國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品及流程培訓(xùn)(出口)201008.ppt

1、中國(guó)銀行番禺支行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,出口業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)部,國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品及流程,匯款業(yè)務(wù)流程圖,出口商,進(jìn)口商,解付行,匯出行,解付匯款,匯款指示,付款指示,成交,裝運(yùn),匯入?yún)R款的定義及操作流程,匯入?yún)R款定義： 匯入?yún)R款是指代理行、海外聯(lián)行接受付款人委托，將款項(xiàng)匯入我國(guó)內(nèi)行，指示將該筆款項(xiàng)解付給收款人。常用的匯款方式有兩種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡(jiǎn)稱(chēng)T/T）、票匯（DEMAND DRAFT 簡(jiǎn)稱(chēng)D/D）。 操作流程： 收到匯款通知或匯票-審核-通知收款人-解付-歸卷,匯入?yún)R款的特點(diǎn),產(chǎn)品特點(diǎn) 電匯速度最快，有利于收款人及時(shí)收款，加快資金周轉(zhuǎn)速度； 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低，有

2、利于收款人降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本； 貨到付款下的匯入?yún)R款，出口商接受進(jìn)口商的商業(yè)信用，為其免去了開(kāi)證的手續(xù)和費(fèi)用，可以使出口商在價(jià)格等談判中爭(zhēng)取有利地位。 預(yù)收貨款下的匯入?yún)R款，出口商先收款后發(fā)貨，減少了資金占?jí)呵冶苊饬诉M(jìn)口商拒不付款的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn)集中在進(jìn)出口商的某一方,匯入?yún)R款的適用范圍,適用范圍 對(duì)資金周轉(zhuǎn)速度或控制財(cái)務(wù)費(fèi)用有較高要求，宜選擇匯入?yún)R款； 對(duì)國(guó)外進(jìn)口商的資信狀況缺乏了解，宜采用預(yù)收貨款的方式； 出口商與國(guó)外進(jìn)口商有良好合作關(guān)系，充分相信其能夠按時(shí)付款，且自身資金相對(duì)充裕，則宜選擇貨到付款的方式；,匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的審核要點(diǎn),1、合規(guī)性審核。在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)依照國(guó)家外

3、匯管理規(guī)定，嚴(yán)格審核匯入款項(xiàng)的貿(mào)易背景，對(duì)符合有關(guān)規(guī)定的匯入款項(xiàng)辦理解付。對(duì)于貿(mào)易項(xiàng)下的，應(yīng)憑規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)出出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的核銷(xiāo)單編號(hào)辦理，在“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”扣減出口可收匯額度；對(duì)于資本項(xiàng)下的，核查收款人已按規(guī)定在本行開(kāi)立資本金賬戶(hù)，該賬戶(hù)的貸方累計(jì)發(fā)生額加上該款項(xiàng)未超出外匯局核定該賬戶(hù)的限額；目前資本項(xiàng)下結(jié)匯萬(wàn)美元以下可直接入客戶(hù)帳。 2、解付入賬。匯入?yún)R款以“收妥頭寸”為解付原則，并嚴(yán)格審核賬號(hào)戶(hù)名一致。 3、票匯審核事項(xiàng)。核對(duì)印鑒 、審核匯票、按規(guī)定應(yīng)由出票行簽發(fā)匯票證實(shí)電,匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的審核要點(diǎn),4、科目核算。匯入?yún)R款須按規(guī)定通過(guò)相關(guān)會(huì)計(jì)核算碼核算。對(duì)每筆

