評(píng)審中心操作程序規(guī)定(朱雪梅).ppt

1、財(cái)政投資評(píng)審操作程序,講解：朱雪梅,第一章 總則,第一條 為規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審工作、提高財(cái)政投資評(píng)審工作效率、保證財(cái)政投資評(píng)審工作質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程、財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量控制辦法和市財(cái)政局重慶市財(cái)政投資評(píng)審管理暫行規(guī)定等，制定本規(guī)定。,第二條 評(píng)審中心對(duì)市級(jí)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目進(jìn)行投資評(píng)審、專項(xiàng)核查或交辦事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審時(shí)，按照本規(guī)定執(zhí)行。評(píng)審中心接受財(cái)政部委托,對(duì)中央財(cái)政投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審時(shí),按照財(cái)政部財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程執(zhí)行。,第三條 評(píng)審中心為財(cái)政部門核定項(xiàng)目支出預(yù)算、審批項(xiàng)目決算和加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管提供技術(shù)支撐，不承擔(dān)項(xiàng)目預(yù)算分配、概算批復(fù)、竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)

2、的解釋義務(wù)；不承擔(dān)被評(píng)審單位編審概算、預(yù)算、結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的責(zé)任；不負(fù)責(zé)處理被評(píng)審單位與施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位之間的法律及經(jīng)濟(jì)糾紛。,第四條 評(píng)審中心進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、公正的原則，對(duì)評(píng)審結(jié)論負(fù)責(zé)。,第一章 總則,第二章評(píng)審任務(wù)確定,第五條 綜合部負(fù)責(zé)對(duì)市財(cái)政和市級(jí)部門的項(xiàng)目評(píng)審委托通知書進(jìn)行簽收、登記，送評(píng)審中心負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目評(píng)審委托通知書原件留綜合部存檔；復(fù)印件留評(píng)審小組。,第六條 總工程師和評(píng)審部主任根據(jù)委托書要求及項(xiàng)目類型，商議后報(bào)經(jīng)評(píng)審中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，確定項(xiàng)目評(píng)審組組長及成員。 竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目應(yīng)分設(shè)工程和財(cái)務(wù)評(píng)審組組長。評(píng)審組成員原則上不少于2人。,第七條 評(píng)

3、審組組長組織實(shí)施審前調(diào)查，了解被評(píng)審項(xiàng)目實(shí)施情況，判定是否具備評(píng)審條件。 （一）具備評(píng)審條件的項(xiàng)目：由評(píng)審組組長擬定評(píng)審?fù)ㄖ?，通知被評(píng)審單位準(zhǔn)備評(píng)審所需資料，商定評(píng)審見面會(huì)時(shí)間。 （二）不具備評(píng)審條件的項(xiàng)目：由評(píng)審組組長出具審前調(diào)查報(bào)告，說明不具備評(píng)審條件的原因及處理建議。,第二章評(píng)審任務(wù)確定,第三章評(píng)審計(jì)劃編制,第八條 評(píng)審組組長編制評(píng)審計(jì)劃表，報(bào)評(píng)審部主任、總工程師審核，評(píng)審中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 評(píng)審計(jì)劃的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、建設(shè)規(guī)模、批復(fù)投資、評(píng)審方法及重點(diǎn)、評(píng)審時(shí)間、復(fù)核時(shí)間、評(píng)審組成員及分工。,第九條 因評(píng)審任務(wù)需要臨時(shí)聘用專業(yè)技術(shù)人員時(shí)，評(píng)審組組長按規(guī)定填寫評(píng)審中心臨時(shí)聘用技術(shù)人員

