國(guó)際結(jié)算的法律環(huán)境.ppt

1、第3章國(guó)際結(jié)算的法律環(huán)境,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述 3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則 3.3托收統(tǒng)一規(guī)則 3.4跟單信用證統(tǒng)一慣例,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,3.1.1國(guó)際結(jié)算法律規(guī)定的結(jié)算責(zé)任 1單位和個(gè)人辦理結(jié)算的責(zé)任 單位和個(gè)人辦理結(jié)算的責(zé)任有：自行負(fù)責(zé)；連帶責(zé)任；經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。 具體來(lái)說(shuō)如下。 （1）商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對(duì)其處以5但不低于 1 000 元罰款；銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款，對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。 （2）存款人簽發(fā)空頭或印章與預(yù)留印鑒不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5但不低于

2、1 000元罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金。,下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,（3）收款單位對(duì)同一付款單位發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，銀行應(yīng)暫停其向該付款單位辦理托收；付款單位違反規(guī)定無(wú)理拒付，對(duì)其處以2 0005 000元罰款，累計(jì)3次提出無(wú)理拒付，銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 （4）付款單位到期無(wú)款支付，逾期不退回托收承付有關(guān)單 證的，按照應(yīng)付的結(jié)算金額對(duì)其處以每天萬(wàn)分之五但不低于50元罰款，并暫停其向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。付款人對(duì)托收承付逾期付款的，按照逾期付款金額每天萬(wàn)分之五計(jì)扣賠償金等。 2銀行辦理結(jié)算的責(zé)任 （1）銀行的責(zé)任包括工作差錯(cuò)責(zé)任、違反結(jié)算規(guī)定責(zé) 任

3、。 （2）銀行有關(guān)人員違反結(jié)算紀(jì)律的責(zé)任包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。 3其他有關(guān)責(zé)任 其他有關(guān)單位和人員違反支付結(jié)算規(guī)定，也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,3.1.2銀行賬戶管理制度 1銀行賬戶管理的基本原則 銀行結(jié)算是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)資金清算的中介，銀行結(jié)算過(guò)程也是一個(gè)復(fù)雜的款項(xiàng)收付過(guò)程 這些原則主要有以下幾條。 （1）一個(gè)基本賬戶原則。存款人在銀行開(kāi)立基本存款賬戶。 （2）自愿選擇。存款人自主支配原則存款人可以自主選擇 銀行開(kāi)戶，銀行也可以自愿選擇存款人。 （3）存款保密原則。銀行必須依法為存款人保密。 （4）行不墊款原則。銀行在辦理結(jié)算時(shí)

4、只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算雙方單位的資金轉(zhuǎn)移，不為任何單位墊付資金。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,2銀行賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件 1）基本存款賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件 基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取。 （1）當(dāng)事人開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件如下。 企業(yè)法人。 企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位。 管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)。 實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。 縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位。 外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。 社會(huì)團(tuán)體。 單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園。 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)。 私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人,上一頁(yè),下一頁(yè),

5、返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,（2）開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件如下。 當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文。 軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明。 單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明。 駐地有權(quán)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文。 承包雙方簽訂的承包協(xié)議。 個(gè)人居民身份證和戶口簿。 （3）開(kāi)立基本存款賬戶的程序如下。 應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。 提供規(guī)定的證件。 送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意。 憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證，即可開(kāi)立該賬戶。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,2）一般存款賬戶的設(shè)

6、置與開(kāi)戶條件 一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件如下。 （1）在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè) 人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須向開(kāi)戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)。 （2）與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非 獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須向開(kāi)戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明。 一般存款賬戶設(shè)置的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立存款賬戶。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,3）臨時(shí)存款賬戶的設(shè)置條件和所需的證明文件 臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的

7、賬戶。存款人可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。 開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的條件和所需的證明文件如下。 （1）外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 （2）臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。 開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,4）專用存款賬戶的設(shè)置與開(kāi)戶條件 專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。 根據(jù)銀行賬戶管理辦法規(guī)

