國際結(jié)算的法律環(huán)境.ppt

1、第3章國際結(jié)算的法律環(huán)境,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述 3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 3.3托收統(tǒng)一規(guī)則 3.4跟單信用證統(tǒng)一慣例,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,3.1.1國際結(jié)算法律規(guī)定的結(jié)算責任 1單位和個人辦理結(jié)算的責任 單位和個人辦理結(jié)算的責任有：自行負責；連帶責任；經(jīng)濟處罰和行政處罰。 具體來說如下。 （1）商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對其處以5但不低于 1 000 元罰款；銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計收罰息。 （2）存款人簽發(fā)空頭或印章與預留印鑒不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5但不低于

2、1 000元罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金。,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,（3）收款單位對同一付款單位發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，銀行應(yīng)暫停其向該付款單位辦理托收；付款單位違反規(guī)定無理拒付，對其處以2 0005 000元罰款，累計3次提出無理拒付，銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 （4）付款單位到期無款支付，逾期不退回托收承付有關(guān)單 證的，按照應(yīng)付的結(jié)算金額對其處以每天萬分之五但不低于50元罰款，并暫停其向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。付款人對托收承付逾期付款的，按照逾期付款金額每天萬分之五計扣賠償金等。 2銀行辦理結(jié)算的責任 （1）銀行的責任包括工作差錯責任、違反結(jié)算規(guī)定責 任

3、。 （2）銀行有關(guān)人員違反結(jié)算紀律的責任包括經(jīng)濟責任、行政責任和刑事責任。 3其他有關(guān)責任 其他有關(guān)單位和人員違反支付結(jié)算規(guī)定，也應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任 。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,3.1.2銀行賬戶管理制度 1銀行賬戶管理的基本原則 銀行結(jié)算是社會經(jīng)濟活動各項資金清算的中介，銀行結(jié)算過程也是一個復雜的款項收付過程 這些原則主要有以下幾條。 （1）一個基本賬戶原則。存款人在銀行開立基本存款賬戶。 （2）自愿選擇。存款人自主支配原則存款人可以自主選擇 銀行開戶，銀行也可以自愿選擇存款人。 （3）存款保密原則。銀行必須依法為存款人保密。 （4）行不墊款原則。銀行在辦理結(jié)算時

4、只負責辦理結(jié)算雙方單位的資金轉(zhuǎn)移，不為任何單位墊付資金。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,2銀行賬戶的設(shè)置與開戶條件 1）基本存款賬戶的設(shè)置與開戶條件 基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。 （1）當事人開立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件如下。 企業(yè)法人。 企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位。 管理財政預算資金和預算外資金的財政部門。 實行財政預算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位。 縣級（含）以上軍隊、武警單位。 外國駐華機構(gòu)。 社會團體。 單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園。 外地常設(shè)機構(gòu)。 私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人,上一頁,下一頁,

5、返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,（2）開立基本存款賬戶所需的證明文件如下。 當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照。 中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文。 軍隊軍以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。 單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明。 駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機構(gòu)的批文。 承包雙方簽訂的承包協(xié)議。 個人居民身份證和戶口簿。 （3）開立基本存款賬戶的程序如下。 應(yīng)填制開戶申請書。 提供規(guī)定的證件。 送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意。 憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,2）一般存款賬戶的設(shè)

6、置與開戶條件 一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件如下。 （1）在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個 人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)。 （2）與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非 獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。 一般存款賬戶設(shè)置的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立存款賬戶。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,3）臨時存款賬戶的設(shè)置條件和所需的證明文件 臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的

7、賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。 開立臨時存款賬戶的條件和所需的證明文件如下。 （1）外地臨時機構(gòu)可以申請開立該賬戶，并須出具當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時營業(yè)執(zhí)照。 （2）臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。 開立臨時存款賬戶的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶 。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,4）專用存款賬戶的設(shè)置與開戶條件 專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。 根據(jù)銀行賬戶管理辦法規(guī)

