第八章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與.ppt

1、第八章商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)和管理，牙齒章節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解商業(yè)銀行的資本構(gòu)成和作用了解商業(yè)銀行主要資產(chǎn)負(fù)債活動(dòng)了解商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和主要內(nèi)容了解銀杏經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，牙齒章節(jié)學(xué)習(xí)內(nèi)容，一，商業(yè)銀行資本2，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)3，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)4，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)5，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，一，商業(yè)銀行資本=資產(chǎn)負(fù)債總額銀杏資本的二重性：權(quán)益資本負(fù)債資本。權(quán)益資本：主要資本或核心資本負(fù)債資本：次要資本或輔助資本，1，權(quán)益資本：普通股和優(yōu)先股(1)普通股：銀行核心資本的一部分，它代表持有人對(duì)銀行擁有永久所有權(quán)。性格：銀杏資本最基本、最穩(wěn)定的部分。(2)優(yōu)先股：銀杏股東持有的股份證書，與普通股一樣，構(gòu)成銀行

2、的核心資本。2，盈余：資本盈余和留存收益(1)資本盈余：銀行發(fā)行股票時(shí)，將發(fā)行價(jià)錢發(fā)行面值過剩部分，即溢價(jià)收入。主要來源：股票發(fā)行溢價(jià)；接受資本增值部分捐款增加的資本。性質(zhì)：外來資本渠道形成的權(quán)益資本。(2)留存收益：尚未使用的銀行的累計(jì)稅后利潤(rùn)。類別：保留以前的年初至今，保留當(dāng)前年度。累計(jì)要求：盈余必須每年累計(jì)，直到累計(jì)盈余總額等于股票黃金總額。性質(zhì)：作為銀行權(quán)益資本，屬于內(nèi)原子本。3，債務(wù)人本：資本票據(jù)和債券(1)債務(wù)人本的特征所有者的請(qǐng)求權(quán)在各種銀行存款所有者之后，原加權(quán)平均到期期限長(zhǎng)。債務(wù)資本也稱為事后付款債券。(2)債務(wù)人本的主要種類資本票據(jù)：固定利率和利息的小面額后氣息債券，期限為

3、715年。債券：包括切換后償還債券、變動(dòng)利率后償還債券、選擇性利率后償還債券等。4，其他來源：準(zhǔn)備金(1)定義：準(zhǔn)備金是從收益中獲取的資金，用于防止意外損失，包括資本準(zhǔn)備金、貸款和證券損失準(zhǔn)備金。(2)限制準(zhǔn)備金規(guī)模的因素。銀杏收益規(guī)模股利政策金融管理部的規(guī)制約束等，(2)銀杏資本功能，固定資產(chǎn)投資1是創(chuàng)業(yè)階段的創(chuàng)業(yè)資金，用于固定資產(chǎn)投資。第二，銀行擴(kuò)大規(guī)模時(shí)對(duì)新添加的器官固定資產(chǎn)的投資。2為了股東盈余收益，從股東的角度來看，銀杏資本的功能是獲得足夠的收益，以補(bǔ)充運(yùn)營(yíng)成本，給所有者適當(dāng)?shù)膬羰找妗?保護(hù)債權(quán)人權(quán)益，支持客戶對(duì)銀行的信任(1)利益時(shí)，銀行必須履行對(duì)每個(gè)債權(quán)人的本金償還義務(wù)。(二)清

4、算時(shí)資本的功能、股權(quán)凈資本是補(bǔ)償虧損金額的唯一來源，資本越大，銀行承擔(dān)赤字的能力越強(qiáng)，就越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益。這意味著您可以執(zhí)行保證或資金安全的功能，以支持客戶對(duì)銀行的信任。4銀杏經(jīng)營(yíng)者遵守法律法規(guī)，限制銀杏資產(chǎn)的無限擴(kuò)張資本管理是銀杏規(guī)制的重要組成部分。例如，創(chuàng)立時(shí)的最低資本金要求核心資本比率要求貸款總規(guī)模和對(duì)單個(gè)客戶貸款規(guī)模的資本力量要求等，5銀杏資本起到金融杠桿作用。也就是說，通過用小的金融資本促進(jìn)有效的資產(chǎn)額，達(dá)到提高資本收益水平的目的。要提高銀杏資本金融支點(diǎn)的作用，必須不斷增加資本金。，資本構(gòu)成，股權(quán)普通股核心資本永久優(yōu)先股資本剩馀資本剩馀資本剩馀本留成剩馀(未分配