8、定，存款人對(duì)特定用途的資金，如基本建設(shè)的資金、更新改造的資金等需要專戶管理的資金，由存款人向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立該賬戶。 開(kāi)立該賬戶存款人須向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一。 （1）經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件。 （2）國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定 專用存款賬戶開(kāi)立的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立賬戶 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,3銀行賬戶的管理 銀行賬戶的管理包括兩個(gè)方面的內(nèi)容。 1）人民銀行的管理 （1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開(kāi)立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān) 督稽核開(kāi)戶銀行的賬戶設(shè)置和開(kāi)立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法

9、的行為。 （2）核發(fā)開(kāi)立基本存款賬戶的開(kāi)戶許可證。 （3）受理開(kāi)戶銀行對(duì)存款人開(kāi)立和撤銷(xiāo)賬戶的申報(bào)。開(kāi)戶 銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷(xiāo)，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開(kāi)立或撤銷(xiāo)，應(yīng)于開(kāi)立或撤銷(xiāo)之日起7日內(nèi) 向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.1國(guó)際結(jié)算法律環(huán)境概述,2）開(kāi)戶銀行對(duì)賬戶的管理 （1）依照規(guī)定對(duì)開(kāi)立、撤銷(xiāo)賬戶嚴(yán)格進(jìn)行審查，對(duì)不符合 開(kāi)戶條件的，堅(jiān)決不予開(kāi)戶。 （2）正確辦理開(kāi)戶和銷(xiāo)戶，建立、健全開(kāi)銷(xiāo)戶登記制度。 （3）建立賬戶管理檔案。 （4）定期與存款人對(duì)賬。 （5）及時(shí)向人民銀行申報(bào)存款人開(kāi)立和撤銷(xiāo)賬戶的情況,上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則

10、,3.2.1國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則的產(chǎn)生 不同國(guó)家對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的多種解釋引起的誤解阻礙著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，基于便利商人們使用，在進(jìn)行涉外買(mǎi)賣(mài)合同所共同使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的不同國(guó)家，有一個(gè)準(zhǔn)確的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋出版物是很有必要的。鑒于此，國(guó)際商會(huì)于1921年在倫敦舉行的第一次大會(huì)時(shí)就授權(quán)搜集各國(guó)所理解的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)摘要。準(zhǔn)備摘要的工作是在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)委員會(huì)的主持下進(jìn)行的，并且得到了各國(guó)家委員會(huì)的積極協(xié)助，同時(shí)廣泛征求了出口商、進(jìn)口商 、代理人、船東、保險(xiǎn)公司和銀行等各行各業(yè)的意見(jiàn)，以便對(duì)主要的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)做出合理的解釋，使各方能夠共同適用 。,下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,經(jīng)過(guò)十幾年的磋商和研討，于1936年

11、制定了名為1936 年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則Incoterms 1936的解釋規(guī)則，規(guī)則將貿(mào)易術(shù)語(yǔ)分為11種，每一術(shù)語(yǔ)規(guī)定了買(mǎi)賣(mài)雙方應(yīng)盡的義務(wù)，以供商人自由采用。 規(guī)則在1936年6月以 Incoterms 1936命名，在巴黎總部公布。 第二次世界大戰(zhàn)之后，鑒于國(guó)際形勢(shì)的變化，有必要對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)重新整理，以及對(duì)各貿(mào)易術(shù)語(yǔ)內(nèi)容進(jìn)行修訂。于是國(guó)際商會(huì)于1953年5月在奧地利維也納召開(kāi)會(huì)議，審議 Incoterms的修訂案。同年10月修訂完成，并頒布新修訂的Incoterms。此次修訂，根據(jù)以下三大原則進(jìn)行。 （1）盡可能清楚而精確地界定買(mǎi)賣(mài)雙方當(dāng)事人的義務(wù)。 （2）使商業(yè)界廣泛采用本規(guī)則，以現(xiàn)行國(guó)際

