農(nóng)商銀行貸后檢查實(shí)施細(xì)則模版

1、xx農(nóng)商銀行貸后檢查實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)貸后管理，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)安全，根據(jù)貸款通則、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引以及xx農(nóng)商銀行貸款操作規(guī)程等有關(guān)制度的規(guī)定，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 貸后檢查是指貸款發(fā)放之后對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況和貸款形態(tài)的變化分析，對(duì)各級(jí)管貸人員操作規(guī)范性的事后檢查。它以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，包括客戶(hù)檢查和信貸業(yè)務(wù)檢查兩個(gè)方面。第三條 貸后檢查遵循職責(zé)明確、循環(huán)檢查、及時(shí)預(yù)警、快速處理的原則。第二章 貸后檢查的基本方式第四條 貸后檢查的基本方式包括日常監(jiān)控、客戶(hù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和總行抽查等。第五條 日常監(jiān)控。管貸客戶(hù)經(jīng)理可通過(guò)查看借款人賬戶(hù)資金往來(lái)、電話(huà)

2、聯(lián)系等多種途徑進(jìn)行了解，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有重大變化，則須上門(mén)拜訪(fǎng)。第六條 客戶(hù)檢查。包括首貸檢查、常規(guī)檢查和到期檢查，管貸客戶(hù)經(jīng)理在檢查的同時(shí)做好信貸管理系統(tǒng)中“貸后業(yè)務(wù)管理”的“貸款到期催收”和“法律事務(wù)管理”信息維護(hù)。（一）首貸檢查?？蛻?hù)經(jīng)理對(duì)所管貸款必須在貸后15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行首貸檢查，其中對(duì)個(gè)人50萬(wàn)元（含）以上、企業(yè)300萬(wàn)元（含）以上的貸款必須在貸后7個(gè)工作日內(nèi)作跟蹤檢查，并對(duì)資金的使用情況進(jìn)行記錄。（二）常規(guī)檢查。貸款發(fā)放后，應(yīng)定期不定期地去客戶(hù)的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地檢查。重點(diǎn)掌握客戶(hù)的基本情況、內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)狀況等方面是否發(fā)生較大變化，如發(fā)現(xiàn)較大信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)上

3、報(bào)隱性風(fēng)險(xiǎn)貸款，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解措施。（三）到期檢查。各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)到期前至少30天，管貸客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行到期檢查，重點(diǎn)落實(shí)第一還款來(lái)源的充足性。原則上對(duì)短期貸款要按期回收，不予展期；對(duì)確需展期的，應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查后，按照規(guī)定程序盡早進(jìn)行申報(bào)。第七條 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。管貸客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、職業(yè)狀況及其償還能力、償還保證、償還意愿等方面及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)初分，并按本行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八條 總行抽查。（一）新增授（用）信復(fù)審、檢查。1、新增授信復(fù)審。信貸管理部按旬對(duì)支行（營(yíng)業(yè)部）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)支行）權(quán)限內(nèi)公司類(lèi)客戶(hù)300萬(wàn)元（含）以上、個(gè)人類(lèi)客戶(hù)100萬(wàn)

4、元（含）以上的新增授信的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行復(fù)審。發(fā)現(xiàn)的一般性問(wèn)題，反饋給支行，由支行在3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)情況說(shuō)明；發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題，提交稽核內(nèi)審部，由稽核內(nèi)審部于3個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查?？傂卸聲?huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)管辦）對(duì)總行貸款審批委員會(huì)權(quán)限內(nèi)的新增授信的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，于3個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)審，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題于當(dāng)日反饋給信貸管理部，同步向監(jiān)事會(huì)辦公室報(bào)備。信貸管理部按上述流程進(jìn)行復(fù)審。2、新增授（用）信常規(guī)檢查。每季初15日內(nèi)，由運(yùn)營(yíng)管理部牽頭，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、信貸管理部配合，對(duì)上季新增授信和用信情況進(jìn)行常規(guī)性檢查，落實(shí)整改措施，形成檢查報(bào)告。（二）日常疑似風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查。按

