銀行信用集中度風險管理辦法（試行）模版

1、x銀行信用集中度風險管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強x銀行信用集中度風險管理，防止因信用風險暴露過度集中導致極端情況下形成重大損失，根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）和x銀行有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱x銀行是指x銀行股份有限公司（以下簡稱本行）及其附屬機構?？傂惺侵竫銀行股份有限公司總行。附屬機構是指根據(jù)x銀行并表管理規(guī)定，應當納入并表管理的除本行以外的所有機構。第三條本辦法所稱信用集中度風險，是指因單個信用風險暴露或信用風險暴露組合分散不充分，可能給x銀行帶來重大損失或導致x銀行風險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風險。第四條本辦法所稱信用集中度風險管理，是指通過信用集中度風險識別、評估

2、、監(jiān)測、報告和處置等手段，防范和化解信用集中度風險的過程。第五條本辦法適用于x銀行承擔信用風險的各類表內(nèi)外信貸及非信貸資產(chǎn)和業(yè)務，包括全部銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)。（一）信貸資產(chǎn)包括一般貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃、買入返售非金融機構資產(chǎn)、透支和墊款等表內(nèi)信貸資產(chǎn)，以及票據(jù)承兌、信用證、保函和貸款承諾等表外信貸資產(chǎn)。（二）非信貸資產(chǎn)和業(yè)務包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售金融機構資產(chǎn)、各類投資、應收類資產(chǎn)、衍生產(chǎn)品、承擔信用風險的銷售與購買協(xié)議、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品和理財融資等我行承擔信用風險的業(yè)務。第六條信用集中度風險管理遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：信用集中度風險管理各項要求符合監(jiān)管規(guī)定，相應要求不低

3、于監(jiān)管標準。（二）重要性原則：重點關注風險程度高、影響大的信用集中度風險維度。（三）漸進性原則：結合信息系統(tǒng)、管理能力的提升情況，持續(xù)提高信用集中度風險管理的精細化水平。（四）審慎性原則：難以準確判斷風險程度時，通過壓力測試考慮極端情況下的可能損失。第七條x銀行信用集中度風險管理應涵蓋的維度包括但不限于：交易對手或借款人、地區(qū)、行業(yè)、信用風險緩釋工具、表外項目。（一）交易對手或借款人集中風險。對同一交易對手、借款人或由多個交易對手、借款人組成的同一集團具有較高的風險暴露而產(chǎn)生的風險。地方政府融資平臺類貸款納入該維度管理。（二）地區(qū)集中風險。對同一地區(qū)的交易對手或借款人具有較高的風險暴露而產(chǎn)生的

4、風險。（三）行業(yè)集中風險。對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風險暴露而產(chǎn)生的風險。（四）信用風險緩釋工具集中風險。由于單一種類的抵質(zhì)押品、由單個擔保人提供的貸款擔保過度集中而產(chǎn)生的風險。（五）表外項目集中風險。過度從事對外擔保、承諾所形成的集中風險。第八條x銀行逐步建立并完善信用集中度風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險識別、評估、監(jiān)測、報告和處置的自動化、系統(tǒng)化，不斷提高信用集中度風險管理能力。第九條x銀行逐步建立并完善信用集中度風險限額管理體系，針對重點關注的風險維度設置風險限額，確保限額與資本、資產(chǎn)、收益及總體風險水平相匹配。第二章職責分工第十條x銀行信用集中度風險管理在高級管理層統(tǒng)一領導下，主要由總

5、行風險管理部、信貸管理部、資產(chǎn)負債管理部、國際業(yè)務部、信用審批部、三農(nóng)信貸管理部、審計部門、科技部門分工負責、共同實施；各級行客戶和產(chǎn)品管理部門，按照職責分工，承擔相應的風險處置職責。第十一條高級管理層主要負責制定并組織實施信用集中度風險管理政策制度，設定并調(diào)整信用集中度風險限額。第十二條風險管理部是x銀行信用集中度風險管理的牽頭部門，負責擬訂信用集中度風險管理政策制度，開展信用集中度風險的識別、評估、監(jiān)測與報告，牽頭開發(fā)信用集中度風險管理系統(tǒng)，并對附屬機構信用集中度風險管理進行指導。第十三條各維度信用集中度風險管理部門負責配合進行信用集中度風險的識別、評估和監(jiān)測等工作，并牽頭進行信用集中度風

6、險處置。（一）信貸管理部是交易對手或借款人維度、行業(yè)維度、信用風險緩釋工具維度、表外項目維度信用集中度風險的管理部門。（二）資產(chǎn)負債管理部是境內(nèi)地區(qū)維度信用集中度風險的管理部門。（三）國際業(yè)務部是境外地區(qū)維度信用集中度風險的管理部門。第十四條信用審批部、三農(nóng)信貸管理部負責在信用業(yè)務審查審批中落實信用集中度風險管理要求。第十五條審計部門負責對信用集中度風險管理進行審計，評估信用集中度風險管理制度的有效性和執(zhí)行情況。第十六條科技部門負責具體開發(fā)并維護信用集中度風險管理相關系統(tǒng)，確保系統(tǒng)正常運行。第十七條各級行客戶和產(chǎn)品管理部門負責配合信用集中度風險管理部門，具體落實信用集中度風險處置措施?？蛻艉彤a(chǎn)