12、貿(mào)易實(shí)務(wù) 上最普遍的做法為基礎(chǔ)而修訂。 （3）所規(guī)定賣(mài)方義務(wù)系最低限度的義務(wù)，因此，當(dāng)事 人在其個(gè)別契約中可以本規(guī)則為基礎(chǔ)，增加或變更有關(guān)條件，加重賣(mài)方義務(wù)，以適宜其個(gè)別貿(mào)易情況的特別需要。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,3.2.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則的發(fā)展 1Incoterms 1980 Incoterms于1953年修訂之后，為各國(guó)商業(yè)界廣泛采 用，為國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展做出很大貢獻(xiàn)。但自20世紀(jì)50年代末期以后，鑒于西歐與東歐國(guó)家和前蘇聯(lián)以及東歐國(guó)家與前蘇聯(lián)之間盛行邊境交貨及進(jìn)口國(guó)目的地交貨的貿(mào)易實(shí)務(wù)，國(guó)際商會(huì)于1967年補(bǔ)充Delivered at Frontier （n

13、amed Place of delivery at frontier）即邊境交貨及Delivered Duty Pald （named place of destination in the country of importation）即完稅后交貨兩種貿(mào)易條件，以配合貿(mào)易需要。又鑒于貨物利用航空運(yùn)輸?shù)那闆r日益普遍，于1976年再增訂了FOB Airport （named airport departure）即機(jī)場(chǎng)交貨，使適用范圍再次擴(kuò)大,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,著集裝箱運(yùn)輸方式的發(fā)展，多種運(yùn)輸方式的多式聯(lián)運(yùn)（Multi-Modal Transport）也應(yīng)運(yùn)而生。門(mén)

14、至門(mén)（Door-To-Door）的交貨方式也已逐漸被世界各國(guó)廣泛采用。于是，為配合這種國(guó)際貿(mào)易方式的需要，國(guó)際商會(huì)又于1980年增訂Free Carrier(named point)即貨交 承運(yùn)人及Freight or Carriage and Insurance paid t (name point of destination) ，使之能擴(kuò)大適用于連續(xù)作業(yè)的多式聯(lián)運(yùn)。故國(guó)際商會(huì)所解釋的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)到20世紀(jì)70年代末，已有14種之多。該會(huì)于1980年3月，將此14種貿(mào)易條件匯成一小冊(cè)，以Icc Pubication No350刊行，并定名為Incoterms 1980，副標(biāo)題仍稱為 Inter

15、national Rules for the Interpretation of Trade Terms。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,2Incoterms 1990 時(shí)代在前進(jìn)，科技在發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域里也在不斷發(fā)生新的變化。為了進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易中新變化的需要，國(guó)際商會(huì)在總結(jié)了自1980年以來(lái)國(guó)際貿(mào)易中的新經(jīng)驗(yàn)和新情況后，于1989年11月通過(guò)了國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則新的修訂版本，進(jìn)一步修改后于1990年4月正式公布，即國(guó)際商會(huì)第460號(hào)出版物，稱為1990年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則（Incoterms 1990）簡(jiǎn)稱1990年通則。該通則于1990年7月1日生效。 199

16、2年5月4日至5月22日聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)（UNCITRAL）在紐約召開(kāi)的第25屆年會(huì)上對(duì)國(guó)際商會(huì)提請(qǐng)核可的Incoterms 1990進(jìn)行了審議。年會(huì)最后對(duì)此達(dá)成一項(xiàng)決議，決議肯定了該通則在國(guó)際貿(mào)易中的作用并決定推薦在國(guó)際買(mǎi)賣(mài)交易中使用Incoterms 1990 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,國(guó)際商會(huì)1990年修訂1990年通則的主要原因之一 是為了使貿(mào)易術(shù)語(yǔ)適應(yīng)電子資料交換系統(tǒng)（Electronic Data Interchange，EDI）日益頻繁應(yīng)用的需要。 當(dāng)今社會(huì)隨著科技的發(fā)展已進(jìn)入了信息時(shí)代，電子資料交換系統(tǒng)必將更廣泛地應(yīng)用于未來(lái)國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中。為了