8、定，存款人對特定用途的資金，如基本建設(shè)的資金、更新改造的資金等需要專戶管理的資金，由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明即可開立該賬戶。 開立該賬戶存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一。 （1）經(jīng)有權(quán)部門批準立項的文件。 （2）國家有關(guān)文件的規(guī)定 專用存款賬戶開立的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶 。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,3銀行賬戶的管理 銀行賬戶的管理包括兩個方面的內(nèi)容。 1）人民銀行的管理 （1）負責協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān) 督稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法

9、的行為。 （2）核發(fā)開立基本存款賬戶的開戶許可證。 （3）受理開戶銀行對存款人開立和撤銷賬戶的申報。開戶 銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi) 向人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申報。,上一頁,下一頁,返回,3.1國際結(jié)算法律環(huán)境概述,2）開戶銀行對賬戶的管理 （1）依照規(guī)定對開立、撤銷賬戶嚴格進行審查，對不符合 開戶條件的，堅決不予開戶。 （2）正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度。 （3）建立賬戶管理檔案。 （4）定期與存款人對賬。 （5）及時向人民銀行申報存款人開立和撤銷賬戶的情況,上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則

10、,3.2.1國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的產(chǎn)生 不同國家對貿(mào)易術(shù)語的多種解釋引起的誤解阻礙著國際貿(mào)易的發(fā)展，基于便利商人們使用，在進行涉外買賣合同所共同使用的貿(mào)易術(shù)語的不同國家，有一個準確的貿(mào)易術(shù)語解釋出版物是很有必要的。鑒于此，國際商會于1921年在倫敦舉行的第一次大會時就授權(quán)搜集各國所理解的貿(mào)易術(shù)語摘要。準備摘要的工作是在貿(mào)易術(shù)語委員會的主持下進行的，并且得到了各國家委員會的積極協(xié)助，同時廣泛征求了出口商、進口商 、代理人、船東、保險公司和銀行等各行各業(yè)的意見，以便對主要的貿(mào)易術(shù)語做出合理的解釋，使各方能夠共同適用 。,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,經(jīng)過十幾年的磋商和研討，于1936年

11、制定了名為1936 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則Incoterms 1936的解釋規(guī)則，規(guī)則將貿(mào)易術(shù)語分為11種，每一術(shù)語規(guī)定了買賣雙方應(yīng)盡的義務(wù)，以供商人自由采用。 規(guī)則在1936年6月以 Incoterms 1936命名，在巴黎總部公布。 第二次世界大戰(zhàn)之后，鑒于國際形勢的變化，有必要對貿(mào)易術(shù)語重新整理，以及對各貿(mào)易術(shù)語內(nèi)容進行修訂。于是國際商會于1953年5月在奧地利維也納召開會議，審議 Incoterms的修訂案。同年10月修訂完成，并頒布新修訂的Incoterms。此次修訂，根據(jù)以下三大原則進行。 （1）盡可能清楚而精確地界定買賣雙方當事人的義務(wù)。 （2）使商業(yè)界廣泛采用本規(guī)則，以現(xiàn)行國際

12、貿(mào)易實務(wù) 上最普遍的做法為基礎(chǔ)而修訂。 （3）所規(guī)定賣方義務(wù)系最低限度的義務(wù)，因此，當事 人在其個別契約中可以本規(guī)則為基礎(chǔ)，增加或變更有關(guān)條件，加重賣方義務(wù)，以適宜其個別貿(mào)易情況的特別需要。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,3.2.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的發(fā)展 1Incoterms 1980 Incoterms于1953年修訂之后，為各國商業(yè)界廣泛采 用，為國際貿(mào)易的發(fā)展做出很大貢獻。但自20世紀50年代末期以后，鑒于西歐與東歐國家和前蘇聯(lián)以及東歐國家與前蘇聯(lián)之間盛行邊境交貨及進口國目的地交貨的貿(mào)易實務(wù)，國際商會于1967年補充Delivered at Frontier （n

