集團(tuán)管理咨詢項(xiàng)目集團(tuán)及控股公司治理討論稿.ppt

1、x集團(tuán)管理咨詢項(xiàng)目集團(tuán)及控股公司治理,Page 1,目錄,集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置與運(yùn)作 控股公司的治理結(jié)構(gòu) 附件：公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)法律規(guī)定,Page 2,根據(jù)公司法的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)獲授權(quán)行施股東會(huì)的大部分權(quán)利 董事會(huì)由3人組成，人數(shù)較少，運(yùn)作效率高 董事會(huì)成員中無(wú)職工代表，與公司法的規(guī)定有出入 監(jiān)事會(huì)由有關(guān)部門派出，依照有關(guān)規(guī)定對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督,x集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)的主要特點(diǎn),結(jié)構(gòu),方面,特點(diǎn),在集團(tuán)重大事項(xiàng)的決策過(guò)程中，體現(xiàn)出黨委、董事會(huì)、總經(jīng)理三元一體的特征，集團(tuán)核心領(lǐng)導(dǎo)能夠協(xié)調(diào)一致、默契配合 集團(tuán)的章程、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則

2、等對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層的分工有明確的規(guī)定，但在實(shí)際運(yùn)行中并沒(méi)有嚴(yán)格區(qū)分。董事會(huì)的召開比較頻繁，且一般擴(kuò)大召開，所討論內(nèi)容與總經(jīng)理辦公會(huì)沒(méi)有明確劃分 董事會(huì)所討論的一些重大事宜，如重大投資項(xiàng)目的審批事項(xiàng)，在提交董事會(huì)之前，未經(jīng)有關(guān)部門及專家的評(píng)估，不利于風(fēng)險(xiǎn)的防范及董事會(huì)決策的科學(xué)性,治理體系運(yùn)作,在單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的條件下，集團(tuán)目前的公司治理體系在結(jié)構(gòu)上和運(yùn)作方式上滿足集團(tuán)在一次創(chuàng)業(yè)過(guò)程中對(duì)效率的要求，是集團(tuán)自成立后的超常規(guī)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一 集團(tuán)目前治理體系的成功運(yùn)作，是建立在核心領(lǐng)導(dǎo)層團(tuán)結(jié)、協(xié)作，無(wú)重大經(jīng)營(yíng)理念沖突的基礎(chǔ)之上，缺乏制度化權(quán)力制約與平衡機(jī)制，有利于實(shí)現(xiàn)迅速的機(jī)會(huì)捕捉和規(guī)模擴(kuò)張，但不利

3、于風(fēng)險(xiǎn)的控制和決策的科學(xué)化,Page 3,公司治理的制度安排，在經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的研究中，有不同的側(cè)重,企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu) 上市企業(yè)的管理和資訊披露 企業(yè)控制權(quán)市場(chǎng)（兼并與反兼并）的管理 經(jīng)理層的報(bào)酬方式和標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)理與董事的人力資源市場(chǎng)的有效性,公司治理結(jié)構(gòu),公司治理結(jié)構(gòu)的制度安排，界定的不僅僅是企業(yè)與其所有者之間的關(guān)系，而且還包括企業(yè)與所有相關(guān)利益集團(tuán)之間的關(guān)系。這種制度安排決定企業(yè)為誰(shuí)服務(wù)，由誰(shuí)控制，風(fēng)險(xiǎn)和利益如何在各利益集團(tuán)之間分配等一系問(wèn)題。這種制度安排的合理與否是企業(yè)績(jī)效最重要的決定因素之一,經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究 側(cè)重于利益機(jī)制,經(jīng)理層、內(nèi)部人的利益機(jī)制及其與企業(yè)的外部投資者利益和社會(huì)利益兼容問(wèn)題