5、收益)資本準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金證券投資損失準(zhǔn)備金子公司的權(quán)益和無形資產(chǎn)可以償還的優(yōu)先股附屬資本票據(jù)和債券貸款租賃準(zhǔn)備金，銀杏股東的股份是最重要的一級(jí)資本。銀杏資本最低限額是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%。國(guó)際大銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)融合。第二，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)，銀杏負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。存款性負(fù)債(被動(dòng)負(fù)債)種類非存款性負(fù)債(主東負(fù)債)的含義：根據(jù)美國(guó)花旗銀行總經(jīng)理，負(fù)債等于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的原材料，企業(yè)沒有原材料就不能加工生產(chǎn)，銀行沒有負(fù)債就不能進(jìn)行信用活動(dòng)。2，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)(資金來源)，(1)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)(2)商業(yè)銀行非存款性貸款，(1)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)，(1)交

6、易帳戶存款(支票存款)，(1)活期存款，不支付傳統(tǒng)交易帳戶利息，需求存款與總存款之比：約30%。(2)可轉(zhuǎn)讓支付命令(NOW帳戶)1970年，美國(guó)馬薩諸塞州一家儲(chǔ)蓄銀行向該州金融管理當(dāng)局申請(qǐng)?jiān)试S銀杏存款人使用可轉(zhuǎn)讓支付憑證，但被拒絕代替存折提取存款。1972年，州法院承認(rèn)了牙齒申請(qǐng)，1973年國(guó)會(huì)批準(zhǔn)馬薩諸塞州和新罕布什爾州全體儲(chǔ)蓄銀行、商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄和貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行開設(shè)NOW賬戶。將牙齒賬戶的最大支付利率定為5%。特點(diǎn)：第一，不使用支票支票賬戶。牙齒支付命令可以提款，背書后轉(zhuǎn)讓。第二種不同于需要向客戶支付利息的普通支票賬戶。主要針對(duì)個(gè)人和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生于1970年。(3)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳

7、服務(wù)帳戶：儲(chǔ)戶可以在開戶銀行同時(shí)開立兩個(gè)帳戶，即儲(chǔ)蓄帳戶和支票存款帳戶。只要支票存款帳戶始終保持1美元馀額，顧客就可以開1美元以上的支票。銀行在收到儲(chǔ)戶開的支票付款時(shí)，可以隨時(shí)將付款額從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)移到活期存款賬戶，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，按時(shí)支付機(jī)票金額。含義：可以避免對(duì)需求存款的法定準(zhǔn)備金率進(jìn)行控制。節(jié)省客戶的電話費(fèi)用，對(duì)客戶更方便。2，定期存款定期存款是與客戶銀杏牙齒提前約定的存款期限的存款。特征：期限長(zhǎng)，期限穩(wěn)定，流動(dòng)性小。主要類型：可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓存款單、存折；多種類型的混合大型可轉(zhuǎn)讓定期存款單(CD):可變利率CD、無息CD、基本收益CD等。存款比重：美國(guó)1960年18%，1991年62%。(1)

8、現(xiàn)有存款單定期存款(10萬美元以下)，確定存款期，確定利率定期存款單。處理方法：到期提取人可以提取本金，收取存款單上規(guī)定的利息。到期時(shí)沒有提款人，銀行不在過期時(shí)間支付利息，但可以承諾轉(zhuǎn)賬。提前取款的人、儲(chǔ)戶要受到高額罰款。可以用作抵押品，但不能轉(zhuǎn)讓。(2)貨幣市場(chǎng)存款證書，期限為6個(gè)月，實(shí)行浮動(dòng)利率，最低面值10000美元，不可轉(zhuǎn)讓。(三)可轉(zhuǎn)讓定期存單是指按一定期限和利率存入銀行的資金在市場(chǎng)上可以買賣的票據(jù)。兩種茄子類型：浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存款單，利率計(jì)算為上個(gè)月1年國(guó)債收益率的70%，最低面值500元。超過10萬美元的定期存單，主要購(gòu)買對(duì)象為企業(yè)，利率不受限制，存單可以轉(zhuǎn)讓。3，儲(chǔ)蓄存款定