13、amed Place of delivery at frontier）即邊境交貨及Delivered Duty Pald （named place of destination in the country of importation）即完稅后交貨兩種貿(mào)易條件，以配合貿(mào)易需要。又鑒于貨物利用航空運輸?shù)那闆r日益普遍，于1976年再增訂了FOB Airport （named airport departure）即機場交貨，使適用范圍再次擴大,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,著集裝箱運輸方式的發(fā)展，多種運輸方式的多式聯(lián)運（Multi-Modal Transport）也應(yīng)運而生。門

14、至門（Door-To-Door）的交貨方式也已逐漸被世界各國廣泛采用。于是，為配合這種國際貿(mào)易方式的需要，國際商會又于1980年增訂Free Carrier(named point)即貨交 承運人及Freight or Carriage and Insurance paid t (name point of destination) ，使之能擴大適用于連續(xù)作業(yè)的多式聯(lián)運。故國際商會所解釋的貿(mào)易術(shù)語到20世紀70年代末，已有14種之多。該會于1980年3月，將此14種貿(mào)易條件匯成一小冊，以Icc Pubication No350刊行，并定名為Incoterms 1980，副標題仍稱為 Inter

15、national Rules for the Interpretation of Trade Terms。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,2Incoterms 1990 時代在前進，科技在發(fā)展，國際貿(mào)易領(lǐng)域里也在不斷發(fā)生新的變化。為了進一步適應(yīng)國際貿(mào)易中新變化的需要，國際商會在總結(jié)了自1980年以來國際貿(mào)易中的新經(jīng)驗和新情況后，于1989年11月通過了國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則新的修訂版本，進一步修改后于1990年4月正式公布，即國際商會第460號出版物，稱為1990年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（Incoterms 1990）簡稱1990年通則。該通則于1990年7月1日生效。 199

16、2年5月4日至5月22日聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會（UNCITRAL）在紐約召開的第25屆年會上對國際商會提請核可的Incoterms 1990進行了審議。年會最后對此達成一項決議，決議肯定了該通則在國際貿(mào)易中的作用并決定推薦在國際買賣交易中使用Incoterms 1990 。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,國際商會1990年修訂1990年通則的主要原因之一 是為了使貿(mào)易術(shù)語適應(yīng)電子資料交換系統(tǒng)（Electronic Data Interchange，EDI）日益頻繁應(yīng)用的需要。 當今社會隨著科技的發(fā)展已進入了信息時代，電子資料交換系統(tǒng)必將更廣泛地應(yīng)用于未來國際貿(mào)易實踐中。為了

17、適應(yīng)這種形勢，聯(lián)合國設(shè)計制定了聯(lián)合國貿(mào)易資料指南（UNTDED）、聯(lián)合國行政、商業(yè)、運輸電子資料交換 規(guī)則（UNEDIFACT）和電信貿(mào)易資料交換實施統(tǒng)一規(guī)則（UNCID）。同時，國際海事委員會在1990年第3屆大會通過了國際海事委員會電子提單規(guī)則。在這種情況下，國際貿(mào)易就有可能使用電子資料交換系統(tǒng)。實際上，在國際貿(mào)易中越來越多的交易是通過電子計算機通信聯(lián)絡(luò)來處理有關(guān)問題的。目前全球的貿(mào)易潮流是要求以電子單證代替紙的單證，使單證傳遞迅速準確，從而方便于國際貿(mào)易。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,然而一個關(guān)鍵的問題即法律問題是不可回避的，即如何確保相等的電子單證與原來紙的單證具

18、有同等的法律地位或法律效力是極為重要的。這只能由貿(mào)易慣例和法律來解決。1990年修訂1990年通則的主要原因之二是為了使貿(mào)易術(shù)語適應(yīng)不斷更新的運輸技術(shù)，尤其是集裝箱運輸、滾裝船運輸和多式聯(lián)運。 實際上在1990年修訂1990年通則時已考慮了這一點，當時增加了“貨交承運人（指定地點）”和“運費保險費付至（目的地）”兩個術(shù)語，而且對有關(guān)術(shù)語作了更為具體的解釋。比如在“船上交貨（指定裝運港）” FOB術(shù)語中，自貨物越過船舷時起，買方就要承擔各種費用及貨物滅失或損壞的一切風險。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,3Incoterms 2000 EXW工廠交貨（指定地點） FCA 貨交承