4、。這里既包括經(jīng)理層的激勵(lì)控制問(wèn)題，也包括企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題,管理學(xué)的研究 側(cè)重于管理能力,經(jīng)理層的管理能力問(wèn)題，也即由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層（董事會(huì)、總裁）的管理能力、思想方式與環(huán)境要求錯(cuò)位而引起的決策失誤問(wèn)題,企業(yè)的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展（組織的衰亡過(guò)程與原因） 總裁的思維和行為模式對(duì)組織的影響 核心人事安排（總裁、董事、高層主管的選拔、高層領(lǐng)導(dǎo)班子的構(gòu)成、總裁和董事的評(píng)估和撤換程序） 企業(yè)決策體制的設(shè)置（董事會(huì)的獨(dú)立性和工作程序，對(duì)一把手的制度約束）,主要問(wèn)題,主要問(wèn)題,Page 4,政府控制,x集團(tuán)作為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，在公司治理層面的制度調(diào)整余地不大,由于x集團(tuán)單一國(guó)有股權(quán)結(jié)構(gòu)的特征，在企業(yè)根本的利益機(jī)制方面

5、，由政府控制，集團(tuán)基本上沒(méi)有調(diào)整的空間 集團(tuán)只能在管理的角度，進(jìn)行有限的調(diào)整，建立起較為合理的權(quán)力平衡制約機(jī)制和決策機(jī)制,上市企業(yè)的管理和資訊披露,企業(yè)的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展,治理結(jié)構(gòu)層面解決的主要問(wèn)題,企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu),企業(yè)控制權(quán)市場(chǎng)的管理,經(jīng)理層的報(bào)酬方式和標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)理與董事的人力資源市場(chǎng)的有效性,總裁的思維和行為模式對(duì)組織的影響,核心人事安排,企業(yè)決策體制的設(shè)置,非上市企業(yè)，向政府有關(guān)部門匯報(bào),建立制度化的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,國(guó)有獨(dú)資,國(guó)有資產(chǎn)的重組由政府主導(dǎo),接受政府的指導(dǎo)，有一定的自主性,政府委派主要領(lǐng)導(dǎo)人，非市場(chǎng)化,對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行制度化的約束,主要人員由政府委派,建立科學(xué)、規(guī)范的決策程序和機(jī)制,約束因

6、素及集團(tuán)自身的可控性,利益機(jī)制方面,管理能力方面,Page 5,在公司治理層面有限的調(diào)整，應(yīng)以企業(yè)長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展為出發(fā)點(diǎn),在管理制度的層面，保證集團(tuán)的長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展,董事會(huì)與管理層進(jìn)行合理的分工，規(guī)范董事會(huì)的運(yùn)作，充分發(fā)揮對(duì)管理層的監(jiān)督和制約作用，在制度上保證管理層在經(jīng)營(yíng)管理方面的自主性 設(shè)立專門委員會(huì)，使集團(tuán)的決策機(jī)制更為科學(xué),董事會(huì),管理層,專門委員會(huì),監(jiān)事會(huì),目標(biāo),調(diào)整內(nèi)容,權(quán)力的平衡與制約機(jī)制將不可避免地影響決策效率，但將在制度上規(guī)范個(gè)人對(duì)組織的影響，降低人為因素對(duì)組織造成重大風(fēng)險(xiǎn)或劇烈動(dòng)蕩的可能性,影響,Page 6,在目前單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及有關(guān)法律和政策的約束條件下，集團(tuán)自身無(wú)法對(duì)

7、治理體系進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，但應(yīng)在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，應(yīng)該執(zhí)行公司法及集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定對(duì)董事會(huì)及總經(jīng)理職能的嚴(yán)格分工,方面,具體職能,集團(tuán)管理,確定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 審批集團(tuán)重大投資方案 審批集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審批集團(tuán)控股子公司的并購(gòu)、重組方案 審批集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 審批集團(tuán)的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,重大決策,經(jīng)營(yíng)層管理,制定集團(tuán)章程 制定集團(tuán)的基本管理制度 決定集團(tuán)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置,根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘集團(tuán)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng),擬訂集團(tuán)增加或者減少注冊(cè)資本的方案 擬訂集團(tuán)發(fā)行債券的方案 擬訂集團(tuán)合并、分立、解散的方案,其他,方面,具體職能,集團(tuán)管理,組織實(shí)施

