確定商品車價格后錄入用友財務(wù)管理系統(tǒng)，并生成憑證。 三、對售車結(jié)算進(jìn)行清查核對，并編制憑證。 四、每月與商品車庫管員核對商品車收發(fā)存數(shù)量，保證帳實(shí)相符。 五、每月與商品車庫管員進(jìn)行在途車輛的核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時反映并進(jìn)行處理。,六、收到配件庫交來的配件入庫單后與發(fā)票進(jìn)行核對，確定在途配件及暫收配件，并在用友系統(tǒng)中作出相應(yīng)處理。 七、每月與配件庫對帳，確保帳帳相符及帳實(shí)相符。 八、按照會計制度規(guī)定預(yù)提和攤銷各項(xiàng)費(fèi)用。 九、每月協(xié)助出納核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，并檢查出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 十、每月進(jìn)行帳務(wù)核對，保證帳帳相符。,十一、每月對應(yīng)收帳款進(jìn)行清理，并編制

8、欠款明細(xì)表。 十二、每月對會計憑證進(jìn)行粘粘、裝訂。 十三、每月編制會計報表，報送公司領(lǐng)導(dǎo)。 十四、次月10日前完成報稅。 十四、每月編制部門收益明細(xì)表、商品車收發(fā)存匯總表、商品車庫存帳齡分析表、商品車毛利明細(xì)表向公司管理層提供管理信息。 十五、每季度進(jìn)行配件庫盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表。,出納崗位描述,一、收到簽字手續(xù)完備的支出申請后,開具支票或支付現(xiàn)金，對審批手續(xù)不符的堅決不予支付。 二、支票從銀行購入后,在支票登記薄上順序登記,支票領(lǐng)用時在登記薄上注明日期、用途、金額,并讓領(lǐng)用人在登記薄上簽字。 發(fā)出的支票應(yīng)加蓋印鑒，并填寫日期及金額。 四、每日登記現(xiàn)金日記帳及多欄式現(xiàn)金日記帳。 五、每日統(tǒng)計當(dāng)日收

9、支，查對各帳戶余額，編制資金日報表。,六、每日及時更新銀行承兌匯票明細(xì)表，查明銀行承兌匯票還款情況，對到期銀行承兌匯票要辦理到期承兌手續(xù)。 七、負(fù)責(zé)經(jīng)銷商和客戶匯款的到帳查詢工作。 八、負(fù)責(zé)對每日的汽車銷售結(jié)算款及維修結(jié)算款情況進(jìn)行核對。 九、負(fù)責(zé)備用金的支取。 十、每月初負(fù)責(zé)核對各帳戶上月末余額，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對長期未達(dá)帳應(yīng)進(jìn)行查對和報告。,十一、負(fù)責(zé)各個銀行帳戶的管理，包括開戶和銷戶。 十二、負(fù)責(zé)貸款卡、印鑒、支票、開戶許可證的保管。 十三、負(fù)責(zé)各個帳戶款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)及匯款工作。 十四、每月末對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。 十五、負(fù)責(zé)到稅局購買發(fā)票。 十六、公司使用的所有發(fā)票統(tǒng)一管理登

10、記臺帳，領(lǐng)用時由領(lǐng)用人簽字，發(fā)票開完收回存根時檢查核銷。,售車結(jié)算員崗位描述,一、收取定金： 銷售人員與客戶簽定合同后，帶客戶到結(jié)算臺，結(jié)算員檢查銷售合同并按合同規(guī)定收取定金，并開具收據(jù)給客戶，然后將定金錄入收款臺帳。,二、售車結(jié)算 A、銷售員帶客戶到結(jié)算前臺，結(jié)算員根據(jù)合同確定收款金額，如有定金的收回定金款收據(jù)。 B、詢問客戶的付款方式，若客戶支付支票的，應(yīng)及時進(jìn)帳?？铐?xiàng)收訖后，在發(fā)票申請上簽字確認(rèn)。 C、如有贈送傭金的，要讓銷售員補(bǔ)齊傭金手續(xù)再開票。 D、根據(jù)簽字齊全的發(fā)票申請開具發(fā)票。 E、將發(fā)票合格證交予銷售員，并讓銷售員簽字領(lǐng)取。 F、每日按客戶款項(xiàng)明細(xì)登記收款臺帳。 G、售車結(jié)算完

11、成后,編制結(jié)算單。 H、每月根據(jù)結(jié)算單及相關(guān)單據(jù)登記單據(jù)交接表。 I、月末編制售車、裝飾、保險月報表。 J、發(fā)生退定金及購車余款的，應(yīng)查對臺帳無誤后在支出申請上簽字確認(rèn)。 K、結(jié)算完成后，在出門條上簽字，確認(rèn)收款情況。,三、商品車合格證管理： A、整車庫管員移交商品車合格證及復(fù)印件,備用鑰匙,檢驗(yàn)單后，接交人在登記本上簽收。 B、在電腦上登記合格證信息臺帳,包括底盤號,發(fā)動機(jī)號,合格證編號,車型。 C、將合格證及備用鑰匙等一并裝入袋內(nèi),存入保險柜 。 D、如需將合格證移交質(zhì)押銀行的,需編制合格證移送表,并在合格證管理臺帳上登記質(zhì)押銀行及質(zhì)押金額及車輛相關(guān)信息。 E、每月進(jìn)行一次合格證盤點(diǎn),如有

12、差異應(yīng)及時匯報并查明差異原因。,維修結(jié)算員崗位描述,一、維修，配件，裝飾業(yè)務(wù)結(jié)算流程： A、服務(wù)顧問帶客戶到接算臺出示結(jié)算單后，結(jié)算員登入杜昌管理系統(tǒng)核對結(jié)算工卡，確認(rèn)結(jié)算金額。按結(jié)算單收款（工時費(fèi)優(yōu)惠10%需經(jīng)服務(wù)經(jīng)理以上批準(zhǔn)）詢問客戶付款方式并收款（如客戶支付支票的，應(yīng)詳細(xì)記錄客戶單位，電話，地址，聯(lián)系人，并詢問服務(wù)顧問是否需要款到放車）如支票退票，須由服務(wù)顧問負(fù)責(zé)與客戶聯(lián)系換票，財務(wù)部予以配合； B、收妥款項(xiàng)后，向客戶開具發(fā)票，并在結(jié)算單上簽字并加蓋收款專用章； C、每日收款完畢后，將收款情況登入杜昌管理系統(tǒng)結(jié)賬； D、每日與發(fā)票核對收款金額，相符后將款項(xiàng)存入銀行；,E、每日根據(jù)實(shí)收賬款

13、編制每日收銀日報表； F、每日將進(jìn)帳單，POS單，發(fā)票一一對應(yīng)后附收銀日報表轉(zhuǎn)交出納核對簽收； G、月末編制維修收款月報表，并抄報維修部，行政部，出納和會計； H、月末編制已開票應(yīng)收賬款月報表； I、做好現(xiàn)金，支票，發(fā)票，單據(jù)的安全保管工作； 注：內(nèi)部工單接算需總經(jīng)理批準(zhǔn)；,財務(wù)工作管理,一、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。二、財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計記帳，都必須在記帳憑證上簽字。三、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一

14、次。會計報表須會計簽名或蓋章。 四、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 五、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。,六、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 七、財務(wù)審計每年一次。聘請具有審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，編制審計報告報送總經(jīng)理。 八、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交，財務(wù)經(jīng)理離職由會計及行政主管辦理監(jiān)交手續(xù)。 財務(wù)人員離職必須提前兩個月提交離職報告。,會計檔案管理,一、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 二、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，