19、運人（指定地點） FAS 船邊交貨（指定裝運港） FOB 船上交貨（指定裝運港） CFR 成本加運費付至（指定目的港） CIF 成本、保險費加運費付至（指定目的港） CPT 運費付至（指定目的港） CIP 運費、保險費付至（指定目的地） DAF 邊境交貨（指定地點） DES 目的港船上交貨（指定目的港）,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,DEQ 目的港碼頭交貨（指定目的港） DDU 未完稅交貨（指定目的地） DDP 完稅后交貨（指定目的地） 與Incoterms 1990相同，在Incoterms 2000中，所有術(shù)語下當事人各自的義務(wù)均用10個項目列出，賣方在每一項目中的地位

20、“對應(yīng)”了買方在同一項目中相應(yīng)的地位。 1）EXW “工廠交貨（指定地點）”是指當賣方在其所在地或其他指定的地點（如工場、工廠或倉庫）將貨物交給買方處置時，即完成交貨，賣方不辦理出口清關(guān)手續(xù)或?qū)⒇浳镅b上任何運輸工具 。,上一頁,下一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,該術(shù)語是賣方承當責任最小的術(shù)語。買方必須承當在賣方所在地受領(lǐng)貨物的全部費用和風險。 但是，若雙方希望在起運時賣方負責裝載貨物并承當裝載貨物的全部費用和風險，則須在銷售合同中明確寫明。在買方不能直接或間接地辦理出口手續(xù)時，不應(yīng)使用該術(shù)語，如果賣方同意裝載貨物并承當費用和風險，而應(yīng)使用FCA。見表3-1,上一頁,下一頁,返回,表3-

21、1EXW (1),下一頁,返回,表3-1EXW (2),返回,上一頁,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,2）FCA “貨交承運人（指定地點）”是指賣方只要將貨物在指定的地點交給買方指定的承運人，并辦理了出口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。需要說明的是，交貨地點的選擇對于在該地點裝貨和卸貨的義務(wù)會產(chǎn)生影響。若賣方在其所在地交貨，則賣方應(yīng)負責裝貨，若賣方在任何其他地點交貨，賣方不負責卸貨。 該術(shù)語可用于各種運輸方式，包括多式聯(lián)運。 “承運人”指任何人在運輸合同中，承諾通過鐵路、公路、空運、海運、內(nèi)河運輸或上述運輸?shù)穆?lián)合方式履行運輸或由他人履行運輸。 若買方指定承運人以外的人領(lǐng)取貨物，則當賣方將貨物交給此人時，即視

22、為已履行了交貨義務(wù)。 見表3-2,上一頁,下一頁,返回,表3-2FCA (1),下一頁,返回,表3-2FCA (2),上一頁,下一頁,返回,表3-2FCA (3),上一頁,下一頁,返回,表3-2FCA (4),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,3）FAS “船邊交貨（指定裝運港）”是指賣方在指定的裝運港將貨物交到船邊，即完成交貨。 買方必須承擔自那時起貨物滅失或損壞的一切風險。 FAS術(shù)語要求賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。這一點與以前版本的內(nèi)容相反，以前版本要求買方安排辦理出口手續(xù)。但是，如當事方希望買方辦理出口手續(xù)，需要在銷售合同中明確寫明。 該術(shù)語僅適用于海運或內(nèi)河運輸。見表3-3,上一頁