17、適應(yīng)這種形勢(shì)，聯(lián)合國(guó)設(shè)計(jì)制定了聯(lián)合國(guó)貿(mào)易資料指南（UNTDED）、聯(lián)合國(guó)行政、商業(yè)、運(yùn)輸電子資料交換 規(guī)則（UNEDIFACT）和電信貿(mào)易資料交換實(shí)施統(tǒng)一規(guī)則（UNCID）。同時(shí)，國(guó)際海事委員會(huì)在1990年第3屆大會(huì)通過(guò)了國(guó)際海事委員會(huì)電子提單規(guī)則。在這種情況下，國(guó)際貿(mào)易就有可能使用電子資料交換系統(tǒng)。實(shí)際上，在國(guó)際貿(mào)易中越來(lái)越多的交易是通過(guò)電子計(jì)算機(jī)通信聯(lián)絡(luò)來(lái)處理有關(guān)問(wèn)題的。目前全球的貿(mào)易潮流是要求以電子單證代替紙的單證，使單證傳遞迅速準(zhǔn)確，從而方便于國(guó)際貿(mào)易。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,然而一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題即法律問(wèn)題是不可回避的，即如何確保相等的電子單證與原來(lái)紙的單證具

18、有同等的法律地位或法律效力是極為重要的。這只能由貿(mào)易慣例和法律來(lái)解決。1990年修訂1990年通則的主要原因之二是為了使貿(mào)易術(shù)語(yǔ)適應(yīng)不斷更新的運(yùn)輸技術(shù)，尤其是集裝箱運(yùn)輸、滾裝船運(yùn)輸和多式聯(lián)運(yùn)。 實(shí)際上在1990年修訂1990年通則時(shí)已考慮了這一點(diǎn)，當(dāng)時(shí)增加了“貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）”和“運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)付至（目的地）”兩個(gè)術(shù)語(yǔ)，而且對(duì)有關(guān)術(shù)語(yǔ)作了更為具體的解釋。比如在“船上交貨（指定裝運(yùn)港）” FOB術(shù)語(yǔ)中，自貨物越過(guò)船舷時(shí)起，買(mǎi)方就要承擔(dān)各種費(fèi)用及貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,3Incoterms 2000 EXW工廠交貨（指定地點(diǎn)） FCA 貨交承

19、運(yùn)人（指定地點(diǎn)） FAS 船邊交貨（指定裝運(yùn)港） FOB 船上交貨（指定裝運(yùn)港） CFR 成本加運(yùn)費(fèi)付至（指定目的港） CIF 成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)付至（指定目的港） CPT 運(yùn)費(fèi)付至（指定目的港） CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至（指定目的地） DAF 邊境交貨（指定地點(diǎn)） DES 目的港船上交貨（指定目的港）,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,DEQ 目的港碼頭交貨（指定目的港） DDU 未完稅交貨（指定目的地） DDP 完稅后交貨（指定目的地） 與Incoterms 1990相同，在Incoterms 2000中，所有術(shù)語(yǔ)下當(dāng)事人各自的義務(wù)均用10個(gè)項(xiàng)目列出，賣(mài)方在每一項(xiàng)目中的地位

20、“對(duì)應(yīng)”了買(mǎi)方在同一項(xiàng)目中相應(yīng)的地位。 1）EXW “工廠交貨（指定地點(diǎn)）”是指當(dāng)賣(mài)方在其所在地或其他指定的地點(diǎn)（如工場(chǎng)、工廠或倉(cāng)庫(kù)）將貨物交給買(mǎi)方處置時(shí)，即完成交貨，賣(mài)方不辦理出口清關(guān)手續(xù)或?qū)⒇浳镅b上任何運(yùn)輸工具 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,該術(shù)語(yǔ)是賣(mài)方承當(dāng)責(zé)任最小的術(shù)語(yǔ)。買(mǎi)方必須承當(dāng)在賣(mài)方所在地受領(lǐng)貨物的全部費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 但是，若雙方希望在起運(yùn)時(shí)賣(mài)方負(fù)責(zé)裝載貨物并承當(dāng)裝載貨物的全部費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，則須在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。在買(mǎi)方不能直接或間接地辦理出口手續(xù)時(shí)，不應(yīng)使用該術(shù)語(yǔ)，如果賣(mài)方同意裝載貨物并承當(dāng)費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)使用FCA。見(jiàn)表3-1,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-