8、集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 組織實(shí)施集團(tuán)重大投資方案 組織實(shí)施集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,執(zhí)行董事會(huì)決議,經(jīng)營(yíng)層管理,擬定集團(tuán)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案 擬定集團(tuán)基本管理制度 制定集團(tuán)具體規(guī)章制度,提請(qǐng)聘任或解聘集團(tuán)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的高層管理人員 提請(qǐng)聘任或者解聘除控股子公司總經(jīng)理 根據(jù)控股子公司總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘控股子公司副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,制定集團(tuán)控股子公司的并購(gòu)、重組方案 制定集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 制定集團(tuán)的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 審批控股子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 審批控股子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,重大決策,集團(tuán)董事會(huì)的關(guān)鍵職能*,集團(tuán)總經(jīng)理的關(guān)鍵職能*,*

9、 僅列出關(guān)鍵職能，以公司法、集團(tuán)的章程及董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則等的規(guī)定為準(zhǔn),Page 7,同時(shí)，對(duì)董事會(huì)的組織及召開進(jìn)行制度化的規(guī)范。應(yīng)規(guī)定董事會(huì)會(huì)議的主要議題,全體會(huì)議,會(huì)議提出,每年至少召開兩次,會(huì)議議題,集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 利潤(rùn)分配或虧損彌補(bǔ)方案 收購(gòu)、兼并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定 修改公司章程 其他應(yīng)由全體會(huì)議決定的事項(xiàng),方面,董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí) 1/3以上董事聯(lián)名提議時(shí) 監(jiān)事會(huì)提議時(shí) 總經(jīng)理提議時(shí),重大投資方案 重大資產(chǎn)購(gòu)置 重要合同，該合同可能對(duì)集團(tuán)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益產(chǎn)生重大影響 集團(tuán)的重大債務(wù) 未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況 重

10、大虧損或超過(guò)凈資產(chǎn)10以上的重大損失 董事長(zhǎng)、1/3以上的董事或總經(jīng)理發(fā)生較大變化 重大訴訟 重大資產(chǎn)抵押、擔(dān)保 專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置及人員任免 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化,臨時(shí)會(huì)議,Page 8,董事會(huì)的議題應(yīng)經(jīng)過(guò)充分地準(zhǔn)備，并盡可能保證董事均能親自參加,方面,規(guī)則,會(huì)議召開,全體會(huì)議必須由董事親自出席 臨時(shí)會(huì)議由1/2以上董事出席方可舉行 董事因故不能出席，必須書面委托其他董事代為出席 董事長(zhǎng)不能履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由副董事長(zhǎng)或指定一名董事代其召集董事會(huì)會(huì)議,會(huì)議準(zhǔn)備,全體會(huì)議應(yīng)至少提前 10 天通知全體董事 臨時(shí)會(huì)議應(yīng)至少提前 3 天通知全體董事 會(huì)議議題由董事、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理提出 會(huì)議議題

11、提交董事會(huì)前應(yīng)經(jīng)管理層充分討論 會(huì)議議題應(yīng)于會(huì)議召開前 15 個(gè)工作日將書面材料交于集團(tuán)辦公室 集團(tuán)辦公室處于會(huì)議召開前 10 日，書面通知全體董事 于會(huì)議召開前 3 日，將會(huì)議議題相關(guān)資料送達(dá)全體董事 有1/3以上董事認(rèn)為資料不夠充分時(shí)，可聯(lián)名提出推遲會(huì)議或暫緩部分議題的表決 特殊情況或緊急事項(xiàng)，可在各董事簽署同意接受短時(shí)間通知的同意函后召開,Page 9,董事會(huì)的決議應(yīng)設(shè)定明確的規(guī)則,決議類型,規(guī)則,普通決議,需經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò),特別決議,需經(jīng)全體董事2/3以上通過(guò),董事會(huì)工作報(bào)告 利潤(rùn)分配一彌補(bǔ)虧損方案 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)、決算方案 重大投資項(xiàng)目方案 集團(tuán)年度報(bào)告 法律、法規(guī)規(guī)定的其他