4、申請(qǐng)表，報(bào)評(píng)審部主任、總工程師審核，評(píng)審中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 一次臨時(shí)聘用五名以上專業(yè)技術(shù)人員的，經(jīng)評(píng)審中心負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 涉及國家機(jī)密的事項(xiàng)原則上不得使用外聘人員。確因工作需要使用外聘人員時(shí)，須簽訂保密約定。,第四章評(píng)審工作實(shí)施,第十條 評(píng)審工作實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，由評(píng)審組組長根據(jù)批準(zhǔn)的評(píng)審計(jì)劃組織實(shí)施。,第十一條 評(píng)審見面會(huì)。由評(píng)審中心負(fù)責(zé)人、評(píng)審部主任或評(píng)審組組長主持。見面會(huì)要求被評(píng)審單位分管領(lǐng)導(dǎo)和工程、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加，必要時(shí)要求施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人參加。 評(píng)審見面會(huì)內(nèi)容與要求：送達(dá)項(xiàng)目評(píng)審委托通知書，提出評(píng)審要求、明確評(píng)審紀(jì)律及被評(píng)審單位應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。被評(píng)審單位向評(píng)審組

5、介紹評(píng)審項(xiàng)目情況，確定評(píng)審期間聯(lián)系人。評(píng)審組做好見面會(huì)記錄或備忘錄，必要時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要。,第十二條 資料簽收及初審。 評(píng)審組按資料清單逐一簽收送審資料，對(duì)其完整性進(jìn)行審查。 送審資料應(yīng)一次性完整報(bào)送，若送審資料不符合要求或不齊全時(shí)，評(píng)審組組長及時(shí)發(fā)出補(bǔ)充資料通知，要求被評(píng)審單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊。 因資料不完整影響評(píng)審任務(wù)不能按期完成時(shí)，評(píng)審組組長應(yīng)及時(shí)出具評(píng)審情況報(bào)告，經(jīng)委托單位同意、評(píng)審中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào)整評(píng)審計(jì)劃表。,第四章評(píng)審工作實(shí)施,第十三條 現(xiàn)場踏勘。評(píng)審組應(yīng)根據(jù)評(píng)審工作需要進(jìn)行實(shí)地現(xiàn)場踏勘，做好踏勘記錄和工程圖像資料收集。,第十四條 核查、取證、計(jì)量、分析、匯總，形成工作底稿。評(píng)審組

6、對(duì)送審資料逐一進(jìn)行核查，對(duì)重要問題進(jìn)行取證，對(duì)工程量、定額套用等進(jìn)行計(jì)算分析、匯總，相關(guān)評(píng)審過程均應(yīng)形成工作底稿。 工作底稿編制應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、重點(diǎn)突出、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、條理清晰、字跡清楚、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范，并經(jīng)被評(píng)審單位認(rèn)定簽證。對(duì)特殊情況無法認(rèn)定簽證的，評(píng)審人員應(yīng)作出書面說明。,第四章評(píng)審工作實(shí)施,第十五條 評(píng)審組組長匯總評(píng)審結(jié)果，出具評(píng)審報(bào)告初稿。,第十六條 評(píng)審組組長負(fù)責(zé)及時(shí)在局域網(wǎng)“項(xiàng)目評(píng)審動(dòng)態(tài)”上登載階段性評(píng)審工作情況，撰寫評(píng)審信息或簡報(bào)。,第四章評(píng)審工作實(shí)施,第五章評(píng)審復(fù)核,第十七條 評(píng)審實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度。評(píng)審組組長負(fù)責(zé)一級(jí)復(fù)核，評(píng)審部主任負(fù)責(zé)二級(jí)復(fù)核，總工程師負(fù)責(zé)三級(jí)復(fù)核。,第十八條

7、 三級(jí)復(fù)核的內(nèi)容及要求： （一）一級(jí)復(fù)核的主要內(nèi)容包括：評(píng)審工作是否按批準(zhǔn)的評(píng)審計(jì)劃實(shí)施；委托評(píng)審的內(nèi)容、范圍是否全部完成；評(píng)審依據(jù)是否可靠、評(píng)審資料是否完整、專業(yè)判斷是否準(zhǔn)確、評(píng)審工作底稿是否完整；評(píng)審工作底稿及取證資料內(nèi)容與評(píng)審結(jié)論是否一致。 （二）二級(jí)復(fù)核的主要內(nèi)容包括：評(píng)審工作是否按批準(zhǔn)的評(píng)審計(jì)劃全部實(shí)施完畢；評(píng)審工作底稿與評(píng)審結(jié)論是否一致；評(píng)審結(jié)論表述是否條理清晰、語言規(guī)范；評(píng)審報(bào)告是否按規(guī)定格式出具；評(píng)審報(bào)告規(guī)定的附件是否完整。,（三）三級(jí)復(fù)核的主要內(nèi)容包括：評(píng)審結(jié)論是否準(zhǔn)確、評(píng)審依據(jù)是否充分、可靠；政策、法規(guī)引用是否恰當(dāng)；重大問題的判斷是否準(zhǔn)確、合理；評(píng)審結(jié)論表述是否條理清晰、語