21、1EXW (1),下一頁(yè),返回,表3-1EXW (2),返回,上一頁(yè),3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,2）FCA “貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）”是指賣(mài)方只要將貨物在指定的地點(diǎn)交給買(mǎi)方指定的承運(yùn)人，并辦理了出口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。需要說(shuō)明的是，交貨地點(diǎn)的選擇對(duì)于在該地點(diǎn)裝貨和卸貨的義務(wù)會(huì)產(chǎn)生影響。若賣(mài)方在其所在地交貨，則賣(mài)方應(yīng)負(fù)責(zé)裝貨，若賣(mài)方在任何其他地點(diǎn)交貨，賣(mài)方不負(fù)責(zé)卸貨。 該術(shù)語(yǔ)可用于各種運(yùn)輸方式，包括多式聯(lián)運(yùn)。 “承運(yùn)人”指任何人在運(yùn)輸合同中，承諾通過(guò)鐵路、公路、空運(yùn)、海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或上述運(yùn)輸?shù)穆?lián)合方式履行運(yùn)輸或由他人履行運(yùn)輸。 若買(mǎi)方指定承運(yùn)人以外的人領(lǐng)取貨物，則當(dāng)賣(mài)方將貨物交給此人時(shí)，即視

22、為已履行了交貨義務(wù)。 見(jiàn)表3-2,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-2FCA (1),下一頁(yè),返回,表3-2FCA (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-2FCA (3),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-2FCA (4),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,3）FAS “船邊交貨（指定裝運(yùn)港）”是指賣(mài)方在指定的裝運(yùn)港將貨物交到船邊，即完成交貨。 買(mǎi)方必須承擔(dān)自那時(shí)起貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。 FAS術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理出口清關(guān)手續(xù)。這一點(diǎn)與以前版本的內(nèi)容相反，以前版本要求買(mǎi)方安排辦理出口手續(xù)。但是，如當(dāng)事方希望買(mǎi)方辦理出口手續(xù)，需要在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。 該術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸。見(jiàn)表3-3,上一頁(yè)

23、,下一頁(yè),返回,表3-3FAS (1),下一頁(yè),返回,表3-3FAS (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-3FAS (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,4）FOB “船上交貨（指定裝運(yùn)港）”是當(dāng)貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷，賣(mài)方即完成交貨。這意味著買(mǎi)方必須從該點(diǎn)起承當(dāng)貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。FOB術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸。如當(dāng)事各方無(wú)意越過(guò)船舷交貨，則應(yīng)使用FCA術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-4,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-4FOB (1),下一頁(yè),返回,表3-4FOB (2),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,5）CFR “成本加運(yùn)費(fèi)付至（指定目

24、的港）”，是指在裝運(yùn)港貨物越過(guò)船舷賣(mài)方即完成交貨，賣(mài)方必須支付將貨物運(yùn)至指定的目的港所需的運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用。但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)，以及由于各種事件造成的任何額外費(fèi)用，即由賣(mài)方轉(zhuǎn)移到買(mǎi)方。 CFR術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸。如當(dāng)事各方無(wú)意越過(guò)船舷交貨，則應(yīng)使用CPT術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-5,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-5CFR (1),下一頁(yè),返回,表3-5CFR (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-5CFR (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,6）CIF “成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)付至（指定目的港）”是指在裝運(yùn)港當(dāng)貨物越過(guò)船舷時(shí)賣(mài)方即完成交貨。 賣(mài)方必須支付

25、將貨物運(yùn)至指定的目的港所需的運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用，但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)及由于各種事件造成的任何額外費(fèi)用即由賣(mài)方轉(zhuǎn)移到買(mǎi)方。但是，在CIF條件下，賣(mài)方還必須辦理買(mǎi)方貨物在運(yùn)輸途中滅失或損壞風(fēng)險(xiǎn)的海運(yùn)保險(xiǎn)。 因此，由賣(mài)方訂立保險(xiǎn)合同并支付保險(xiǎn)費(fèi)。買(mǎi)方應(yīng)注意的是，CIF術(shù)語(yǔ)只要求賣(mài)方投保最低限度的保險(xiǎn)險(xiǎn)別。如買(mǎi)方需要更高的保險(xiǎn)險(xiǎn)別，則需要與賣(mài)方明確地達(dá)成協(xié)議，或者自行做出額外的保險(xiǎn)安排。 CIF術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 該術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸。若當(dāng)事方無(wú)意越過(guò)船舷交貨，則應(yīng)使用CIP術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-6,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-6CIF (1),下一頁(yè),返回,表3-6CIF (2),上