12、應(yīng)當(dāng)以特別決議通過(guò)以外的其他事項(xiàng),集團(tuán)增加或者減少注冊(cè)資本 集團(tuán)發(fā)行債券 集團(tuán)合并、分立、解散 公司章程的修改 其他對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng),會(huì)議議案,每次會(huì)議均需形成會(huì)議紀(jì)要 所有決議均需形成書面決議案,會(huì)議紀(jì)要需一式兩份，作為公司重要檔案保存 會(huì)議紀(jì)要及決議案需由出席會(huì)議的董事和董事會(huì)秘書簽名,適用事項(xiàng),Page 10,目錄,集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置與運(yùn)作 控股公司的治理結(jié)構(gòu) 附件：公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)法律規(guī)定,Page 11,為使集團(tuán)董事會(huì)的決策更具科學(xué)性，并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，輔助董事會(huì)的決策,專門委員會(huì)類型,典型的職能,

13、戰(zhàn)略決策委員會(huì),審核制定公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略 監(jiān)督、核實(shí)公司重大投資決策,審計(jì)委員會(huì),檢查公司會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)狀況和報(bào)告程序 考核公司的內(nèi)部控制體系 檢查并監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn) 檢查公司遵守法律法規(guī)的情況,提名委員會(huì),制定董事選擇的標(biāo)準(zhǔn)和程序 廣泛選擇董事候選人 審核股東和監(jiān)事會(huì)提名的董事候選人,薪酬與考核委員會(huì),制訂董事會(huì)成員的薪酬方案 制訂公司高管人員的薪酬計(jì)劃、政策與考核 制定績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn),投資委員會(huì),設(shè)計(jì)科學(xué)的投資項(xiàng)目評(píng)估辦法 為公司決策提供可信的評(píng)估結(jié)果 為項(xiàng)目管理提供可行性建議,董事會(huì),鑒于x集團(tuán)產(chǎn)業(yè)投資型集團(tuán)公司的特點(diǎn)，有較多重大的投資項(xiàng)目需要由集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行審批，以及集團(tuán)實(shí)行預(yù)算管理的必要性

14、，應(yīng)先設(shè)投資委員會(huì),預(yù)算委員會(huì),審核公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算 監(jiān)督年度預(yù)算的執(zhí)行情況,Page 12,集團(tuán)投資委員會(huì)的構(gòu)成及職能,董事會(huì),一般由董事會(huì)一名獨(dú)立董事負(fù)責(zé)某一專門委員會(huì)的工作 鑒于集團(tuán)目前無(wú)獨(dú)立董事，且董事會(huì)人員較少，為避免董事會(huì)成員決策的重復(fù)性及投資委員會(huì)工作的獨(dú)立性，建議目前董事會(huì)成員不參加投資委員會(huì),管理層,集團(tuán)主管投資和業(yè)務(wù)拓展的副總及戰(zhàn)略規(guī)劃部、業(yè)務(wù)拓展部、運(yùn)營(yíng)管理部、及計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為投資委員會(huì)成員,專家,應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，選擇如下專家作為投資委員會(huì)的成員 行業(yè)技術(shù)專家 行業(yè)市場(chǎng)專家 法律專家,投資委員會(huì)構(gòu)成,審查、評(píng)估集團(tuán)擬投資項(xiàng)目及控股公司限額以上投資項(xiàng)目的可

