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文檔簡介
1、技術(shù)部門預算編制,1,了解預算編制理論,已有年度經(jīng)營計劃 結(jié)合本部門(內(nèi)部的技術(shù)部門)特點 無職能性收入、無權(quán)益性投資 屬于成本費用支出 長期性、不確定性(部分支出) 預算內(nèi)容較多、相對具體,培訓的基礎,2020/8/17,2,預算項目分解 按照工作內(nèi)容分解 逐項內(nèi)容編制 零基預算(確定性內(nèi)容) 彈性預算(不確定內(nèi)容) 綜合平衡 項目之間 小組之間 確定預算,成本預算編制一般程序,2020/8/17,3,經(jīng)營設備預算編制 日常費用編制 技術(shù)服務預算編制 技術(shù)工程預算編制,預算編制(培訓)內(nèi)容,2020/8/17,4,預算內(nèi)容: 設備本身 采購環(huán)節(jié)預算 驗收環(huán)節(jié)預算 運行維護預算 報廢處置預算,
2、經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,5,設備本身預算 了解運行需要(具體技術(shù)指標) 了解設備供應現(xiàn)狀 確定設備供應商范圍、銷售條件等 制定資金支付計劃 通常多期支付,有可能跨年度 物價、匯率,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,6,采購環(huán)節(jié)預算 談判費用 招標費用 驗收環(huán)節(jié)預算 運輸費用(保險費用) 驗收設備、技術(shù)指標 驗收報告等,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,7,運行維護預算 運行費用預算 電力、燃料 房產(chǎn)、設備折舊等 維護費用預算 維護備件 維護技術(shù) 大修理費用 技術(shù)費用 備件費用,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,8,報廢處置預算 殘值凈收入 殘料收入 稅費支出 處置(棄
3、置)費用 拆解費用 環(huán)境恢復費用 運輸費用,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,9,預算內(nèi)容: 工資費用 福利費用 招待費用 日常差旅費用 培訓費用 辦公費用,日常費用編制,2020/8/17,10,工資福利費用 工資(固定+浮動),18大收入倍增計劃7.1% 社會保險(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷) 住房公積金(一年度月平均工資的5% ) 補貼 加班(本部門負責,不確定) 法定節(jié)假日、雙休日、晚間,日常費用編制,2020/8/17,11,招待費用 金額不確定 彈性預算編制,考慮物價變動 項目相對確定 或包含在項目內(nèi)容,不要重復 日常性接待 采用增量預算。,日常費用編制,2020/8/17,
4、12,日常差旅費用 內(nèi)容構(gòu)成確定 長途交通、市內(nèi)交通,食宿等 次數(shù)與金額不確定 先確定項目等可能確定內(nèi)容 彈性編制不確定部分,考慮出差地特點,制定費用預算,日常費用編制,2020/8/17,13,培訓費用 按照培訓內(nèi)容分解(知識性、實踐性) 按照培訓項目編制 教材、場地、講師等 設備、耗材、宣傳材料等 辦公費用 采用彈性(增量)預算 車輛交通、辦公用品、通訊網(wǎng)絡、郵寄等,日常費用編制,2020/8/17,14,預算內(nèi)容 內(nèi)部技術(shù)支持 新技術(shù)研究 現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 外部技術(shù)服務?,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,15,內(nèi)部技術(shù)支持 事先溝通(內(nèi)部需求、職能所然) 按照項目編制,按照內(nèi)容分解 技
5、術(shù)服務類 健康防護類 預算內(nèi)容 材料配件 輔助費用 人工費用 可能利潤,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,16,新技術(shù)研究 資料收集 外地調(diào)研(與日常差旅區(qū)分) 專利購買 研究設備購買(與經(jīng)營設備區(qū)分) 損失處置費用,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,17,現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 商業(yè)化(報告)可行為前提 按照項目編制,按照內(nèi)容預算 后續(xù)開發(fā)費用 設備、材料、檢驗等 商業(yè)化費用 后續(xù)投資、資金預算等(新工廠),技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,18,外部技術(shù)服務 不確定,采用彈性預算 按照項目編制,按照內(nèi)容分解 收入與成本配比(利潤),稅費。,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,19,預算內(nèi)容 技術(shù)安全維護工程 工程主體預算 日常維修維護預算 大修改造預算 安全監(jiān)控預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,20,工程主體預算 根據(jù)安全預防等級編制(彈性?固定?) 基礎工程預算 建筑工程預算 設備器具預算 配套工程預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,21,日常維修維護預算 分類預算 預防型維修 糾正型維修 預算內(nèi)容: 材料/備件預算 土石方預算 運行費用預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,22,大修改造預算 按照內(nèi)容(項目)分別進行 工程主體維護、改造 其他部分
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