26、一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-6CIF (3),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-6CIF (4),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,7）CPT “運(yùn)費(fèi)付至（指定地點(diǎn)）”是指賣(mài)方向其指定的承運(yùn)人交貨，但賣(mài)方還必須支付將貨物運(yùn)至目的地的運(yùn)費(fèi)。即買(mǎi)方承擔(dān)交貨之后一切風(fēng)險(xiǎn)和其他費(fèi)用。 “承運(yùn)人”是指任何人，在運(yùn)輸合同中，承諾通過(guò)鐵路、公路、空運(yùn)、海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或上述運(yùn)輸?shù)穆?lián)合方式履行運(yùn)輸或由他人履行運(yùn)輸。如果還使用接運(yùn)的承運(yùn)人將貨物運(yùn)至約定目的地，則風(fēng)險(xiǎn)自貨物交給第一承運(yùn)人時(shí)轉(zhuǎn)移。 CPT術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理出口清關(guān)手續(xù)。該術(shù)語(yǔ)可適用于各種運(yùn)輸方式，包括多式聯(lián)運(yùn)。見(jiàn)表3-7,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-7

27、CPT (1),下一頁(yè),返回,表3-7CPT (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-7CPT (3),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-7CPT (4),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,8）CIP “運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)付至（指定目的地）”是指賣(mài)方向其指定的承運(yùn)人交貨，但賣(mài)方還必須支付將貨物運(yùn)至目的地的運(yùn)費(fèi)，即買(mǎi)方承擔(dān)賣(mài)方交貨之后的一切風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用。但是，按照CIP術(shù)語(yǔ)，賣(mài)方還必須辦理買(mǎi)方貨物在運(yùn)輸途中滅失或損壞風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。因此，由賣(mài)方訂立保險(xiǎn)合同并支付保險(xiǎn)費(fèi)。買(mǎi)方應(yīng)注意的是，CIP術(shù)語(yǔ)只要求賣(mài)方投保最低限度的保險(xiǎn)險(xiǎn)別。如買(mǎi)方需要更高的保險(xiǎn)險(xiǎn)別，則需要與賣(mài)方明確地達(dá)成協(xié)議，或者自行做出額外的保險(xiǎn)安

28、排。 “承運(yùn)人”指任何人在運(yùn)輸合同中，承諾通過(guò)鐵路、公路、空運(yùn)、海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或上述運(yùn)輸?shù)穆?lián)合方式履行運(yùn)輸或由他人履行運(yùn)輸。如果還使用接運(yùn)的承運(yùn)人將貨物運(yùn)至約定目的地，則風(fēng)險(xiǎn)自貨物交給第一承運(yùn)人時(shí)轉(zhuǎn)移。 CIP術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理出口清關(guān)手續(xù)。該術(shù)語(yǔ)可適用于各種運(yùn)輸方式，包括多式聯(lián)運(yùn)。見(jiàn)表3-8,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-8CIP (1),下一頁(yè),返回,表3-8CIP (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-8CIP (3),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-8CIP (4),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,9）DAF “邊境交貨（指定地點(diǎn)）”是指當(dāng)賣(mài)方在邊境的指定地點(diǎn)和具體交貨點(diǎn)，在毗鄰國(guó)家海

