行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革簡介.ppt

1、1.公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍，(1)行政事業(yè)單位使用中原現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，差旅費招待費，培訓(xùn)費，手續(xù)費等費用；(二)行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)移結(jié)算方式、單一金額在10萬韓元以下的小額商品服務(wù)采購支出、設(shè)備采購費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵費、電費、修理費等。第一，公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍，(3)公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只對具有刷卡條件的商人進行公務(wù)消費。注：進行公務(wù)卡結(jié)算的行政事業(yè)單位范圍包括自營職業(yè)單位和社會團體。第二，公務(wù)卡結(jié)算程序，(1)行政事業(yè)單位及其工作人員根據(jù)公務(wù)活動的需要，刷卡使用公務(wù)卡消費，并獲得相應(yīng)的償還憑證和持卡人消費簽名的消費交易證書(銀

2、聯(lián)所表)。(二)在公務(wù)卡大月免息期間，勞動者按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷，以符合規(guī)定的報銷憑證和消費交易證。銀聯(lián)交易小表相關(guān)信息說明，卡號，交易油水編號，交易日期，交易金額，2，公務(wù)卡結(jié)算程序，(3)行政機關(guān)財政部規(guī)定，2，公務(wù)卡結(jié)算程序，1，償還資金已納入國庫集中支付，單位財務(wù)部登記在省級國庫集中支付系統(tǒng)“公務(wù)卡”菜單上，根據(jù)消費交易證書輸入“交易日”、“卡號”、“油水號碼”、“消費金額”，2，公務(wù)卡結(jié)算程序，2，償還資金不包括在國庫集中支付中，按銀聯(lián)湖北省分行或信用卡銀行提供的公務(wù)卡資訊系統(tǒng)、消費交易證書輸入“交易日”、“卡號”、“消費金額”，確認相應(yīng)的公務(wù)消費信息。職員，商場刷卡消

3、費金額：17，000，個人消費33602，000不可報銷，自行報銷，允許公務(wù)消費336015，000報銷，消費過程，申請報銷，銀聯(lián)小表，報銷程序集中支付系統(tǒng)，批準支付證明，批準支付對于預(yù)算單位，所有財政資金的支付和清算都是在一個業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進行的，在沒有系統(tǒng)間切換的情況下，可以大大減少單位財務(wù)人員的工作量。單位側(cè)工作，公務(wù)卡菜單選擇：單位側(cè)工作，祖懷詳細菜單介面輸入：單位側(cè)工作，數(shù)據(jù)確認(可以修改金額等)，單位側(cè)工作，數(shù)據(jù)確認后可以生成憑證。在“創(chuàng)建單擊憑據(jù)”菜單中，選擇需要創(chuàng)建憑據(jù)的數(shù)據(jù)及其計劃限制。，單位方操作，單擊生成證明，公務(wù)卡支付憑證輸入菜單彈出，輸入相關(guān)信息，發(fā)送打印。單位方運營，摘

4、要：預(yù)算單位集中支付系統(tǒng)中，公務(wù)卡報銷結(jié)算與現(xiàn)有批準支付程序完全一致，以下兩個階段除外。1.接受數(shù)字發(fā)送祖懷請求，從銀聯(lián)的數(shù)據(jù)庫中獲取相應(yīng)的消費信息。2、選擇付款方法正式卡。3、公務(wù)卡代理銀行，(1)省財政廳要求根據(jù)湖北省行政事業(yè)單位實施公務(wù)卡結(jié)算方式的方案，審查省級國庫集中支付代理銀行后確定省級公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)湖北省分公司簽訂了三方合作協(xié)議。第三，為確保公務(wù)卡代理銀行、(2)國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運行，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位應(yīng)選擇本部門所在的零馀額賬戶開立銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自給自足的事業(yè)單位和社會團體可以在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作

5、為公務(wù)卡代理銀行。確實有必要的部門，經(jīng)省財政廳批準，可以在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)再選擇一家公務(wù)卡代理銀行。3、公務(wù)卡代理銀行、(3)行政事業(yè)單位和公務(wù)卡代理銀行應(yīng)按照“持卡人承擔(dān)卡經(jīng)濟責(zé)任，信用卡銀行承擔(dān)丟失申報經(jīng)濟風(fēng)險，行政事業(yè)單位承擔(dān)公務(wù)償還責(zé)任，財政部門負責(zé)監(jiān)督管理”的原則，簽訂規(guī)范代理服務(wù)合同，并向省財政廳申報。4、公務(wù)卡的開、使用和管理，(1)個人卡開行政事業(yè)單位在職職工可以在本單位規(guī)定的代理銀行范圍內(nèi)開一張個人公務(wù)卡。(注：機關(guān)選擇兩個公務(wù)卡代理銀行，員工只能其中一個開個人卡。)，開個人卡的基本程序是，4，4。2、單位財務(wù)部門確認職工申請發(fā)卡的相關(guān)資料，并將申請資料發(fā)送給代理銀行