23、,下一頁,返回,表3-3FAS (1),下一頁,返回,表3-3FAS (2),上一頁,下一頁,返回,表3-3FAS (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,4）FOB “船上交貨（指定裝運港）”是當貨物在指定的裝運港越過船舷，賣方即完成交貨。這意味著買方必須從該點起承當貨物滅失或損壞的一切風險。FOB術(shù)語要求賣方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語僅適用于海運或內(nèi)河運輸。如當事各方無意越過船舷交貨，則應(yīng)使用FCA術(shù)語。見表3-4,上一頁,下一頁,返回,表3-4FOB (1),下一頁,返回,表3-4FOB (2),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,5）CFR “成本加運費付至（指定目

24、的港）”，是指在裝運港貨物越過船舷賣方即完成交貨，賣方必須支付將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用。但交貨后貨物滅失或損壞的風險，以及由于各種事件造成的任何額外費用，即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。 CFR術(shù)語要求賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語僅適用于海運或內(nèi)河運輸。如當事各方無意越過船舷交貨，則應(yīng)使用CPT術(shù)語。見表3-5,上一頁,下一頁,返回,表3-5CFR (1),下一頁,返回,表3-5CFR (2),上一頁,下一頁,返回,表3-5CFR (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,6）CIF “成本、保險費加運費付至（指定目的港）”是指在裝運港當貨物越過船舷時賣方即完成交貨。 賣方必須支付

25、將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用，但交貨后貨物滅失或損壞的風險及由于各種事件造成的任何額外費用即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。但是，在CIF條件下，賣方還必須辦理買方貨物在運輸途中滅失或損壞風險的海運保險。 因此，由賣方訂立保險合同并支付保險費。買方應(yīng)注意的是，CIF術(shù)語只要求賣方投保最低限度的保險險別。如買方需要更高的保險險別，則需要與賣方明確地達成協(xié)議，或者自行做出額外的保險安排。 CIF術(shù)語要求賣方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語僅適用于海運和內(nèi)河運輸。若當事方無意越過船舷交貨，則應(yīng)使用CIP術(shù)語。見表3-6,上一頁,下一頁,返回,表3-6CIF (1),下一頁,返回,表3-6CIF (2),上

26、一頁,下一頁,返回,表3-6CIF (3),上一頁,下一頁,返回,表3-6CIF (4),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,7）CPT “運費付至（指定地點）”是指賣方向其指定的承運人交貨，但賣方還必須支付將貨物運至目的地的運費。即買方承擔交貨之后一切風險和其他費用。 “承運人”是指任何人，在運輸合同中，承諾通過鐵路、公路、空運、海運、內(nèi)河運輸或上述運輸?shù)穆?lián)合方式履行運輸或由他人履行運輸。如果還使用接運的承運人將貨物運至約定目的地，則風險自貨物交給第一承運人時轉(zhuǎn)移。 CPT術(shù)語要求賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。該術(shù)語可適用于各種運輸方式，包括多式聯(lián)運。見表3-7,上一頁,下一頁,返回,表3-7

27、CPT (1),下一頁,返回,表3-7CPT (2),上一頁,下一頁,返回,表3-7CPT (3),上一頁,下一頁,返回,表3-7CPT (4),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,8）CIP “運費和保險費付至（指定目的地）”是指賣方向其指定的承運人交貨，但賣方還必須支付將貨物運至目的地的運費，即買方承擔賣方交貨之后的一切風險和額外費用。但是，按照CIP術(shù)語，賣方還必須辦理買方貨物在運輸途中滅失或損壞風險的保險。因此，由賣方訂立保險合同并支付保險費。買方應(yīng)注意的是，CIP術(shù)語只要求賣方投保最低限度的保險險別。如買方需要更高的保險險別，則需要與賣方明確地達成協(xié)議，或者自行做出額外的保險安