29、關(guān)邊界前，將仍處于交貨的運(yùn)輸工具上尚未卸下的貨物交給買(mǎi)方處置，辦妥貨物出口清關(guān)手續(xù)但尚未辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)時(shí)，即完成交貨?！斑吘场币辉~可用于任何邊境，包括出口國(guó)邊境。因而，用指定地點(diǎn)和具體交貨點(diǎn)準(zhǔn)確界定所指邊境，這是極為重要的。 但是，如當(dāng)事各方面希望賣(mài)方負(fù)責(zé)從交貨運(yùn)輸工具上卸貨并承擔(dān)卸貨的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，則應(yīng)在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。 該術(shù)語(yǔ)可用于陸地邊界交貨的各種運(yùn)輸方式，當(dāng)在目的港船上或碼頭交貨時(shí)，應(yīng)DES或DEQ術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-9,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-9DAF (1),下一頁(yè),返回,表3-9DAF(2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-9DAF (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則

30、,10）DES “目的港船上交貨（指定目的港）”是指在指定的目的港，貨物在船上交給買(mǎi)方處置，但不辦理貨物進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，賣(mài)方即完成交貨。賣(mài)方必須承擔(dān)貨物運(yùn)至指定的目的港卸貨前的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。如果當(dāng)事各方希望賣(mài)方負(fù)擔(dān)卸貨的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，則應(yīng)使用DEQ術(shù)語(yǔ)。只有當(dāng)貨物經(jīng)由海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸或多式聯(lián)運(yùn)在目的港船上貨時(shí)，才能使用該術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-10,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-10 DES(1),下一頁(yè),返回,表3-10 DES(2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-10 DES(3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,11）DEQ “目的港碼頭交貨（指定目的港）”是指賣(mài)方在指定的目的港碼頭將貨物交給買(mǎi)

31、方處置，不辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。賣(mài)方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的港并卸至碼頭的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。 DEQ術(shù)語(yǔ)要求買(mǎi)方辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)并在進(jìn)口時(shí)支付一切辦理海關(guān)手續(xù)的費(fèi)用、關(guān)稅、稅款和其他費(fèi)用。這和以前版本相反，以前版本要求賣(mài)方辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)。 如果當(dāng)事方希望賣(mài)方負(fù)擔(dān)全部或部分進(jìn)口時(shí)交納的費(fèi)用，則應(yīng)在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。只有當(dāng)貨物經(jīng)由海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或多式聯(lián)運(yùn)且在目的港碼頭卸貨時(shí)，才能使用該術(shù)語(yǔ)。但是，如果當(dāng)事方希望賣(mài)方負(fù)擔(dān)將貨物從碼頭運(yùn)至港口以內(nèi)或以外的其他點(diǎn)（倉(cāng)庫(kù)、終點(diǎn)站、運(yùn)輸站等）的義務(wù)時(shí)，則應(yīng)使用DDU或DDP術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-11,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-11DEQ (1),下一頁(yè)

32、,返回,表3-11DEQ (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-11DEQ (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,12）DDU “未完稅交貨（指定目的地）”是指賣(mài)方在指定的目的地將貨物交給買(mǎi)方處置，不辦理進(jìn)口手續(xù)，也不從交貨的運(yùn)輸工具上將貨物卸下，即完成交貨。賣(mài)方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，不包括在需要辦理海關(guān)手續(xù)時(shí)在目的地國(guó)進(jìn)口應(yīng)交納的任何“稅費(fèi)”（包括辦理海關(guān)手續(xù)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，以及交納手續(xù)費(fèi)、關(guān)稅、稅款和其他費(fèi)用）。買(mǎi)方必須承擔(dān)此項(xiàng)“稅費(fèi)”和因其未能及時(shí)配送貨物完成進(jìn)口清關(guān)手續(xù)而引起的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 但是，如果雙方希望賣(mài)方辦理海關(guān)手續(xù)并承擔(dān)由此發(fā)生的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，以

33、及在貨物進(jìn)口時(shí)應(yīng)支付的一些費(fèi)用，則應(yīng)在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。 該術(shù)語(yǔ)適用于各種運(yùn)輸方式，但當(dāng)貨物在目的港船上或碼頭交貨時(shí)，應(yīng)使用DES或DEQ術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-12,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-12DDU (1),下一頁(yè),返回,表3-12DDU (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-12DDU (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則,13）DDP “完稅后交貨（指定目的地）”是指賣(mài)方在指定的目的地，辦理完進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，將在交貨運(yùn)輸工具上尚未卸下的貨物交與買(mǎi)方，完成交貨。賣(mài)方必須承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，包括在需要辦理海關(guān)手續(xù)時(shí)在目的地應(yīng)交納的任何“稅費(fèi)”（包括辦理海關(guān)手續(xù)的