6、。3.代理銀行按照本行規(guī)定程序?qū)彶槁毠たㄉ暾堎Y料和個人卡。4.代理銀行將處理好的個人卡連同必要的相關(guān)資料發(fā)給員工或委托機關(guān)財務(wù)部，發(fā)給員工。4.開、使用和管理公務(wù)卡，(2)單位卡開獨立會計的行政事業(yè)單位可以在本單位零馀額賬戶開銀行開單位公務(wù)卡。一張單元卡可以處理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開出，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶管理。開單位卡的基本程序，四、開、使用、管理公務(wù)卡，一、單位財務(wù)部向省財政廳提交開單位卡的書面申請，省財政廳按照有關(guān)省級預(yù)算單位銀杏賬戶管理暫行措施的規(guī)定進行審查。2.行政事業(yè)單位向人民銀行提交了省財政廳的批準文和開專用存款賬戶所需的其他開戶文件，申請開戶，人民銀行按照規(guī)

7、定審查后發(fā)給了開戶許可證。4.開放、使用和管理公務(wù)卡，3、單位財務(wù)部填寫公務(wù)卡申請表，并連同省財政廳、人民銀行的批準文件及其他證件，發(fā)給代理銀行。4.代理銀行按照本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_資料和單位卡，并與預(yù)算單位簽訂代理服務(wù)合同。5.行政事業(yè)單位財務(wù)部將單位卡賬戶提交省財政部登記。4，公務(wù)卡的開、使用和管理，(3)公務(wù)卡透支限額個人卡透支限額為1萬 3萬韓元(包括3萬韓元)，具體限額由單位財務(wù)部和代理銀行商定。單位卡的透支限額為3萬 20萬韓元(包括20萬韓元)，具體限額根據(jù)省財政廳單位的申請，與有關(guān)部門預(yù)算聯(lián)系確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持有人的信用審查情況，根據(jù)具體情況決定提高或降低透支限額，

8、但透支限額渡邊杏突破個人卡和單位卡的上限。4.公務(wù)卡的打開、使用和管理，(4)公務(wù)卡的使用個人卡主要用于公務(wù)活動中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，也可以用于個人消費。單位卡用于公務(wù)活動中原使用轉(zhuǎn)移支付方式的小額商品服務(wù)支出，包括進行政府采購的小額商品服務(wù)購買支出，不能用于個人消費。單位財務(wù)部門可以通過單位卡經(jīng)營水費、電力價格、電話費等袁泉征收業(yè)務(wù)，具體事項由行政事業(yè)單位、發(fā)卡銀杏、收款單位三方協(xié)商決定。4.公務(wù)卡的開放、使用和管理，(5)公務(wù)卡的內(nèi)部管理單位應(yīng)按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴格公務(wù)卡管理，建立事先申報審批制度。單位財務(wù)部門必須分別指定一個持卡人和一個卡的保管人。使用單位卡前

9、，必須填寫單位公務(wù)卡使用申請表，業(yè)務(wù)部門主管、負責(zé)人簽名，經(jīng)財政部批準后方可使用。第四，公務(wù)卡的開、用和管理，(6)公務(wù)卡保管人要保管好公務(wù)卡，丟失要及時申報。因公務(wù)卡損失引起的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人和發(fā)卡銀行的接受合同或服務(wù)合同的相關(guān)規(guī)定處理。銀聯(lián)索表、持卡人及單位財務(wù)部門要像發(fā)票一樣管理。第五，正式刷卡后財務(wù)管理，(a)總體原則“兩茄子基本變更”:當(dāng)前財務(wù)管理制度和報銷流程基本不變，當(dāng)前會計方法基本不變。“嚴格管理”:對現(xiàn)金使用進行嚴格管理。5，公務(wù)卡結(jié)算后財務(wù)管理，(2)公務(wù)消費中一律使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金渡邊杏。對個人卡提的現(xiàn)行行為和個人消費行為一樣，被認為是單位財務(wù)部門不償還的。(威廉

10、莎士比亞，溫斯頓，個人，個人，個人，個人，個人)單位卡提按現(xiàn)行，違規(guī)行為處理。5，公務(wù)卡結(jié)算后財務(wù)管理，(3)行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、進步一點、獎金等工資性支出用個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，勞動者在公務(wù)活動中支付的現(xiàn)金通過個人工資卡償還，一般單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。有下列情形之一，經(jīng)部門主管和財務(wù)部門審查同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：5、公務(wù)卡結(jié)算后，需要財務(wù)管理、1、實際現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他養(yǎng)老救濟性支出。2.確實要以現(xiàn)鈔支付非本職職員、面額1000韓元以下的一次性費用。3、確實要用現(xiàn)金支付單位臨時雇員(器官雇員除外)的費用。5.公務(wù)卡結(jié)算后，財務(wù)管理、4、沒