5、照本行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)管理辦法實(shí)施。（三）總行不定期抽查。總行根據(jù)實(shí)際需要，對(duì)其轄屬機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)情況進(jìn)行檢查。第三章 貸后檢查的主要內(nèi)容第九條 貸后檢查的主要內(nèi)容包括但不限于客戶(hù)檢查與業(yè)務(wù)檢查兩個(gè)方面。第十條 客戶(hù)檢查，是指在貸款發(fā)放后，對(duì)借款客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部管理水平、信貸資金使用、信用情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況等方面的最新變化，以及擔(dān)保人、抵質(zhì)押品的最新?tīng)顩r進(jìn)行走訪(fǎng)、了解和檢查。（一）經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)了解客戶(hù)所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)因素的變化對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，分析客戶(hù)經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。 1、與借款人相關(guān)的國(guó)家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)境及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對(duì)借

6、款人的影響程度； 2、借款人所處行業(yè)的市場(chǎng)狀況有無(wú)重大變化，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)周期、以及借款人行業(yè)地位和市場(chǎng)份額占有的變化，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增減及實(shí)力變化，對(duì)借款人行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響程度； 3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否完成，產(chǎn)、供、銷(xiāo)各環(huán)節(jié)運(yùn)行是否良好，借款人的上下游企業(yè)集中程度及對(duì)他們的依賴(lài)程度，主要原材料供應(yīng)渠道和銷(xiāo)售渠道的變化情況； 4、借款人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無(wú)重大變化，是否存在技術(shù)和產(chǎn)品落后或被替代等情況。 （二）內(nèi)部管理水平。考察客戶(hù)的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)、員工素質(zhì)等。1、法定代

7、表人及其他核心管理人員有無(wú)變化，對(duì)企業(yè)和貸款的影響程度； 2、關(guān)鍵技術(shù)、生產(chǎn)人員有無(wú)變化，隊(duì)伍是否穩(wěn)定，對(duì)生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度； 3、借款人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略及管理層的經(jīng)營(yíng)思路有無(wú)變化。（三）信貸資金的使用。檢查客戶(hù)貸款使用是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定及與本行的約定，有無(wú)挪用或其他違反規(guī)定使用信貸資金的行為，實(shí)際還款來(lái)源與合同約定的還款來(lái)源的差異。（四）信用情況。如是否按期還本付息、是否執(zhí)行信貸合同的有關(guān)要求、是否配合檢查、是否報(bào)送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”（包括人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名

8、錄”等)、是否被媒體曝光、客戶(hù)執(zhí)行銀企合作協(xié)議是否存在信用問(wèn)題等。（五）財(cái)務(wù)狀況。結(jié)合客戶(hù)所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及客戶(hù)自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測(cè)客戶(hù)的償債能力。1、分析財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目的變化及原因,關(guān)注非正常情況的出現(xiàn),分析這些變化和異常對(duì)客戶(hù)還款能力的影響。分析資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注存貨、應(yīng)收賬款、短期投資、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目、短期借款和長(zhǎng)期借款(特別應(yīng)關(guān)注對(duì)外債務(wù)不成比例的異常增長(zhǎng))等項(xiàng)目的余額變化；分析損益表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注銷(xiāo)售額和利潤(rùn)等的余額及變化情況,固定資產(chǎn)折舊、壞賬準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資或存貨等的計(jì)提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí),要關(guān)注客戶(hù)過(guò)去和未來(lái)

9、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。 2、進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析。（1）流動(dòng)性指標(biāo):流動(dòng)比率(注意分析流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況)；速動(dòng)比率(應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析,且不能僅將流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨,對(duì)應(yīng)收賬款中長(zhǎng)期不能收回的壞賬也應(yīng)扣除)；現(xiàn)金比率等。（2）杠桿指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。 （3）效率指標(biāo):應(yīng)收賬款回收期、存貨及其他各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 （4）盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等。 （5）現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流對(duì)利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金

