財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn).ppt

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn) XXXX公司,財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)主講人：XXX,LOGO,前言,在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。,目錄,CONTENTS,一、費(fèi)用報(bào)銷四大流程,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,目錄,CONTENTS,一、費(fèi)用報(bào)銷四大流程,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,一、費(fèi)用報(bào)銷四大原則,誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則,手續(xù)完整 原則,即時(shí)清結(jié) 原則,1,2,4,3,先審批后支出原則,凡支出項(xiàng)目

2、均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。,誰審批誰負(fù)責(zé)原則,審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。,即時(shí)清結(jié)原則,凡借用公款者，前賬不清、后款不借。,手續(xù)完整原則,報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。,一、費(fèi)用報(bào)銷四大原則,讓我們來看看這幾個(gè)原則分別是什么意思？,目錄,CONTENTS,一、費(fèi)用報(bào)銷四大流程,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,費(fèi)用報(bào)銷單,除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用都填寫費(fèi)用報(bào)銷單 若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，如交通費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一張報(bào)銷單上，但需分行填

3、寫清楚； 如有獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼或者其它需要用替代票代替報(bào)銷的情況，報(bào)銷項(xiàng)目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費(fèi)、車費(fèi)等；“備注”欄按實(shí)際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報(bào)銷，請(qǐng)附上原印章清晰的收據(jù)。 單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。,費(fèi)用報(bào)銷單,金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計(jì)金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號(hào)“￥”，如合計(jì)金額為100元，填寫為￥100.00。 金額大寫：本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì)金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或 ，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。

4、壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零 原借款：如有借支請(qǐng)?zhí)顚憽?應(yīng)退余款：如借支金額大于報(bào)銷金額請(qǐng)?zhí)顚憽?二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,費(fèi)用報(bào)銷單,報(bào)粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫,用便簽紙?zhí)顚憣?shí)際內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼，替代票或其它需注明情況等,部門主管, 捌 柒 陸 伍 肆 零,綜合管理部 2015 12 31,8765.40,必需填寫,餐飲費(fèi) 65.40,加油費(fèi) 2000.00,辦公用品費(fèi) 2000.00,交通費(fèi) 4000.00,05,部門經(jīng)理,部門總監(jiān),副總經(jīng)理,總經(jīng)理,正楷簽字,正楷簽字,正楷簽字,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,付款申請(qǐng)書,填寫要求基本上和費(fèi)用

5、報(bào)銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號(hào)”與“開戶行”要如實(shí)填寫，如*銀行*支行等。 單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。 付款原因：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購等事項(xiàng)，必須述明“采購數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。 所有付款項(xiàng)目必須附有對(duì)應(yīng)的原始合同復(fù)印件、采購申請(qǐng)單復(fù)印件、原始憑證、發(fā)票。,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,付款申請(qǐng)書,公司全稱,1111 2222 3333 4444,XXX銀行XXX支行, 捌 柒 陸 伍 肆 零,8765.40,XX,直接用簽字筆寫在此處： 應(yīng)填寫清楚，不能過于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及

6、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購等事項(xiàng)，必須述明“采購數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。,部門主管,部門經(jīng)理,部門總監(jiān),副總經(jīng)理,總經(jīng)理,正楷簽字,2015 12 30,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,差旅費(fèi)報(bào)銷單,差旅費(fèi)報(bào)銷單需付出差申請(qǐng)單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。 出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。 已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用。如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷。 餐飲費(fèi)用填寫在“其他”一欄。,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,差旅費(fèi)報(bào)銷單,1/1-1/10 公司-長(zhǎng)沙 10 xx xx xx xx xxxx,1/11-1/

7、15 長(zhǎng)沙-濟(jì)南 5 xx xx xx xx xxxx,xxxxx 2015 xx xx,xxx xxx,2014 01 01 2014 01 15 15 xx,xx xx xx xx 1999.00, 壹 玖 玖 玖 零 零,xx xx,參加長(zhǎng)沙XX展會(huì),二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,借款審批單,借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請(qǐng)、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請(qǐng)時(shí)使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。 出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。 借款事由需要填寫詳細(xì)，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”。,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn) 深圳

8、市華藤環(huán)境信息科技有限公司,借款審批單,XXXX 部,XXX,2015 11 30,出差北京環(huán)保展會(huì)、4人, 壹 零 零 零,1000.00,2015年12月15日,正楷簽字,2015 11 31,部門主管,部門經(jīng)理,部門總監(jiān),副總經(jīng)理,總經(jīng)理,目錄,CONTENTS,一、費(fèi)用報(bào)銷四大流程,二、報(bào)銷憑填寫規(guī)范,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。 粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進(jìn)行粘貼，以此是小-中-大。 大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的

9、票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。 請(qǐng)用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼要求,粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。 票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。 如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。 對(duì)于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購申請(qǐng)單。應(yīng)將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,整理票據(jù),三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,日期填寫完整,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,3,1,2,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼方法,大張的發(fā)票貼上面,小張的發(fā)票先貼,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,折疊票據(jù),3,票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù) 封面保持一致,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,折疊票據(jù),1,2,3,4,將票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,粘貼中常見的錯(cuò)誤,集中粘貼，四周厚薄不均勻,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,折疊票據(jù),超出粘貼單大小,寬度超過粘貼單，左上角對(duì)齊,中間厚兩邊簿,粘貼中常見的錯(cuò)誤,三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法,票據(jù)疊加粘