8、言規(guī)范；對(duì)一、二級(jí)復(fù)核中有異議的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)議；必要時(shí)經(jīng)評(píng)審中心負(fù)責(zé)人同意邀請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行評(píng)議。 （四）各級(jí)復(fù)核后，需將修改、補(bǔ)充的具體要求告知評(píng)審組。評(píng)審組根據(jù)復(fù)核意見對(duì)評(píng)審結(jié)論和評(píng)審報(bào)告進(jìn)行修改、補(bǔ)充。如有保留意見應(yīng)說明原因，修改后的評(píng)審報(bào)告送復(fù)核人再次復(fù)核。 （五）各級(jí)復(fù)核均應(yīng)在評(píng)審復(fù)核表中填寫復(fù)核意見。,第五章評(píng)審復(fù)核,第六章評(píng)審報(bào)告,第十九條 評(píng)審報(bào)告經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，由評(píng)審組組長填寫項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告征求意見書，送被評(píng)審單位和委托單位。在35個(gè)工作日內(nèi)收回評(píng)審報(bào)告及被評(píng)審單位和委托單位的書面意見。 被評(píng)審單位和委托單位對(duì)評(píng)審報(bào)告有意見時(shí)，評(píng)審組應(yīng)逐一答復(fù)被評(píng)審單位的意見，填寫評(píng)審組對(duì)被評(píng)審單位

9、意見的意見。出現(xiàn)重大意見分歧時(shí)，由總工程師組織復(fù)議，做出是否修改評(píng)審報(bào)告的決定，形成會(huì)議紀(jì)要。,第二十條 評(píng)審組組長根據(jù)回復(fù)意見及復(fù)議決定修改評(píng)審報(bào)告后，提交正式評(píng)審報(bào)告。,第二十一條 評(píng)審報(bào)告的基本內(nèi)容包括報(bào)告正文和附件二部分。 一、正文。 （一）項(xiàng)目概況。項(xiàng)目批復(fù)情況，建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目實(shí)施情況，投資總額及來源，設(shè)計(jì)、施工及監(jiān)理等情況； （二）評(píng)審依據(jù)。國家或地方政府法律法規(guī)、規(guī)章政策以及評(píng)審項(xiàng)目、評(píng)審事項(xiàng)的批文； （三）范圍及程序。對(duì)項(xiàng)目評(píng)審的具體內(nèi)容、范圍和程序做出說明； （四）評(píng)審結(jié)論； （五）重要事項(xiàng)說明。對(duì)項(xiàng)目評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的或有異議的重要事項(xiàng)，應(yīng)作重點(diǎn)說明； （六）問題及建議。對(duì)項(xiàng)目評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的主要問題做客觀說明，并提出具體改進(jìn)建議。,第六章評(píng)審報(bào)告,二、附件主要包括： （一）建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論； （二）基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表； （三）項(xiàng)目立項(xiàng)、概算等重要批復(fù)文件資料。,第二十二條 評(píng)審報(bào)告由評(píng)審中心負(fù)責(zé)人審閱后簽發(fā)。重要事項(xiàng)、重大項(xiàng)目或評(píng)審金額數(shù)額較大的評(píng)審報(bào)告，送分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱后，評(píng)審中心主任簽發(fā)。,第二十三條 評(píng)審組組長將評(píng)審中心負(fù)責(zé)人簽發(fā)的評(píng)審報(bào)告送綜合部編號(hào)