15、行性，為董事會(huì)決策提供專業(yè)性的意見,投資委員會(huì)職能,Page 13,投資委員會(huì)審查項(xiàng)目的范圍,集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展部在現(xiàn)有板塊之外開發(fā)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，需由集團(tuán)進(jìn)行的投資項(xiàng)目 集團(tuán)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)現(xiàn)有板塊結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的重大并購(gòu)、重組項(xiàng)目,集團(tuán)本部投資項(xiàng)目,下屬板塊控股公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)限額以上的投資項(xiàng)目 指標(biāo)管理型： 2000 萬(wàn)元及以上 扶持型： 1000 萬(wàn)元及以上 培育型： 500 萬(wàn)元及以上 效益監(jiān)控型： 500 萬(wàn)元及以上 下屬板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍以外，將對(duì)集團(tuán)及各板塊企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生戰(zhàn)略性影響的項(xiàng)目,控股公司的投資項(xiàng)目,Page 14,投資委員會(huì)的運(yùn)作方式,業(yè)務(wù)拓展部,總經(jīng)理

16、,投資委員會(huì),董事會(huì),開始,審查擬投資項(xiàng)目的投資方案，進(jìn)行市場(chǎng)分析/盡職調(diào)查，并完成項(xiàng)目的初步評(píng)估,審核初步評(píng)估,審核投資方案,批準(zhǔn)投資項(xiàng)目,進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施程序,是,是,是,否,否,否,業(yè)務(wù)拓展部是投資委員會(huì)的工作機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)拓展部應(yīng)制定投資委員會(huì)的表決規(guī)則并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn) 由業(yè)務(wù)拓展部根據(jù)項(xiàng)目類型選擇專家委員并負(fù)責(zé)召集和組織投資委員會(huì)的會(huì)議 業(yè)務(wù)拓展部對(duì)專家委員是否盡職作出評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)提出專家委員的調(diào)整建議,流程,說(shuō)明,對(duì)控股公司限額以上的投資項(xiàng)目，除非項(xiàng)目具有重大風(fēng)險(xiǎn)因素，總經(jīng)理一般不應(yīng)直接否決，可要求業(yè)務(wù)拓展部會(huì)同控股公司進(jìn)行更為深入的評(píng)估,投資委員會(huì)成員需進(jìn)行書面的表決，明確提出同意或不

17、同意的意見并說(shuō)明理由 投資委員會(huì)成員的表決意見應(yīng)記錄在案，作為評(píng)價(jià)該委員是否盡職的依據(jù),只有經(jīng)投資委員會(huì)表決通過(guò)的項(xiàng)目，才可進(jìn)入董事會(huì)討論并表決 董事長(zhǎng)對(duì)是否批準(zhǔn)投資項(xiàng)目擁有一票否決權(quán) 董事會(huì)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)拓展部對(duì)專家委員的表現(xiàn)做出評(píng)價(jià)并決定是否調(diào)整專家委員,選擇專家委員，并組織投資委員會(huì)進(jìn)行審核,復(fù)議或存檔,復(fù)議或存檔,復(fù)議或存檔,Page 15,執(zhí)行組織結(jié)構(gòu)過(guò)渡方案期間，投資委員會(huì)的運(yùn)作建議,由業(yè)務(wù)拓展部執(zhí)行集團(tuán)新業(yè)務(wù)開發(fā)的職能 由運(yùn)營(yíng)管理一部和二部分別對(duì)不同下屬板塊企業(yè)限額以上投資項(xiàng)目進(jìn)行管理,由于在過(guò)渡的組織調(diào)整方案中,投資委員會(huì)的召集和組織工作仍由業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)，由運(yùn)營(yíng)管理一部和二部提名

18、相應(yīng)的行業(yè)專家 屬集團(tuán)新業(yè)務(wù)開發(fā)的投資項(xiàng)目的評(píng)審，由業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)進(jìn)行初步的評(píng)估，并向投資委員會(huì)報(bào)送項(xiàng)目方案及初步評(píng)估報(bào)告，供投資委員會(huì)討論表決 屬下屬板塊企業(yè)限額以上投資項(xiàng)目的評(píng)審，由相應(yīng)運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)行項(xiàng)目的初步評(píng)估，并準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)投資委員會(huì)，業(yè)務(wù)拓展部就投資委員會(huì)的召集和組織提供必要的協(xié)助,因此建議,Page 16,集團(tuán)預(yù)算委員會(huì)的構(gòu)成、職能及運(yùn)作方式,董事會(huì),由于集團(tuán)董事會(huì)人員較少，為避免董事會(huì)成員決策的重復(fù)性，建議目前董事會(huì)成員不參加預(yù)算委員會(huì),管理層,集團(tuán)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及計(jì)劃財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、業(yè)務(wù)拓展部、運(yùn)營(yíng)管理部等部門負(fù)責(zé)人為投資委員會(huì)成員,外部專家,可選擇一名預(yù)算管理的專家