9、義：公眾為未來消費(fèi)暫時(shí)不使用的收入儲(chǔ)蓄存款。幾茄子主要類型：(1)零定期儲(chǔ)蓄存款：多次存款，期限半年以上，5年以內(nèi)的儲(chǔ)蓄存款。適應(yīng)組：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者。(2)聯(lián)合定期儲(chǔ)蓄規(guī)定，一本存折可以有多種定期存款存款，最低馀額要求(要求低)牙齒。到了年末，銀行會(huì)自動(dòng)將一年內(nèi)儲(chǔ)蓄的各存款大起大落，不到一年的存款第二年再合計(jì)。特征：巧妙地結(jié)合通兌和引進(jìn)的優(yōu)點(diǎn)。(3)指數(shù)存款證定期儲(chǔ)蓄存款的利率與物價(jià)上漲指數(shù)相關(guān)聯(lián)的定期儲(chǔ)蓄存款工具，即名義利率隨物價(jià)指數(shù)的上升而變化的定期儲(chǔ)蓄形式。這是為了防止實(shí)際利率在通貨膨脹影響下下降。(4)特殊儲(chǔ)蓄存款是針對(duì)客戶某些特殊需要的存款工具，種類多樣，方式靈活

10、。退休金儲(chǔ)蓄，團(tuán)體儲(chǔ)蓄，存款和貸款共同儲(chǔ)蓄等。(b)非存款性貸款，1，中央銀行借款的主要形式：再貸款和再折扣。再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行是將未到期票據(jù)再次向中央銀行申請(qǐng)打折融通資金的行為。目的：一是銀行調(diào)劑位置，補(bǔ)充準(zhǔn)備金不足，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行緊急調(diào)整。二是在特殊情況下加強(qiáng)國(guó)家計(jì)劃，曹征產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，滿足防止經(jīng)濟(jì)衰退的資金需求。2，同業(yè)拆借金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通主要用于調(diào)節(jié)準(zhǔn)備金位置。期限：1-7個(gè)工作日；最長(zhǎng)可以3個(gè)月。3.回購(gòu)協(xié)議表示，通過出售金融資產(chǎn)獲得資金的同時(shí)，確定在未來某個(gè)時(shí)候購(gòu)買特定價(jià)錢那項(xiàng)資產(chǎn)的協(xié)議。銷售和回購(gòu)對(duì)象一般是國(guó)債。4，國(guó)際金融市場(chǎng)貸款，彌補(bǔ)資金不足的歐洲貨幣市場(chǎng)：不受任何國(guó)家的政府

11、限制和納稅限制，貸款條件靈活，用途不受限制。存款利率相對(duì)高，貸款利率相對(duì)低。資金分配靈活，手續(xù)簡(jiǎn)單，短期貸款一般不簽署協(xié)議，不需要保證，主要依靠信用。3，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)(資金運(yùn)用)，(1)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)(2)商業(yè)銀行信用資產(chǎn)業(yè)務(wù)(3)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)，(1)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)，(1)現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成庫存現(xiàn)金法定存款準(zhǔn)備金內(nèi)容超額準(zhǔn)備金同業(yè)存款收款法定準(zhǔn)備金：法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定超額準(zhǔn)備金：可以商業(yè)銀行自主使用，主要用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算、遠(yuǎn)期更換差額付款、貸款發(fā)放和庫存現(xiàn)金平衡。同業(yè)存款：本銀行存入其他銀行的資金，主要方便同業(yè)間結(jié)算和相互代理業(yè)務(wù)的開展，銀行可以隨時(shí)支出。在途資金：在結(jié)算過程

12、中，銀行必須向其它銀行收取的支票，包括支票的金額在記入銀杏收款帳戶之前稱為在途資金。說明：現(xiàn)金資產(chǎn)是非營(yíng)利資產(chǎn)，銀行必須將在資產(chǎn)總額中所占的比例降至最低。2，現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用之一是保持清算能力。商業(yè)銀行在追求利潤(rùn)的過程中，必須保留一定數(shù)量的資產(chǎn)，可以直接用于提取現(xiàn)金和清算債務(wù)。二是保持流動(dòng)性。是指能夠確保適當(dāng)?shù)膬r(jià)錢可用資金，以滿足客戶的現(xiàn)金提取和合理的貸款要求，滿足銀杏支付的需要的商業(yè)銀行能力。(b)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)，1，按貸款擔(dān)保條件分類：信貸、抵押貸款、抵押貸款(1)信貸：是指銀行不提供擔(dān)保物或第三方擔(dān)保，完全依賴客戶信譽(yù)的貸款。特征：風(fēng)險(xiǎn)高，銀行收取高利息，嚴(yán)格掌握借款人條件。占總貸款