4、國(guó)外匯入?yún)R款，均應(yīng)先轉(zhuǎn)入834科目核算。 5、嚴(yán)格按外匯管理規(guī)定出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”。對(duì)于在結(jié)匯或入賬后已經(jīng)出具了出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的外匯，因各種原因需要調(diào)整賬戶(hù)、沖銷(xiāo)錯(cuò)賬、退匯的，我行應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)出具的出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)收回加蓋注銷(xiāo)印章并妥善保管。對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下的出口收匯，應(yīng)憑收款人向我行提供的出口收匯核銷(xiāo)單編號(hào)按外匯局有關(guān)規(guī)定向收款人出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并由收款人逐筆簽收，完善保管有關(guān)簽收記錄；對(duì)非貿(mào)易及資本項(xiàng)下款項(xiàng)，不得出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。,托收業(yè)務(wù)流程圖,出口商,進(jìn)口商,托收行,代收行,交單,付款,寄單,付款,贖單付款,提示單據(jù),成交,裝運(yùn),出口跟單托收的定義及操作流程,定義

5、：委托人向我行提交出口單據(jù)，要求我行委托國(guó)外代收行以付款或承兌作為交單條件，向付款人辦理交單和收款事宜的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。 出口托收有付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）兩種形式。 業(yè)務(wù)流程：接單-審核客戶(hù)交單聯(lián)系單-選擇代收行和索匯路線-繕制托收委托書(shū)-寄單- 收費(fèi)、表外科目核算-對(duì)外交涉催收（如需）-收匯歸檔 特點(diǎn)： 有利于出口方控制貨權(quán) 手續(xù)較匯款復(fù)雜,費(fèi)用亦相對(duì)較高,出口跟單托收的產(chǎn)品特點(diǎn)及適用范圍,產(chǎn)品特點(diǎn)： 銀行信用一定程度參與，與信用證方式相比，操作簡(jiǎn)單，方便易行； 銀行費(fèi)用較低，有利于出口商節(jié)約費(fèi)用、控制成本； D/P是一種收妥交貨的結(jié)算方式，有利于出口商加快資金周轉(zhuǎn)； 進(jìn)口商承

6、兌或付款后才能取得物權(quán)憑證，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小于賒銷(xiāo)方式。適用范圍： 有充足資金用于備貨、發(fā)運(yùn)，且了解進(jìn)口商的資信狀況； 了解進(jìn)口商資信，但雙方合作關(guān)系一般，宜選擇D/P方式； 與進(jìn)口商有穩(wěn)定貿(mào)易關(guān)系，完全相信進(jìn)口商將按期付款，可選擇D/A方式。,信用證業(yè)務(wù)流程圖,出口商,進(jìn)口商,出口銀行,開(kāi)證行,交單,通知,寄單,開(kāi)出信用證,申請(qǐng)開(kāi)證,提示,成交,裝運(yùn),付款取單,付款,付款,出口信用證的定義,產(chǎn)品定義： 指出口商所在地銀行收到開(kāi)證行開(kāi)來(lái)的信用證后，為出口商提供的包括來(lái)證通知、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務(wù)。 出口信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括：審核出口來(lái)證和信用證修改的真實(shí)性，并通知國(guó)內(nèi)出口商；轉(zhuǎn)

7、讓及異地轉(zhuǎn)證；審核出口商交來(lái)的貨運(yùn)單據(jù)和寄單；在客戶(hù)提出需求時(shí)辦理議付、押匯、貼現(xiàn)等貿(mào)易融資；查詢(xún)、催收、追短付款、追收利息、補(bǔ)寄單據(jù)等；考核進(jìn)口商信用。,出口信用證的產(chǎn)品特點(diǎn)及適用范圍,產(chǎn)品特點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)較低、主動(dòng)性高、費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁 適用范圍： 不了解或不相信進(jìn)口商的資信情況，需要對(duì)方銀行提供額外承諾； 需要向銀行申請(qǐng)打包貸款，以為準(zhǔn)備出口貨物進(jìn)行資金融通。,出口信用證業(yè)務(wù)的 通知、交單議付,出口信用證通知是指銀行收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證后，根據(jù)國(guó)際慣例履行通知行的職責(zé)，核實(shí)信用證真實(shí)性后通知相關(guān)受益人的行為。掌握要點(diǎn)：保兌、轉(zhuǎn)讓、修改。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 出口信用證項(xiàng)下單據(jù)處理是指銀行根據(jù)國(guó)際慣例（UCP5