10、流占總資產(chǎn)的比率等。（六）重大事項(xiàng)進(jìn)展情況。關(guān)注客戶(hù)發(fā)生改制、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項(xiàng),及對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力產(chǎn)生的影響。（七）對(duì)個(gè)人客戶(hù)還應(yīng)關(guān)注個(gè)人素質(zhì)、有無(wú)不良行為、個(gè)人收入狀況、家庭成員情況等。（八）對(duì)保證人的檢查，比照上述（一）至（六）項(xiàng)檢查內(nèi)容執(zhí)行。（九）對(duì)抵（質(zhì)）押物的檢查。1、對(duì)抵（質(zhì)）押物完好程度的檢查，即檢查是否存在貶損、滅失等情況；是否保險(xiǎn)，或保期已滿(mǎn)是否續(xù)保等；2、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力的檢查，即檢查變現(xiàn)能力是否發(fā)生變化，重估抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)行價(jià)值，判別抵質(zhì)押物市場(chǎng)價(jià)值的漲跌趨勢(shì)； 3、對(duì)抵（質(zhì)）押物狀態(tài)的檢查，即檢查了解抵（質(zhì)）押物是否被司法機(jī)關(guān)

11、查封或凍結(jié)，抵（質(zhì)）押物權(quán)屬是否發(fā)生變更，抵（質(zhì)）押登記手續(xù)是否發(fā)生變化； 4、對(duì)抵押物出租情況的檢查，即實(shí)地調(diào)查不動(dòng)產(chǎn)的占有情況，了解抵押物是否存在租賃，掌握租期、租金等租賃的具體情況。 （十）其他本行認(rèn)為需要檢查的內(nèi)容。 第十一條 業(yè)務(wù)檢查，是指支行內(nèi)部通過(guò)交叉檢查，或者總行相關(guān)職能部室通過(guò)抽查的方式，對(duì)客戶(hù)經(jīng)理行為、貸款事實(shí)情況、貸款有效性、貸款審批權(quán)限履行情況、貸后管理、貸款檔案、貸款擔(dān)保狀況、本息扣收及時(shí)性、內(nèi)外部記錄核對(duì)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)執(zhí)行情況、信貸咨詢(xún)系統(tǒng)應(yīng)用情況等進(jìn)行的檢查。第四章 貸后檢查的主要方法第十二條 社會(huì)征信 （一）社會(huì)征信主要指通過(guò)與社會(huì)各階層建立穩(wěn)定、可靠的征信

12、渠道，適時(shí)關(guān)注客戶(hù)社會(huì)信用、法律主體資格、重大涉訴情況，重大改制情況，形成對(duì)客戶(hù)社會(huì)信用狀況、產(chǎn)權(quán)變化、守法情況完整的信息記錄，全面揭示客戶(hù)信用狀況和法律風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)意見(jiàn)。 （二）主要手段：適時(shí)查詢(xún)信貸客戶(hù)在銀行信貸咨詢(xún)系統(tǒng)的信息，向有關(guān)單位征信、訪(fǎng)談、收集信貸客戶(hù)的相關(guān)信息，如人民銀行、銀監(jiān)會(huì)（局）、證監(jiān)會(huì)（局）、各商業(yè)銀行等金融單位；工商、財(cái)政、稅務(wù)、法院、經(jīng)貿(mào)、環(huán)保等政府部門(mén)；借款人、保證人的主要上下游客戶(hù)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等。 第十三條 賬戶(hù)變動(dòng)分析（一）賬戶(hù)變動(dòng)分析主要指通過(guò)查閱客戶(hù)在本行全部存、貸款賬戶(hù)資金變動(dòng)情況，記錄分析貸款使用、結(jié)算、付息還本等情況，揭示客戶(hù)的誠(chéng)信觀念、對(duì)

13、本行的忠誠(chéng)度、履約能力，捕捉賬戶(hù)異常變動(dòng)信息，提出應(yīng)對(duì)措施。必要時(shí)，可要求客戶(hù)提供在他行的存、貸款賬戶(hù)資金變動(dòng)情況。（二）主要手段：查閱、記錄客戶(hù)存、貸款賬戶(hù)資金（特別是大額資金）變動(dòng)情況。 第十四條 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要指通過(guò)查閱客戶(hù)各期報(bào)表及財(cái)務(wù)說(shuō)明，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、銷(xiāo)售、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、投資、現(xiàn)金流量等主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化情況進(jìn)行了解，分析客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量等方面的變化趨勢(shì)，揭示客戶(hù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)策。 （二）主要手段：查閱貸后各期報(bào)表及財(cái)務(wù)說(shuō)明資料，進(jìn)行報(bào)表分析。 第十五條 現(xiàn)場(chǎng)檢查 （一）現(xiàn)場(chǎng)檢查主要指通過(guò)赴借款人、保證人主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)狀況