28、排。 “承運人”指任何人在運輸合同中，承諾通過鐵路、公路、空運、海運、內(nèi)河運輸或上述運輸?shù)穆?lián)合方式履行運輸或由他人履行運輸。如果還使用接運的承運人將貨物運至約定目的地，則風險自貨物交給第一承運人時轉(zhuǎn)移。 CIP術(shù)語要求賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。該術(shù)語可適用于各種運輸方式，包括多式聯(lián)運。見表3-8,上一頁,下一頁,返回,表3-8CIP (1),下一頁,返回,表3-8CIP (2),上一頁,下一頁,返回,表3-8CIP (3),上一頁,下一頁,返回,表3-8CIP (4),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,9）DAF “邊境交貨（指定地點）”是指當賣方在邊境的指定地點和具體交貨點，在毗鄰國家海

29、關(guān)邊界前，將仍處于交貨的運輸工具上尚未卸下的貨物交給買方處置，辦妥貨物出口清關(guān)手續(xù)但尚未辦理進口清關(guān)手續(xù)時，即完成交貨。“邊境”一詞可用于任何邊境，包括出口國邊境。因而，用指定地點和具體交貨點準確界定所指邊境，這是極為重要的。 但是，如當事各方面希望賣方負責從交貨運輸工具上卸貨并承擔卸貨的風險和費用，則應(yīng)在銷售合同中明確寫明。 該術(shù)語可用于陸地邊界交貨的各種運輸方式，當在目的港船上或碼頭交貨時，應(yīng)DES或DEQ術(shù)語。見表3-9,上一頁,下一頁,返回,表3-9DAF (1),下一頁,返回,表3-9DAF(2),上一頁,下一頁,返回,表3-9DAF (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則

30、,10）DES “目的港船上交貨（指定目的港）”是指在指定的目的港，貨物在船上交給買方處置，但不辦理貨物進口清關(guān)手續(xù)，賣方即完成交貨。賣方必須承擔貨物運至指定的目的港卸貨前的一切風險和費用。如果當事各方希望賣方負擔卸貨的風險和費用，則應(yīng)使用DEQ術(shù)語。只有當貨物經(jīng)由海運或內(nèi)河運輸或多式聯(lián)運在目的港船上貨時，才能使用該術(shù)語。見表3-10,上一頁,下一頁,返回,表3-10 DES(1),下一頁,返回,表3-10 DES(2),上一頁,下一頁,返回,表3-10 DES(3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,11）DEQ “目的港碼頭交貨（指定目的港）”是指賣方在指定的目的港碼頭將貨物交給買

31、方處置，不辦理進口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。賣方應(yīng)承擔將貨物運至指定的目的港并卸至碼頭的一切風險和費用。 DEQ術(shù)語要求買方辦理進口清關(guān)手續(xù)并在進口時支付一切辦理海關(guān)手續(xù)的費用、關(guān)稅、稅款和其他費用。這和以前版本相反，以前版本要求賣方辦理進口清關(guān)手續(xù)。 如果當事方希望賣方負擔全部或部分進口時交納的費用，則應(yīng)在銷售合同中明確寫明。只有當貨物經(jīng)由海運、內(nèi)河運輸或多式聯(lián)運且在目的港碼頭卸貨時，才能使用該術(shù)語。但是，如果當事方希望賣方負擔將貨物從碼頭運至港口以內(nèi)或以外的其他點（倉庫、終點站、運輸站等）的義務(wù)時，則應(yīng)使用DDU或DDP術(shù)語。見表3-11,上一頁,下一頁,返回,表3-11DEQ (1),下一頁

32、,返回,表3-11DEQ (2),上一頁,下一頁,返回,表3-11DEQ (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,12）DDU “未完稅交貨（指定目的地）”是指賣方在指定的目的地將貨物交給買方處置，不辦理進口手續(xù)，也不從交貨的運輸工具上將貨物卸下，即完成交貨。賣方應(yīng)承擔將貨物運至指定的目的地的一切風險和費用，不包括在需要辦理海關(guān)手續(xù)時在目的地國進口應(yīng)交納的任何“稅費”（包括辦理海關(guān)手續(xù)的責任和風險，以及交納手續(xù)費、關(guān)稅、稅款和其他費用）。買方必須承擔此項“稅費”和因其未能及時配送貨物完成進口清關(guān)手續(xù)而引起的費用和風險。 但是，如果雙方希望賣方辦理海關(guān)手續(xù)并承擔由此發(fā)生的費用和風險，以

