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文檔簡(jiǎn)介

1、xx銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)xx銀行(以下簡(jiǎn)稱“本行”)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督工作,規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)性,有序開展,根據(jù)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、xx銀行人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法及有關(guān)法律法規(guī)的要求,根據(jù)本行的實(shí)際情況,制定本方法第二條本法所稱資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督,是指審計(jì)部門按照有關(guān)制度的規(guī)定,監(jiān)督和評(píng)價(jià)本行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)以及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性的活動(dòng)。第三條本法適用于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中與理財(cái)產(chǎn)品(修訂)有關(guān)的業(yè)務(wù)管理的審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督見本辦法。第四條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營

2、管理,不定期對(duì)理財(cái)規(guī)劃的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì),并直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和上級(jí)管理層匯報(bào)。第二章資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容第五條資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督注重風(fēng)險(xiǎn),以資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)主體、客體、參與機(jī)構(gòu)為審計(jì)對(duì)象。第六條在理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理中,重點(diǎn)審計(jì)是否建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,是否實(shí)行規(guī)章制度等。 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及高級(jí)管理人員、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)組織管理部門、基礎(chǔ)市場(chǎng)營銷管理機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。(一)高級(jí)管理人員;此風(fēng)險(xiǎn)管理層具體是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新委員會(huì)。 審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括:1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)本行理財(cái)規(guī)劃的發(fā)展戰(zhàn)略、資本實(shí)力和管理

3、能力,審議理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策,確定理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否開放。2、資金運(yùn)營委員會(huì)是否制定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)年度的發(fā)展修訂計(jì)劃,并根據(jù)我所做的利率管理規(guī)定、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策、風(fēng)險(xiǎn)開放及產(chǎn)品審查程序規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品的審查。(二)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)組織管理部門;資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)組織管理部門主要包括個(gè)人金融部門、公司業(yè)務(wù)部門、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門、同行業(yè)務(wù)部門、信用審批部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。 審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括:1、是否根據(jù)監(jiān)管部門的要求和本行的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)模式制定有關(guān)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理方法。2 .是否建立健全的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員資格評(píng)估和認(rèn)定、繼續(xù)訓(xùn)練、跟蹤評(píng)估、處罰和退出機(jī)制等管理制度。3、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理部門是否

4、配置了必要的人員,對(duì)本行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員的服務(wù)和操作規(guī)范進(jìn)行內(nèi)部檢查和監(jiān)督。4 .是否制定理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案,并納入整行業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案體系,保證理財(cái)服務(wù)的連續(xù)性、有效性。5、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理部門是否按照明確的職責(zé)權(quán)限開展本部門的工作。(三)基礎(chǔ)營銷管理機(jī)構(gòu);基礎(chǔ)營銷管理機(jī)構(gòu)包括分行營業(yè)部、分行等各級(jí)營業(yè)管理機(jī)構(gòu)。 審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括:1、是否組織理財(cái)產(chǎn)品的各營銷管理工作,并嚴(yán)格劃分理財(cái)業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍。2 .建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制,是否實(shí)行各資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度的要求,立即根據(jù)總銀行資產(chǎn)管理模式協(xié)調(diào)工作內(nèi)容和流程。3、各級(jí)銷售部門是否建立資產(chǎn)管理工作的重大事件預(yù)防、預(yù)警機(jī)

5、制,防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。第三章資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容第七條在個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品(訂劃)方面,重點(diǎn)審計(jì)產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品存續(xù)期管理、投訴處理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。(1)產(chǎn)品開發(fā)1、是否制定資產(chǎn)管理修訂計(jì)劃或產(chǎn)品研發(fā)設(shè)施修訂工作流程,制定內(nèi)部審批程序,明確主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。2 .資產(chǎn)管理修訂計(jì)劃的資金成本和利潤(rùn)是否獨(dú)立修訂銷售是否不能獨(dú)立估計(jì),或是否有收益率為零或負(fù)的資產(chǎn)管理修訂計(jì)劃。3、是否存在沒有銷售市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)、沒有產(chǎn)品期限、沒有風(fēng)險(xiǎn)管理修訂計(jì)劃的資產(chǎn)管理產(chǎn)品修訂的現(xiàn)象?是否存在以資產(chǎn)管理產(chǎn)品的名義代辦海外基金或違反法律法規(guī)規(guī)定的其他海外投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品?4、對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度