19、（如一家很好地執(zhí)行預(yù)算管理的企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）為預(yù)算委員會(huì)的顧問(wèn),預(yù)算委員會(huì)構(gòu)成,審核集團(tuán)基于年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的預(yù)算的合理性及可執(zhí)行性，為集團(tuán)董事會(huì)審批年度預(yù)算提供決策支持；監(jiān)督集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行情況,預(yù)算委員會(huì)職能,工作機(jī)構(gòu),預(yù)算委員會(huì)的工作機(jī)構(gòu)是集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)提名預(yù)算委員會(huì)的構(gòu)成人員并召集、組織預(yù)算委員會(huì)開會(huì),工作程序,計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門制定集團(tuán)的年度預(yù)算，由總經(jīng)理審核 計(jì)劃財(cái)務(wù)部提請(qǐng)預(yù)算委員會(huì)審核年度預(yù)算，通過(guò)后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期向預(yù)算委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告及預(yù)算修訂方案，由預(yù)算委員會(huì)審核后報(bào)董事會(huì),預(yù)算委員會(huì)運(yùn)作方式,Page 17,目錄,集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)董事會(huì)專門

20、委員會(huì)的設(shè)置與運(yùn)作 控股公司的治理結(jié)構(gòu) 附件：公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)法律規(guī)定,Page 18,Page 19,集團(tuán)應(yīng)利用在控股公司股東會(huì)的控制地位，間接控制控股公司董事會(huì)的構(gòu)成，派出有關(guān)人員*,控股公司董事會(huì)構(gòu)成,中華人民共和國(guó)公司法 上市公司治理準(zhǔn)則 關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見 集團(tuán)海外上市企業(yè)上市地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的要求,* 控股董事會(huì)的構(gòu)成及董事的職現(xiàn)，應(yīng)符合有關(guān)法律及法規(guī)的要求，包括,集團(tuán)派出董事,董事長(zhǎng),總經(jīng)理*,財(cái)務(wù)總監(jiān)*,其他主要股東代表,中小投資者代表,非執(zhí)行董事,獨(dú)立董事,所有董事人選，均應(yīng)經(jīng)股東單位提名，由集團(tuán)控股公司的股東大會(huì)決定聘任與否 對(duì)非上市企業(yè)

21、，可不設(shè)獨(dú)立董事,* 證監(jiān)會(huì)2002年1月發(fā)布實(shí)施的上市公司治理準(zhǔn)則第二十三條規(guī)定：上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。關(guān)于控股股東與上市公司關(guān)系的有關(guān)規(guī)定請(qǐng)見附件,執(zhí)行董事：為董事會(huì)成員，同時(shí)擔(dān)任管理職務(wù),非執(zhí)行董事：董事會(huì)成員，不擔(dān)任管理職務(wù),Page 20,董事長(zhǎng)與總經(jīng)理是否由一人兼任，在管理的研究與實(shí)踐中均無(wú)定論,When the CEO is also Chairman.Checks and balances have been thrown to the wind 如果CEO同時(shí)擔(dān)任董事長(zhǎng)，

22、核查與平衡將會(huì)被丟在風(fēng)中 Benjamin Rosen 本杰明羅森 Chairman of Compaq 康柏公司董事長(zhǎng),兼任(CEO Duality),不兼任,優(yōu)點(diǎn),保證行政指揮體系的有效性,保證對(duì)總經(jīng)理必要的監(jiān)督 是在關(guān)鍵時(shí)刻改換根本策略和最 高領(lǐng)導(dǎo)的體制安排,缺點(diǎn),缺乏制約與平衡機(jī)制 決策隨意性很大 股東獲取信息可能被屏蔽或不適當(dāng)?shù)剡^(guò)濾,公司管理系統(tǒng)的效率可能會(huì)被降低 在管理層與董事會(huì)之間可能造成較為嚴(yán)重的沖突,實(shí)踐*,80%的美國(guó)公眾公司,76%的歐洲公司,案例,通用電器 早期的福特（1956年以前）,通用汽車 微軟 康柏,* 資料來(lái)源：A comparison of the view