8、00），按照“單證相符、單單一致”的原則對(duì)受益人提交的出口信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)信用證的規(guī)定進(jìn)行寄單索匯的處理。,保函業(yè)務(wù)的定義及操作流程,產(chǎn)品定義： 保函指銀行（即擔(dān)保行）應(yīng)商業(yè)合約或經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的一方（即申請(qǐng)人）要求，以自身的信譽(yù)向商業(yè)合約或經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的另一方（即受益人）出具的，擔(dān)保申請(qǐng)人或被擔(dān)保人履行某種責(zé)任或義務(wù)的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面付款保證承諾。業(yè)務(wù)流程： 客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立保函- 業(yè)務(wù)受理及審核- 對(duì)外開(kāi)出保函 - 后期跟蹤管理-保函修改（如需）-付款、賠付（如需）-保函注銷(xiāo),保函的分類(lèi),1、融資類(lèi)保函 指申請(qǐng)人為獲得資金融通便利的需要而

9、向我行申請(qǐng)開(kāi)立的保函，包括借款保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、以現(xiàn)匯償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函、授信額度保函及其它為客戶(hù)融資行為承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保函。2、非融資類(lèi)保函 指我行應(yīng)申請(qǐng)人要求為其開(kāi)立的，不以獲得資金融通為主要目的，旨在擔(dān)保申請(qǐng)人履行商業(yè)交易或經(jīng)濟(jì)關(guān)系項(xiàng)下約定的責(zé)任和義務(wù)的保函。包括：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、即期付款保函、關(guān)稅保付保函、質(zhì)量保函、維修保函、訴訟保函（為清收我行不良資產(chǎn)出具的訴訟保函除外）、海關(guān)運(yùn)輸保函、費(fèi)用保付保函、以產(chǎn)品償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函、海事保函、經(jīng)營(yíng)租賃保函及其它保函。3、備用信用證 備用信用證是保函的一種替代形式，同時(shí)又具備跟單信用證的某些特

10、征，多用于法律上禁止商業(yè)銀行出具保函的國(guó)家和地區(qū)，因此視同保函業(yè)務(wù)處理。備用信用證可按其具體性質(zhì)和用途分別歸入各種類(lèi)別的保函中。,保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及適用范圍,保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及適用范圍： 銀行保函既可作為合同的支付手段，也可以作為其它義務(wù)的履行的保證手段；它既可以是國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)算方式，出可以是國(guó)內(nèi)貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)算方式，更可以是非貿(mào)易項(xiàng)下的信用工具。其應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證、銀行承兌匯票等銀行支付工具。 客戶(hù)辦理非融資類(lèi)保函業(yè)務(wù)時(shí)需提交的資料：開(kāi)立保函/備用信用證申請(qǐng)書(shū)；基礎(chǔ)交易資料；保函格式文本；營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）；貸款卡編號(hào)；銀行支款憑證（如收取保證金，另有約定除外）；有效付匯

11、憑證（如需）；有關(guān)政府部門(mén)的批文（如需）；董事會(huì)授權(quán)書(shū)（如申請(qǐng)人為上市公司或“三資”企業(yè)）；我行及有關(guān)管理部門(mén)要求的其他資料。,保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品定義 及操作流程（一）,進(jìn)口保理業(yè)務(wù)： 指我行應(yīng)國(guó)外出口保理商（EXPORT FACTOR,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“EF”）的申請(qǐng)，為某一特定的進(jìn)口商核定信用額度，從而向出口商提供應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。進(jìn)口保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口保理業(yè)務(wù)流程： 受理初步信用額度申請(qǐng)-初步信用額度回復(fù)-受理正式額度申請(qǐng)-簽訂協(xié)議-正式信用額度回復(fù)-應(yīng)收賬款受讓-催收及付款-擔(dān)保付款（如有）-檔案管理,保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品定義 及操作流程（二）,出口雙保理： 是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，再由我行轉(zhuǎn)讓給國(guó)外進(jìn)口保理商，由我行為出口商提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理，并由進(jìn)口