技術(shù)部門預算編制ppt課件.ppt

1、技術(shù)部門預算編制,1,了解預算編制理論，已有年度經(jīng)營計劃 結(jié)合本部門（內(nèi)部的技術(shù)部門）特點 無職能性收入、無權(quán)益性投資 屬于成本費用支出 長期性、不確定性（部分支出） 預算內(nèi)容較多、相對具體,培訓的基礎,2020/8/17,2,預算項目分解 按照工作內(nèi)容分解 逐項內(nèi)容編制 零基預算（確定性內(nèi)容） 彈性預算（不確定內(nèi)容） 綜合平衡 項目之間 小組之間 確定預算,成本預算編制一般程序,2020/8/17,3,經(jīng)營設備預算編制 日常費用編制 技術(shù)服務預算編制 技術(shù)工程預算編制,預算編制（培訓）內(nèi)容,2020/8/17,4,預算內(nèi)容： 設備本身 采購環(huán)節(jié)預算 驗收環(huán)節(jié)預算 運行維護預算 報廢處置預算,

2、經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,5,設備本身預算 了解運行需要（具體技術(shù)指標） 了解設備供應現(xiàn)狀 確定設備供應商范圍、銷售條件等 制定資金支付計劃 通常多期支付，有可能跨年度 物價、匯率,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,6,采購環(huán)節(jié)預算 談判費用 招標費用 驗收環(huán)節(jié)預算 運輸費用（保險費用） 驗收設備、技術(shù)指標 驗收報告等,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,7,運行維護預算 運行費用預算 電力、燃料 房產(chǎn)、設備折舊等 維護費用預算 維護備件 維護技術(shù) 大修理費用 技術(shù)費用 備件費用,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,8,報廢處置預算 殘值凈收入 殘料收入 稅費支出 處置（棄

3、置）費用 拆解費用 環(huán)境恢復費用 運輸費用,經(jīng)營設備預算編制,2020/8/17,9,預算內(nèi)容： 工資費用 福利費用 招待費用 日常差旅費用 培訓費用 辦公費用,日常費用編制,2020/8/17,10,工資福利費用 工資（固定+浮動），18大收入倍增計劃7.1% 社會保險（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷） 住房公積金（一年度月平均工資的5% ） 補貼 加班（本部門負責，不確定） 法定節(jié)假日、雙休日、晚間,日常費用編制,2020/8/17,11,招待費用 金額不確定 彈性預算編制，考慮物價變動 項目相對確定 或包含在項目內(nèi)容，不要重復 日常性接待 采用增量預算。,日常費用編制,2020/8/17,

4、12,日常差旅費用 內(nèi)容構(gòu)成確定 長途交通、市內(nèi)交通，食宿等 次數(shù)與金額不確定 先確定項目等可能確定內(nèi)容 彈性編制不確定部分，考慮出差地特點，制定費用預算,日常費用編制,2020/8/17,13,培訓費用 按照培訓內(nèi)容分解（知識性、實踐性） 按照培訓項目編制 教材、場地、講師等 設備、耗材、宣傳材料等 辦公費用 采用彈性（增量）預算 車輛交通、辦公用品、通訊網(wǎng)絡、郵寄等,日常費用編制,2020/8/17,14,預算內(nèi)容 內(nèi)部技術(shù)支持 新技術(shù)研究 現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 外部技術(shù)服務？,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,15,內(nèi)部技術(shù)支持 事先溝通（內(nèi)部需求、職能所然） 按照項目編制，按照內(nèi)容分解 技

5、術(shù)服務類 健康防護類 預算內(nèi)容 材料配件 輔助費用 人工費用 可能利潤,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,16,新技術(shù)研究 資料收集 外地調(diào)研（與日常差旅區(qū)分） 專利購買 研究設備購買（與經(jīng)營設備區(qū)分） 損失處置費用,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,17,現(xiàn)有技術(shù)開發(fā) 商業(yè)化（報告）可行為前提 按照項目編制，按照內(nèi)容預算 后續(xù)開發(fā)費用 設備、材料、檢驗等 商業(yè)化費用 后續(xù)投資、資金預算等（新工廠）,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,18,外部技術(shù)服務 不確定，采用彈性預算 按照項目編制，按照內(nèi)容分解 收入與成本配比（利潤），稅費。,技術(shù)服務預算編制,2020/8/17,19,預算內(nèi)容 技術(shù)安全維護工程 工程主體預算 日常維修維護預算 大修改造預算 安全監(jiān)控預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,20,工程主體預算 根據(jù)安全預防等級編制（彈性？固定？） 基礎工程預算 建筑工程預算 設備器具預算 配套工程預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,21,日常維修維護預算 分類預算 預防型維修 糾正型維修 預算內(nèi)容： 材料/備件預算 土石方預算 運行費用預算,技術(shù)工程預算編制,2020/8/17,22,大修改造預算 按照內(nèi)容（項目）分別進行 工程主體維護、改造 其他部分