34、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，以及交納手續(xù)費(fèi)、關(guān)稅、稅款和其他費(fèi)用）。 EXW術(shù)語(yǔ)下賣(mài)方承擔(dān)最小責(zé)任，而DDP術(shù)語(yǔ)下賣(mài)方承擔(dān)最大責(zé)任。若賣(mài)方不能直接或間接地取得進(jìn)口許可證，則不應(yīng)使用此術(shù)語(yǔ)。但是，如當(dāng)事方希望將任何進(jìn)口時(shí)所要支付的一切費(fèi)用（如增值稅）從賣(mài)方的義務(wù)中排除，則應(yīng)在銷(xiāo)售合同中明確寫(xiě)明。若當(dāng)事方希望買(mǎi)方承擔(dān)進(jìn)口的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，則應(yīng)使用DDU術(shù)語(yǔ)。 該術(shù)語(yǔ)適用于各種運(yùn)輸方式，但當(dāng)貨物在目的港船上或碼頭交貨時(shí)，應(yīng)使用DES或DEQ術(shù)語(yǔ)。見(jiàn)表3-13,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-13DDP (1),下一頁(yè),返回,表3-13DDP (2),上一頁(yè),下一頁(yè),返回,表3-13DDP (3),上一頁(yè),返回,3.2國(guó)際貿(mào)

35、易術(shù)語(yǔ)解釋通則,3.2.3國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則的使用 國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則并非暗含在貨物銷(xiāo)售合同中。如果想采用國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則，必須特地將其寫(xiě)進(jìn)合同中。而且合同應(yīng)該明確援引國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則的最新修訂本，如Incoterms 2000中確定的解釋通則。此外，還應(yīng)該通過(guò)附加的合同條款確保這些術(shù)語(yǔ)的正確應(yīng)用，而且，國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則不是“法律”。當(dāng)出現(xiàn)糾紛時(shí)，法院和仲裁機(jī)構(gòu)將考察：銷(xiāo)售合同；誰(shuí)擁有貨物；如果有的話，進(jìn)行了哪些支付 。,上一頁(yè),返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.1托收概述 托收是出口商主動(dòng)出具匯票，委托銀行向國(guó)外進(jìn)口商收取票款的結(jié)算方式，是逆匯方式之一。本節(jié)將介紹基本托收方式

36、及其當(dāng)事人、光票托收與跟單托收、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)，并簡(jiǎn)要介紹托收統(tǒng)一規(guī)則及托收項(xiàng)下的融資 。,下一頁(yè),返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.2托收的組織程式 托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取債款，出具債權(quán)憑證(如匯票等)，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則(1996年修訂本)（見(jiàn)附錄）將托收定義為：所謂“托收”，是指銀行(托收行、代收行)根據(jù)收到的指示（托收指示），處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和/或成兌交單，或按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式?！敖鹑趩螕?jù)”意指匯票、本票、支票或其他用于取得付款或款項(xiàng)的類(lèi)似單據(jù)；“商業(yè)單據(jù)”意指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)、其他類(lèi)似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù) 。,上一頁(yè),下一頁(yè),返回,3.3托收統(tǒng)一規(guī)則,3.3.3托收當(dāng)事人 托收(Collection)是出口商為向國(guó)外進(jìn)口商收取銷(xiāo)售貨款或勞務(wù)價(jià)款，出具以進(jìn)口商為付款人的匯票委托銀行代為收款的一種結(jié)匯托收方式，一般牽涉到四個(gè)當(dāng)事人。 （1）出票人（Drawer）或稱委托（Principal 或 Consignor），是開(kāi)出匯票委托銀行向國(guó)外付款方收款的人。 （2）付款人(Drawee或Payer) 是匯票上的付款人，即支付貸款