11、有刷卡條件的個別商業(yè)服務(wù)網(wǎng)發(fā)生的金額300韓元以下的零星支出；5、單一金額在300韓元以下的職員出差補貼費；6.其他特殊情況由省財政廳批準的支出項目。五、公務(wù)卡結(jié)算后財務(wù)管理、(4)行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實行財政審查制度。單位單一或當(dāng)日累計取款金額超過5萬韓元(包括5萬韓元)的情況下，必須提供性財政廳審查同意的“大額現(xiàn)金確認書提取”，代理銀行才能處理現(xiàn)金。五、公務(wù)卡結(jié)算后財務(wù)管理、(5)行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不從職員個人貸款。在特殊情況下，需要向職員個人借錢的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及單位財務(wù)部門同意后，財政部不能向借款人的工資單卡借錢，以現(xiàn)金支付。

12、職工退還貸款余額時，單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)填寫銀杏入賬單或現(xiàn)金繳費單，退還單位原資金支付的賬戶。，實施第三部分公務(wù)卡結(jié)算的業(yè)務(wù)要求，從2006年十二月一日起，省級行政事業(yè)單位實施公務(wù)卡結(jié)算方式，從2007年三月一日起，省級所有行政事業(yè)單位實施公務(wù)卡結(jié)算方式。會議結(jié)束后，要向單位領(lǐng)導(dǎo)做好報告，迅速開始牙齒改革。1，全部要求，(1)單位選擇代理銀行，與銀行簽訂服務(wù)合同，向財政部國庫收款中心報告協(xié)議(牙齒工作必須在2006年底前基本完成)。(b)向單位工作人員開宣傳、安排和單位在職者的個人公務(wù)卡(牙齒工作必須在2007年元月之前完成)。第二，業(yè)務(wù)推進階段，個人公務(wù)卡是以工作在職職工個人的名義開的，是否開卡

13、完全屬于個人行為。但是，我們的省制度規(guī)定，在公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)，所有公務(wù)支出都要用公務(wù)卡結(jié)算。因此，從規(guī)范管理、方便工作的角度來看，單位職工原則上要開設(shè)個人公務(wù)卡。單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)從規(guī)范管理、現(xiàn)金控制的角度，鼓勵和提倡單位員工個人公務(wù)卡的開設(shè)。以職員個人為例，開設(shè)公務(wù)卡可以避免個人在公務(wù)活動中預(yù)付現(xiàn)金，還可以享受公務(wù)卡年費豁免待遇和信用卡銀行提供的各種優(yōu)惠活動。2 .工作推進階段，(3)升級集中支付系統(tǒng)，開始對公共支出的公務(wù)卡結(jié)算方式(牙齒工作必須在2007年1月之前完成)。第二，推進業(yè)務(wù)的階段，公務(wù)卡結(jié)算方式改革需要各方面的共同努力，但關(guān)鍵是預(yù)算單位和公務(wù)員能否盡快改變傳統(tǒng)觀念、習(xí)慣和消費方式

14、。財政部門要不斷努力加強支持制度建設(shè)和機制創(chuàng)新，最優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)水平。第三，形成改革的合力，省財政廳將檢查2007年對省職機關(guān)實施公務(wù)卡結(jié)算改革的情況。市主薪：從三月一日開始實施一級預(yù)算單位，從七月一日開始實施全部預(yù)算單位。縣級：從七月一日開始實施一級預(yù)算單位，從2008年1月1日開始實施全部預(yù)算單位。第三，形成改革的合力，謝謝！信用卡，最大的優(yōu)點是可以先大月后償還，享受無息期間。無息期間是指銀杏會計日和償還日之間的時間。顧客刷卡消費的時間有先后，所以享受的免息期限不同。例如，一個信用卡帳面日是每月15日，償還日是下月5日。月14日刷卡交易，月15日是賬單日，最晚可以在年月日償還，享受

15、21日的無息期間。三月16日刷卡消費的話，帳面日是月15日，最晚也可以到五月5日償還，享受最長的50日無息期間。什么是無息期間？要注意，使用公務(wù)卡的所有支出不是可以免息期限的。要享受免息期，必須同時滿足兩個茄子條件。一個在到期償還日期前全額償還，另一個是非現(xiàn)金交易。可以享受無息期間的支出是什么？如果在償還日之前沒有全額償還或者選擇了最低償還，就不再享受無息待遇，銀行按照會計日起需要全額償還的金額的5萬分之5收取循環(huán)利息。如果最小償還額也不足，銀行必須按照最小償還額和實際償還額差額的5%收取滯納費用，并影響持卡人的信用。我省規(guī)定公務(wù)卡結(jié)算報銷一律全額報銷?？梢韵硎軣o息期間的支出是什么？可以用信用卡使用透支取款，但銀行要按現(xiàn)金提取的手續(xù)費