13、的比重：約10%。(2)擔(dān)保貸款：是指以第三方的信用和財(cái)產(chǎn)作為償還擔(dān)保發(fā)放的貸款。特征：風(fēng)險(xiǎn)小，信用工作量增加一倍，銀行不僅要分析貸款人的信用狀況，還要分析保證人的信用狀況。(三)抵押貸款：按照規(guī)定的擔(dān)保方式，以借款人財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保發(fā)行的貸款。特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，保證銀杏回收貸款財(cái)產(chǎn)；但是手續(xù)很復(fù)雜。2，根據(jù)貸款對(duì)象分類(1)工商企業(yè)貸款。商業(yè)銀行主要貸款業(yè)務(wù)。包括企業(yè)流動(dòng)性貸款、固定資產(chǎn)投資、項(xiàng)目貸款等。(2)房地產(chǎn)抵押貸款。對(duì)土地開發(fā)、住宅公寓、廠房、大型設(shè)施購(gòu)買等的貸款。特征：期限長(zhǎng)，資金大，風(fēng)險(xiǎn)大；貸款的可擔(dān)保性。(3)消費(fèi)者貸款。提供給個(gè)人或家庭的，用于滿足消費(fèi)支出不足的貸款。種類：個(gè)人住房

14、貸款、耐用消費(fèi)品貸款(如汽車、鋼琴、高級(jí)音頻設(shè)備、照片器材等)、助學(xué)貸款等。方法：分期償還的消費(fèi)信用和提供信用卡的消費(fèi)信用。說明：信用卡提供的消費(fèi)者信用貸款是通過信用卡透支信貸額實(shí)現(xiàn)的。(4)金融公司貸款。商業(yè)銀行向各種金融公司發(fā)放的無擔(dān)保短期貸款，其貸款利率以優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)。特征：第一，貸款銀行一般要求貸款金融公司牙齒行保持部分賠償余額，賠償余額的水平由貸款金額決定。第二，金融公司通常與多個(gè)商業(yè)銀行簽訂使用信用限額的協(xié)議。目標(biāo)：及時(shí)滿足貸款要求。利用信用限額保證償還金融公司發(fā)行融資性商業(yè)票據(jù)。對(duì)信用限額的未使用部分，必須向金融公司銀行繳納預(yù)約費(fèi)。(5)證券購(gòu)買和周轉(zhuǎn)資本貸款。對(duì)商業(yè)銀行證券個(gè)

15、體戶、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行、證券公司等的短期貸款。證券交易的短期資金需求：如果新購(gòu)買的證券銷售尚未完全銷售，則必須獲得短期貸款，以收購(gòu)這些待定證券庫存。證券交易商和經(jīng)紀(jì)人通過貸款為用信用買賣證券的客戶提供短期融資。證券交易貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：第一，這些貸款應(yīng)用作有價(jià)證券擔(dān)保。第二，銀行發(fā)放證券貸款時(shí)，實(shí)行保證金(墊)率控制。也就是說，貸款發(fā)放限額在抵押證券市值以下，并將差額作為保證金。(3)商業(yè)銀行證券投資項(xiàng)目，1，商業(yè)銀行證券投資的目的和功能，(1)目的1是以短期有價(jià)證券貨幣市場(chǎng)投資為銀行二次準(zhǔn)備，提高資產(chǎn)流動(dòng)性。第二，在資本市場(chǎng)投資器官有價(jià)證券，增加銀杏的收益。(2)功能1有利于證券種類的多樣

16、性實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合的多樣性，證券流動(dòng)性有利于轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。二是為銀行提供逆境濟(jì)州期的調(diào)節(jié)手段。銀行可以通過證券交易調(diào)節(jié)貸款需求擴(kuò)大或萎縮引起的資金運(yùn)營(yíng)變化，以確保收入的穩(wěn)定性。第三，保持流動(dòng)性要求。短期證券流動(dòng)性為銀行提供了最理想的二級(jí)準(zhǔn)備。2，銀杏投資的證券種類(1)國(guó)債的特點(diǎn)：期限短，風(fēng)險(xiǎn)低，流動(dòng)性高。購(gòu)買國(guó)債時(shí)，不需要過多的審查，管理費(fèi)用低。一般來說，免息票是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要工具。(2)中長(zhǎng)期國(guó)債的特點(diǎn)：期限長(zhǎng)、收益高，銀行可以利用它滿足比較長(zhǎng)期的流動(dòng)性需求。(3)政府機(jī)構(gòu)證券：中央財(cái)政部以外政府機(jī)構(gòu)發(fā)行債券的特點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)小，交易活躍，現(xiàn)金快，收益穩(wěn)定。牙齒三種茄子證券類型通常要在商業(yè)銀行證券投資中占很大的比重。(4)地方債券或地方政府債券的特點(diǎn)：有一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，有免稅減免優(yōu)惠，實(shí)際收益高。(5)