技術(shù)部門預(yù)算編制ppt課件.ppt

1、技術(shù)部門預(yù)算編制,1,了解預(yù)算編制理論，已有年度經(jīng)營計劃 結(jié)合本部門（內(nèi)部的技術(shù)部門）特點 無職能性收入、無權(quán)益性投資 屬于成本費用支出 長期性、不確定性（部分支出） 預(yù)算內(nèi)容較多、相對具體,培訓(xùn)的基礎(chǔ),2020/8/17,2,預(yù)算項目分解 按照工作內(nèi)容分解 逐項內(nèi)容編制 零基預(yù)算（確定性內(nèi)容） 彈性預(yù)算（不確定內(nèi)容） 綜合平衡 項目之間 小組之間 確定預(yù)算,成本預(yù)算編制一般程序,2020/8/17,3,經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制 日常費用編制 技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制 技術(shù)工程預(yù)算編制,預(yù)算編制（培訓(xùn)）內(nèi)容,2020/8/17,4,預(yù)算內(nèi)容： 設(shè)備本身 采購環(huán)節(jié)預(yù)算 驗收環(huán)節(jié)預(yù)算 運行維護(hù)預(yù)算 報廢處置預(yù)算,

2、經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制,2020/8/17,5,設(shè)備本身預(yù)算 了解運行需要（具體技術(shù)指標(biāo)） 了解設(shè)備供應(yīng)現(xiàn)狀 確定設(shè)備供應(yīng)商范圍、銷售條件等 制定資金支付計劃 通常多期支付，有可能跨年度 物價、匯率,經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制,2020/8/17,6,采購環(huán)節(jié)預(yù)算 談判費用 招標(biāo)費用 驗收環(huán)節(jié)預(yù)算 運輸費用（保險費用） 驗收設(shè)備、技術(shù)指標(biāo) 驗收報告等,經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制,2020/8/17,7,運行維護(hù)預(yù)算 運行費用預(yù)算 電力、燃料 房產(chǎn)、設(shè)備折舊等 維護(hù)費用預(yù)算 維護(hù)備件 維護(hù)技術(shù) 大修理費用 技術(shù)費用 備件費用,經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制,2020/8/17,8,報廢處置預(yù)算 殘值凈收入 殘料收入 稅費支出 處置（棄

3、置）費用 拆解費用 環(huán)境恢復(fù)費用 運輸費用,經(jīng)營設(shè)備預(yù)算編制,2020/8/17,9,預(yù)算內(nèi)容： 工資費用 福利費用 招待費用 日常差旅費用 培訓(xùn)費用 辦公費用,日常費用編制,2020/8/17,10,工資福利費用 工資（固定+浮動），18大收入倍增計劃7.1% 社會保險（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷） 住房公積金（一年度月平均工資的5% ） 補貼 加班（本部門負(fù)責(zé)，不確定） 法定節(jié)假日、雙休日、晚間,日常費用編制,2020/8/17,11,招待費用 金額不確定 彈性預(yù)算編制，考慮物價變動 項目相對確定 或包含在項目內(nèi)容，不要重復(fù) 日常性接待 采用增量預(yù)算。,日常費用編制,2020/8/17,

4、12,日常差旅費用 內(nèi)容構(gòu)成確定 長途交通、市內(nèi)交通，食宿等 次數(shù)與金額不確定 先確定項目等可能確定內(nèi)容 彈性編制不確定部分，考慮出差地特點，制定費用預(yù)算,日常費用編制,2020/8/17,13,培訓(xùn)費用 按照培訓(xùn)內(nèi)容分解（知識性、實踐性） 按照培訓(xùn)項目編制 教材、場地、講師等 設(shè)備、耗材、宣傳材料等 辦公費用 采用彈性（增量）預(yù)算 車輛交通、辦公用品、通訊網(wǎng)絡(luò)、郵寄等,日常費用編制,2020/8/17,14,預(yù)算內(nèi)容 內(nèi)部技術(shù)支持 新技術(shù)研究 現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 外部技術(shù)服務(wù)？,技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制,2020/8/17,15,內(nèi)部技術(shù)支持 事先溝通（內(nèi)部需求、職能所然） 按照項目編制，按照內(nèi)容分解 技

5、術(shù)服務(wù)類 健康防護(hù)類 預(yù)算內(nèi)容 材料配件 輔助費用 人工費用 可能利潤,技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制,2020/8/17,16,新技術(shù)研究 資料收集 外地調(diào)研（與日常差旅區(qū)分） 專利購買 研究設(shè)備購買（與經(jīng)營設(shè)備區(qū)分） 損失處置費用,技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制,2020/8/17,17,現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 商業(yè)化（報告）可行為前提 按照項目編制，按照內(nèi)容預(yù)算 后續(xù)開發(fā)費用 設(shè)備、材料、檢驗等 商業(yè)化費用 后續(xù)投資、資金預(yù)算等（新工廠）,技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制,2020/8/17,18,外部技術(shù)服務(wù) 不確定，采用彈性預(yù)算 按照項目編制，按照內(nèi)容分解 收入與成本配比（利潤），稅費。,技術(shù)服務(wù)預(yù)算編制,2020/8/17,19,預(yù)算內(nèi)容 技術(shù)安全維護(hù)工程 工程主體預(yù)算 日常維修維護(hù)預(yù)算 大修改造預(yù)算 安全監(jiān)控預(yù)算,技術(shù)工程預(yù)算編制,2020/8/17,20,工程主體預(yù)算 根據(jù)安全預(yù)防等級編制（彈性？固定？） 基礎(chǔ)工程預(yù)算 建筑工程預(yù)算 設(shè)備器具預(yù)算 配套工程預(yù)算,技術(shù)工程預(yù)算編制,2020/8/17,21,日常維修維護(hù)預(yù)算 分類預(yù)算 預(yù)防型維修 糾正型維修 預(yù)算內(nèi)容： 材料/備件預(yù)算 土石方預(yù)算 運行費用預(yù)算,技術(shù)工程預(yù)算編制,2020/8/17,22,大修改造預(yù)算 按照內(nèi)容（項目）分別進(jìn)行 工程主體維護(hù)、改造 其他部分