14、、財(cái)務(wù)賬冊(cè)、原始憑證、產(chǎn)成品和原材料庫(kù)存情況等進(jìn)行檢查，形成現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，揭示客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的實(shí)際問(wèn)題，提出結(jié)論和對(duì)策。 （二）主要手段：適時(shí)赴客戶(hù)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的辦公地點(diǎn)、生產(chǎn)車(chē)間、原料成品存放地、財(cái)務(wù)賬冊(cè)和憑證存放地現(xiàn)場(chǎng)觀察、清點(diǎn)、查閱、了解情況。 第十六條 抵質(zhì)押品檢查 （一）抵質(zhì)押品檢查主要指通過(guò)對(duì)抵質(zhì)押品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)查閱等方式進(jìn)行抵質(zhì)押品檢查、記錄、分析，揭示抵質(zhì)押品在存放、使用、管理、價(jià)值變動(dòng)等方面的問(wèn)題，提出結(jié)論和對(duì)策。（二）主要手段：適時(shí)檢查抵質(zhì)押品，查閱有關(guān)憑證，查詢(xún)市場(chǎng)價(jià)值。第五章 貸后檢查頻度第十七條 根據(jù)貸款余額（含敞口額度）、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度確定貸后檢查

15、頻度。（一）支行對(duì)客戶(hù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查面應(yīng)達(dá)到100%。1、個(gè)人類(lèi)貸款余額在100萬(wàn)元以?xún)?nèi)的貸款期間至少檢查1次，100萬(wàn)元（含）以上至300萬(wàn)元的每半年至少檢查1次，300萬(wàn)元（含）以上的每季至少檢查1次；2、公司類(lèi)貸款余額在300萬(wàn)元以?xún)?nèi)的貸款期間至少檢查1次，300萬(wàn)元（含）以上至500萬(wàn)元的每半年至少檢查1次，500萬(wàn)元（含）以上的每季至少檢查1次； 3、各支行對(duì)轄內(nèi)前10戶(hù)公司類(lèi)貸款和前5戶(hù)個(gè)人類(lèi)貸款應(yīng)每季至少檢查1次； 4、建立信貸關(guān)系未滿(mǎn)1年的新客戶(hù)貸款每半年至少檢查1次； 5、出現(xiàn)逾期、欠息等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的客戶(hù)要隨時(shí)檢查；查清貸款發(fā)生欠息、逾期的主要

16、原因。（二）支行內(nèi)部交叉檢查：年度內(nèi)至少開(kāi)展2次，交叉檢查的客戶(hù)經(jīng)理覆蓋面達(dá)到100%，貸款戶(hù)數(shù)覆蓋面達(dá)到20%，對(duì)交叉檢查的業(yè)務(wù)中至少對(duì)20%的客戶(hù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。（三）總行對(duì)支行的抽查，年度內(nèi)相關(guān)職能部室根據(jù)需要開(kāi)展各類(lèi)檢查，其中：1、信貸管理部的抽查次數(shù)不少于4次；2、稽核內(nèi)審部對(duì)新增授（用）信的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)不少于2次，對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)不少于1次；3、運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)新增授（用）信的檢查按季開(kāi)展，其中，公司類(lèi)客戶(hù)300萬(wàn)元以下、個(gè)人類(lèi)客戶(hù)100萬(wàn)元以下的檢查覆蓋面不低于10%；公司類(lèi)客戶(hù)300萬(wàn)元（含）以上、個(gè)人類(lèi)客戶(hù)100萬(wàn)元（含）以上的檢查覆蓋面不低于30%。同時(shí)，按一定比例對(duì)貸前調(diào)查的真實(shí)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第六章 罰則第十八條 未按照本實(shí)施細(xì)則開(kāi)展貸后檢查工作或者貸后檢查工作敷衍了事的，對(duì)支行每發(fā)現(xiàn)1次扣管理質(zhì)量分3分；對(duì)管貸客戶(hù)經(jīng)理按本行員工崗位