7、品管理部門包括金融市場部、公司業(yè)務部、大客戶部、機構業(yè)務部、住房金融與個人信貸部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部、國際業(yè)務部等。第三章信用集中度風險識別第十八條信用集中度風險識別，是在設定識別標準的基礎上，通過比較實際情況是否達到該標準，初步判斷x銀行資產(chǎn)組合是否存在信用集中度風險的過程。第十九條x銀行綜合考慮監(jiān)管規(guī)定和本行實際情況，按照風險維度分別設定識別標準，具體為各維度資產(chǎn)風險暴露或信用風險經(jīng)濟資本占用占合格資本凈額的一定比例。第二十條x銀行按季進行信用集中度風險識別，對實際情況達到識別標準的，認為該維度下可能存在信用集中度風險。各維度識別標準為：（一）交易對手或借款人維度：單一客戶及單一集

8、團客戶，風險暴露或經(jīng)濟資本占用達到合格資本凈額的或；我行承擔信用風險的前十大（集團）客戶，風險暴露或經(jīng)濟資本占用達到合格資本凈額的或。地方政府融資平臺類貸款，風險暴露或經(jīng)濟資本占用達到合格資本凈額的或。（二）其他各個維度：單一地區(qū)、單一行業(yè)、單一信用風險緩釋工具對應資產(chǎn)、單一類型表外項目的風險暴露或經(jīng)濟資本占用達到合格資本凈額的或。第二十一條交易對手或借款人維度識別規(guī)則：（一）單一客戶，以法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、身份證件號碼等為區(qū)分標準；獲得總公司授權的分公司，納入總公司風險暴露。（二）集團客戶，指具有以下特征的企事業(yè)法人：在股權上或經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法

9、人控制的。共同被第三方企事業(yè)法人所控制的。主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的。存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產(chǎn)和利潤，我行認為應視同集團客戶進行授信業(yè)務風險管理的。第二十二條地區(qū)維度識別規(guī)則：（一）境內(nèi)地區(qū)以一級分行為區(qū)分標準，境外地區(qū)以國家（或地區(qū)）為區(qū)分標準。經(jīng)高級管理層批準，也可按照風險相關性進行歸并，境內(nèi)分為總行、長江三角洲、珠江三角洲、環(huán)渤海、中部、西部、東北，或其他類似劃分；境外分為北美、歐盟、日本、新興國家、其他國家和地區(qū)，或其他類似劃分。（二）信貸資產(chǎn)按照放款機構所在地確定地區(qū)歸屬，非

10、信貸資產(chǎn)按照交易對手或發(fā)行人注冊地確定地區(qū)歸屬。第二十三條行業(yè)維度識別規(guī)則：（一）境內(nèi)業(yè)務，除制造業(yè)外，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類（）“門類”為區(qū)分標準，其中制造業(yè)以“大類”為區(qū)分標準。經(jīng)高級管理層批準，也可按照風險相關性進行拆分或歸并，如將上下游行業(yè)歸為同一行業(yè)。（二）信貸資產(chǎn)或業(yè)務，以信貸資金投向確定行業(yè)屬性；非信貸資產(chǎn)或業(yè)務，以交易對手或發(fā)行人所屬行業(yè)確定行業(yè)屬性。信貸資金投向不明確，或交易對手、發(fā)行人跨行業(yè)的，按借款人、交易對手、發(fā)行人主營業(yè)務確定行業(yè)屬性。（三）境外資產(chǎn)或業(yè)務，不納入行業(yè)維度識別。第二十四條x銀行信用風險緩釋工具分為抵押、質(zhì)押、凈額結算和保證及信用衍生工具三類：（一）抵押，

11、分為商業(yè)用房用地、居住用房用地、工業(yè)用房用地、其他用房用地、在建工程、存貨、通用設備、其他抵押。（二）質(zhì)押，分為國債央票現(xiàn)金類、金融債權類、貴金屬類、應收賬款類、收費權類、股權類、其他類。（三）凈額結算和保證及信用衍生工具，按照提供緩釋的主體進行細分。第二十五條x銀行的表外項目，分為承兌、信用證、保函、承諾和其他類，其中承諾細分為貸款承諾和信用卡承諾。第四章信用集中度風險評估、處置、監(jiān)測和報告第二十六條信用集中度風險評估，是結合風險識別結果，通過量化測評確定信用集中度風險大小及影響程度的過程。第二十七條x銀行主要采取多維評分卡方法，通過評估各維度資產(chǎn)的風險暴露、結構及風險管控情況，判斷信用集中