33、及在貨物進口時應(yīng)支付的一些費用，則應(yīng)在銷售合同中明確寫明。 該術(shù)語適用于各種運輸方式，但當貨物在目的港船上或碼頭交貨時，應(yīng)使用DES或DEQ術(shù)語。見表3-12,上一頁,下一頁,返回,表3-12DDU (1),下一頁,返回,表3-12DDU (2),上一頁,下一頁,返回,表3-12DDU (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則,13）DDP “完稅后交貨（指定目的地）”是指賣方在指定的目的地，辦理完進口清關(guān)手續(xù)，將在交貨運輸工具上尚未卸下的貨物交與買方，完成交貨。賣方必須承擔將貨物運至指定的目的地的一切風險和費用，包括在需要辦理海關(guān)手續(xù)時在目的地應(yīng)交納的任何“稅費”（包括辦理海關(guān)手續(xù)的

34、責任和風險，以及交納手續(xù)費、關(guān)稅、稅款和其他費用）。 EXW術(shù)語下賣方承擔最小責任，而DDP術(shù)語下賣方承擔最大責任。若賣方不能直接或間接地取得進口許可證，則不應(yīng)使用此術(shù)語。但是，如當事方希望將任何進口時所要支付的一切費用（如增值稅）從賣方的義務(wù)中排除，則應(yīng)在銷售合同中明確寫明。若當事方希望買方承擔進口的風險和費用，則應(yīng)使用DDU術(shù)語。 該術(shù)語適用于各種運輸方式，但當貨物在目的港船上或碼頭交貨時，應(yīng)使用DES或DEQ術(shù)語。見表3-13,上一頁,下一頁,返回,表3-13DDP (1),下一頁,返回,表3-13DDP (2),上一頁,下一頁,返回,表3-13DDP (3),上一頁,返回,3.2國際貿(mào)

35、易術(shù)語解釋通則,3.2.3國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的使用 國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則并非暗含在貨物銷售合同中。如果想采用國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，必須特地將其寫進合同中。而且合同應(yīng)該明確援引國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則的最新修訂本，如Incoterms 2000中確定的解釋通則。此外，還應(yīng)該通過附加的合同條款確保這些術(shù)語的正確應(yīng)用，而且，國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則不是“法律”。當出現(xiàn)糾紛時，法院和仲裁機構(gòu)將考察：銷售合同；誰擁有貨物；如果有的話，進行了哪些支付 。,上一頁,返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.1托收概述 托收是出口商主動出具匯票，委托銀行向國外進口商收取票款的結(jié)算方式，是逆匯方式之一。本節(jié)將介紹基本托收方式

36、及其當事人、光票托收與跟單托收、進出口托收實務(wù)，并簡要介紹托收統(tǒng)一規(guī)則及托收項下的融資 。,下一頁,返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.2托收的組織程式 托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取債款，出具債權(quán)憑證(如匯票等)，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則(1996年修訂本)（見附錄）將托收定義為：所謂“托收”，是指銀行(托收行、代收行)根據(jù)收到的指示（托收指示），處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和/或成兌交單，或按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式?！敖鹑趩螕?jù)”意指匯票、本票、支票或其他用于取得付款或款項的類似單據(jù)；“商業(yè)單據(jù)”意指發(fā)票、運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)、其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù) 。,上一頁,下一頁,返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.3托收當事人 托收(Collection)是出口商為向國外進口商收取銷售貨款或勞務(wù)價款，出具以進口商為付款人的匯票委托銀行代為收款的一種結(jié)匯托收方式，一般牽涉到四個當事人。 （1）出票人（Drawer）或稱委托（Principal 或 Consignor），是開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人。 （2）付款人(Drawee或Payer) 是匯票上的付款人，即支付貸款