6、大的資產(chǎn)管理產(chǎn)品,是否設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo),建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、糾正量、監(jiān)測(cè)和控制體系。5 .資產(chǎn)管理修訂計(jì)劃的宣傳介紹資料中是否包括產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示。6 .資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式是否在與客戶的合同中有明示。7 .是否建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)價(jià)制度。(二)產(chǎn)品銷售;1 .是否具備從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的資格證書、相關(guān)法律法規(guī)、金融、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)和技能。2 .資產(chǎn)管理產(chǎn)品的銷售人員是否熟悉產(chǎn)品的內(nèi)容和特性。3 .是否設(shè)立不同的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶進(jìn)行科學(xué)合理的分類,根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力提供與之相適應(yīng)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品,是否充分理解客戶,制作客戶的數(shù)據(jù)文件。4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的評(píng)價(jià)報(bào)告是否

7、向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員報(bào)告評(píng)價(jià)。5 .在簽訂合同時(shí)是否以有效方式向客戶通知重要信息,是否明確約定與客戶的聯(lián)系和信息傳遞方式,是否明確相關(guān)信息披露方式以及各方在信息傳遞過程中的責(zé)任。6 .銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí),風(fēng)險(xiǎn)提示是否明確。7、投資額大的客戶購買理財(cái)產(chǎn)品是否實(shí)行等級(jí)評(píng)審制度。8、代銷其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品時(shí),對(duì)產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)價(jià),并明確界定雙方的權(quán)利和義務(wù),劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。9 .對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的資產(chǎn)管理產(chǎn)品,資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人是否有積極將該產(chǎn)品定位或銷售給與交易經(jīng)驗(yàn)無關(guān)或不適合購買被評(píng)價(jià)的該產(chǎn)品的客戶的

8、現(xiàn)象。10、資產(chǎn)管理產(chǎn)品銷售人員依照中華人民共和國反洗錢法等有關(guān)規(guī)定,客戶有洗錢嫌疑,從稅收管理等違反行為中發(fā)現(xiàn)惡意的,立即向有關(guān)部門報(bào)告。11、綜合分析銷售的投資產(chǎn)品對(duì)客戶的影響,確定不同投資產(chǎn)品或理財(cái)規(guī)劃的銷售起點(diǎn)。(三)產(chǎn)品生存期管理;1、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)管理產(chǎn)品研發(fā)部門是否分別制作資產(chǎn)管理產(chǎn)品登記冊(cè),定期制作對(duì)帳單在資產(chǎn)管理產(chǎn)品存續(xù)期間是否加強(qiáng)對(duì)投資產(chǎn)品的監(jiān)督管理。2、根據(jù)國家政策的規(guī)定,需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式時(shí),是否立即通知客戶有關(guān)情況。3、在資產(chǎn)管理產(chǎn)品生存期間,發(fā)生重大收益變動(dòng)、異常風(fēng)險(xiǎn)事件、重大產(chǎn)品搶購、意外提前終止、客戶集中投訴等情況時(shí),產(chǎn)品研發(fā)部門

9、應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,必要時(shí)是否啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理計(jì)劃。4、查明資產(chǎn)管理產(chǎn)品研發(fā)部門是否定期向客戶提供具有資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)票、資產(chǎn)變動(dòng)、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)評(píng)價(jià)等情況。5、風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)全行存續(xù)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析,制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告書,并提交資金運(yùn)營委員會(huì)。6、資產(chǎn)管理產(chǎn)品研發(fā)部門能否每季度向客戶提供資產(chǎn)管理產(chǎn)品各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)狀況及相關(guān)資料。7、資產(chǎn)管理產(chǎn)品研發(fā)部門在各資產(chǎn)管理產(chǎn)品結(jié)束后的30個(gè)工作日內(nèi),是否要整理形成該產(chǎn)品的一整套業(yè)務(wù)資料,制作獨(dú)立文件,并向業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新委員會(huì)報(bào)告。8、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的研發(fā)部門是否按季度統(tǒng)一分析資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),按會(huì)訂年度制作本年度的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)報(bào)告書。(4)投訴處理1、投訴受理部門是否建立客戶投訴的快速反應(yīng)機(jī)制,投訴情況應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理部門或產(chǎn)品研發(fā)部門聯(lián)系,共同協(xié)商處理方法。2、投訴受理部門是否對(duì)客戶的投訴情況進(jìn)行研究分析,客戶投訴多的資產(chǎn)管理產(chǎn)品是否及時(shí)通知資產(chǎn)管理產(chǎn)品管理部門制定有效的解決辦法。3、對(duì)于經(jīng)常被客戶投訴、訴苦事實(shí)驗(yàn)證的資產(chǎn)管理產(chǎn)品銷售人員,是否及時(shí)采取相應(yīng)的處理措施。第四章資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督結(jié)果的應(yīng)用第八條審計(jì)審計(jì)部門可以根據(jù)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)報(bào)告中反映的情況,就資產(chǎn)管理工作存在問題的性質(zhì)和重要性,分別采取下列一項(xiàng)或多項(xiàng)措施(一)對(duì)資產(chǎn)管理工作中存在的

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