12、度風險程度。對多維評分卡尚未覆蓋的維度，可根據(jù)其他定量、定性分析結果，對照核心定義確定評估結果。第二十八條x銀行信用集中度風險評估結果按照風險程度從高到低排列，分為“高”、“中高”、“中”、“中低”和“低”五級。各級次認定標準及核心定義為：（一）高，評估得分達到或超過分（含）：維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露極大，超過監(jiān)管標準或信用集中度風險限額；或風險暴露很大，且風險管控情況僅為一般或劣于一般水平；或風險暴露較大，且風險管控情況明顯劣于一般水平。一旦該維度風險集中爆發(fā)，可能對我行持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。（二）中高，得分在分（含）到分（不含）之間：維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露很大，且風險管控情況達到一般偏上或優(yōu)于一

13、般水平；或維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露較大，且風險管控情況劣于一般水平。該維度風險集中爆發(fā)后，可能對我行持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生較大不利影響。（三）中，得分在分（含）到分（不含）之間：維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露很大，且風險管控情況明顯優(yōu)于一般水平；或維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露較大，且風險管控情況達到一般水平；或維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露一般，且風險管控情況明顯劣于一般水平。該維度風險集中爆發(fā)后，可能對我行持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生一定不利影響。（四）中低，得分在分（含）到分（不含）之間：維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露較大，且風險管控情況達到一般偏上或優(yōu)于一般水平；維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露一般，且風險管控情況劣于一般水平。該維度風險集中爆發(fā)后，可能對我行持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生輕微不

14、利影響。（五）低，得分低于分（不含）：維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露較大，且風險管控情況明顯優(yōu)于一般水平；或維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露一般，且風險管控情況達到或優(yōu)于一般水平；或維度內(nèi)資產(chǎn)風險暴露較小。即使該維度風險集中爆發(fā)，也不會對我行持續(xù)經(jīng)營造成不利影響。第二十九條根據(jù)評估對象及頻率不同，x銀行信用集中度風險評估分為總體評估和單獨評估。（一）總體評估針對納入信用集中度風險管控的全部資產(chǎn)組合，按年開展，與內(nèi)部資本充足評估程序一并進行。（二）單獨評估針對達到風險識別標準的特定資產(chǎn)組合，按季于信用集中度風險識別后開展。對各維度資產(chǎn)均沒有達到識別標準的，可不進行單獨評估。第三十條x銀行開展信用集中度風險總體評估時，除按

15、照實際數(shù)據(jù)進行測評外，還應結合壓力測試結果開展多維評分卡測評，以確定壓力下的信用集中度風險情況。壓力情景及相應模型設定，執(zhí)行壓力測試相關規(guī)定。第三十一條根據(jù)風險評估結果，x銀行對“中低”及以上的資產(chǎn)組合計提信用集中度風險經(jīng)濟資本。對“中”及以上的資產(chǎn)組合，還應采取相應的風險處置措施：（一）對風險評估結果為“中”的資產(chǎn)維度，應提高監(jiān)測頻率，優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高資產(chǎn)質(zhì)量，避免信用集中度風險進一步上升；或進一步提高組合收益水平，確保收益覆蓋風險。（二）對風險評估結果為“中高”的資產(chǎn)維度，除采取上述措施外，應嚴格準入標準，提高審批權限、定價水平及抵（質(zhì)）押要求，從嚴控制相關資產(chǎn)繼續(xù)增加。（三）對風險評估

16、結果為“高”的資產(chǎn)維度，除采取上述措施外，應制訂退出計劃，進行資產(chǎn)轉讓，替換或追加緩釋工具，通過壓縮相關資產(chǎn)，降低相關資產(chǎn)的集中度水平。第三十二條對風險評估結果為“中高”及以上的資產(chǎn)維度，由風險管理部提出風險處置建議，形成專項報告報高級管理層；相應維度信用集中度風險管理部門根據(jù)高級管理層審批意見具體落實風險化解措施，定期報告進展情況。經(jīng)評估，相應維度信用集中度風險已降至“中”及以下時，信用集中度風險處置工作完成。第三十三條信用集中度風險監(jiān)測，是在風險識別、評估的基礎上，對各維度評估指標的變動情況和信用集中度風險處置情況進行觀察和測算，以動態(tài)捕捉x銀行信用集中度風險變化的過程。第三十四條x銀行按

17、季開展信用集中度風險監(jiān)測。對風險評估結果為“中”及以上的資產(chǎn)維度，應適當提高監(jiān)測頻率。第三十五條x銀行根據(jù)風險識別、評估和監(jiān)測結果，以文字或表格形式，按季向高級管理層報告信用集中度風險管控情況。對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)信用集中度風險狀況發(fā)生重大變化的，應及時進行報告。第三十六條信用集中度風險報告應包括但不限于以下內(nèi)容：（一）當前信用集中度風險情況及變化情況。（二）當前信用集中度風險識別及評估情況。（三）當前風險處置建議及前期風險處置情況。（四）高級管理層批示意見的落實情況。第五章附屬機構信用集中度風險管理第三十七條各附屬機構應積極配合總行信用集中度風險管理工作，按要求報送相關數(shù)據(jù)。第三十八條各附屬機構應逐步建立并完善信用集中度風險管理組織架構和制度，定期對本機構信用集中度風險狀況進行評估