銀行總行機關費用管理辦法模版

1、銀行總行機構費用管理辦法第一章總則第一條為進一步加強總行機構財務管理，嚴格控制費用支出，規(guī)范總行機構清算流程，充分發(fā)揮財務資源作用，根據(jù)銀行財務費用管理辦法及相關規(guī)定制定本辦法。第二條本法適用于銀行總行機關各部門及二級機關。第三條總行機構費用管理實行行政準備金專家管理制度。 行政準備金專家是指經(jīng)費管理專用的結算賬戶，總銀行規(guī)定范圍內的費用支出應通過該賬戶對外支付。第四條總行機關費用實行授權批準與集體批準相結合的管理方式。(1)所謂授權承認，是指根據(jù)財務會修訂制度、支付金的性質和金額的大小，在設定金額下設定階段性的承認權限。(二)集體承認是指重大支出事項由行長辦公室按照中共市委關于實施“三重一大

2、”事項集體決策制度的若干意見的規(guī)定執(zhí)行。第二章費用管理的基本原則第五條本店機關費用管理實施“預算統(tǒng)一、預審、必要時使用、集中清算”原則。(一)統(tǒng)一預算是指年初各部門根據(jù)當年的工作訂正計劃制定本部門的費用預算訂正計劃，經(jīng)預算管理委員會審批后執(zhí)行。(二)預批準是指對固定支出以外的變動費用支出事項，在費用發(fā)生前按照規(guī)定的程序申報，等待批準后實施。(3)使用指的是修訂財務部根據(jù)預算管理委員會審議的財務預算在預算指標下到達各部門，各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，在總銀行提出的年度預算指標中合理安排費用支出。(4)集中清算是指各部門費用管理人員匯總證明書在總銀行訂劃財務部進行清算。第三章費用管理工作的責任第六條

3、總銀行訂劃財務部是機關費用的管理部門，具體職責如下：(一)制定年度總機關費用預算編制方案，推定總機關費用預算總量，平衡部門費用預算，并在此基礎上匯總編制總機關費用預算。(二)負責各部門費用支出范圍、標準和合規(guī)性的審核，進行費用清算和訂正。(三)負責總行機關費用結算的實施細則和個別費用管理辦法的制定；(四)定期檢查費用使用單位日常預算的執(zhí)行情況，明確超進度使用的因素，發(fā)出警告通知，及時采取相應的管理措施。 根據(jù)實際要求，也可以委托總銀行審查部審計費用使用部門預算的執(zhí)行情況。(五)分析、評價和評價負責總行機構費用管理和財務制度解釋、指導的部門費用預算執(zhí)行情況。第七條總行機關各部門負責本部門的費用預

4、算編制，根據(jù)費用總量、性質在編制費用明細帳的總店訂定額內控制費用支出。具體責任如下：(一)根據(jù)經(jīng)營管理的需要和總銀行制定的相關方法制定本年度費用預算修訂計劃(二)在總銀行核定的預算修訂內，根據(jù)厲行節(jié)約的原則合理使用各項費用(三)部門內設費用管理人員，負責費用管理，設立帳簿，在總部辦公室交付、記載、保存清算的費用證明書，并與修訂計劃財務部財務室每月核對帳簿。第四章費用預算管理第八條規(guī)劃財務部采用實時監(jiān)控費用預算管理的方式，費用結算時將用完的費用和預算額進行比較，超過預算額的部分不結算。第五章費用支出審批和結算管理第九條機關費用分為固定費用和變動費用，固定費用包括保險費、郵政及電話費、水電費、審計

5、費、職工工資及工會經(jīng)費、住房公積金、稅金、監(jiān)督費、會費在內的上述費用以外的費用支出為變動費用。第十條對1000元以上的變動費用，實行預審批制度。 所謂預審制度，是指在實施費用項目之前，必須填寫費用項目審批表或者預審證明書，按照規(guī)定的程序進行審查，在審查后的費用項目審批表處理借款準備金、費用支出、費用結算等后續(xù)事項。第十一條需要事先批準的財務事項，未經(jīng)事先批準不得實施，否則不得報銷。 預批準的費用支出原則上應控制在預批準金額內，實際支出金額超過預批準金額的10%時，應按照批準權限和流程進行再批準。第十二條固定費用和1000元以下的變動費用，依照批準程序和權限批準后，允許清算。第十三條批準權限：單

6、件金額在1000元以內(含)的散發(fā)支出由主管訂貨副行長批準的單件金額在1000元至10萬元(含)的，由主管訂貨副行長批準的單件金額在10萬元以上的，經(jīng)總裁事務會討論決定后由主管訂貨副行長審核。第十四條1000元以上變更費用審批和結算程序：預審程序：費用申請人在費用項目審批表簽字經(jīng)營部門總經(jīng)理簽字經(jīng)營部門主管行領導簽字經(jīng)理部總經(jīng)理簽字財務主管行長簽字。清算程序：費用經(jīng)營者在申報單上簽字經(jīng)營部門總經(jīng)理簽字財務部總經(jīng)理簽字，以費用項目審批表為附件，直接結算列支敦士登，無需再次審查。第十五條固定費用及1000元(含)以內的變更費用結算程序：費用經(jīng)營者在申報單上簽字經(jīng)營部門總經(jīng)理簽字經(jīng)理部總經(jīng)理簽字(1000元以內)財務主管長簽字(1000元以上)。第十六條預算外費用事項不論金額大小，按照事先批準的程序處理。第六章附則第十七條為確保全行年度各項修訂順利完成，各部門應當根據(jù)開源節(jié)約、增收節(jié)約的原則，嚴禁不合理開支浪費，嚴禁沖突費用。各部門應在總銀行核定的年費用預算額內，圍繞業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，以利潤為中心進行科學評審，提出量入，合理平衡執(zhí)行費用預算規(guī)劃，消除“寅食卯糧”、“先斬后奏”現(xiàn)象的發(fā)生。建立費用管理和部門年終評價的掛鉤機制，超預算使用費用的，扣除其綜合評價成績。第十八條監(jiān)督檢查。 總店監(jiān)察部、審計部、企劃部負責機構營業(yè)費用支出的真實性和預算執(zhí)行