23、s of CEOs and Public Pension Funds on the corporate Governance issues of Chairman CEO Duality and the Election of Lead Directors, Peter Allan, Albert Widman, March 1999,Page 21,為保證集團(tuán)對(duì)控股公司有較強(qiáng)的控制力，使集團(tuán)的管理模式能夠順利實(shí)施，建議集團(tuán)確立控股公司的董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職位分設(shè)的原則,在“放權(quán)式管理”的基本前提下，集團(tuán)面臨信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)，不易在早期識(shí)別控股公司的潛在風(fēng)險(xiǎn) 在董事長(zhǎng)與總經(jīng)理合一的情況下，集團(tuán)無(wú)法

24、有效制約控股公司總經(jīng)理對(duì)局部和短期利益的追求，集團(tuán)總體戰(zhàn)略意圖的實(shí)施可能會(huì)遇到較大阻力 集團(tuán)的管理模式尚處在建立和健全的過(guò)程中，大部分控股公司內(nèi)部的管理制度體系尚不完備。在變革的過(guò)程中，需要集團(tuán)對(duì)控股公司保持較強(qiáng)的控制力,集團(tuán)對(duì)控股公司管理的主要挑戰(zhàn),控股公司的董事長(zhǎng)與總經(jīng)理分設(shè)，董事長(zhǎng)由集團(tuán)管理層人員兼任，有利于集團(tuán)充分了解控股公司的經(jīng)營(yíng)狀況；貫徹集團(tuán)的戰(zhàn)略意圖；并對(duì)控股公司的總經(jīng)理形成必要的制約與監(jiān)督機(jī)制 對(duì)于屬于起步發(fā)展階段、規(guī)模較小的控股公司，集團(tuán)可派出董事長(zhǎng)并兼任總經(jīng)理，可提高管理效率，有利于控股公司的快速發(fā)展。在控股公司發(fā)展到一定規(guī)模后，可將董事長(zhǎng)和總經(jīng)理職位分設(shè),Page 22,

25、集團(tuán)派出執(zhí)行董事的任用方式及職責(zé),執(zhí)行董事,任用方式,董事長(zhǎng),總經(jīng)理,財(cái)務(wù)總監(jiān),集團(tuán)管理層兼任，由集團(tuán)總經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)決定,由集團(tuán)總經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)決定,集團(tuán)人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部提名，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)，由集團(tuán)董事會(huì)決定,職責(zé),擔(dān)任控股公司的法人代表，按照公司法的規(guī)定，負(fù)責(zé)控股公司董事會(huì)的工作 向集團(tuán)匯報(bào)控股公司的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，并經(jīng)集團(tuán)授權(quán)，對(duì)控股公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見,履行公司法規(guī)定的總經(jīng)理的職責(zé)，主持控股公司的經(jīng)營(yíng) 經(jīng)常性地向集團(tuán)匯報(bào)控股公司的經(jīng)營(yíng)狀況 經(jīng)集團(tuán)授權(quán)，對(duì)控股公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見,負(fù)責(zé)控股公司的財(cái)務(wù)管理 與集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部保持經(jīng)常性的協(xié)調(diào)和溝

26、通，及時(shí)向集團(tuán)匯報(bào)控股公司的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)集團(tuán)授權(quán)，對(duì)控股公司董事會(huì)的重大表決事項(xiàng)提出表決意見,Page 23,集團(tuán)派出非執(zhí)行董事的方案選擇,方案一：由運(yùn)營(yíng)管理部人員擔(dān)任,方案二：由集團(tuán)中層管理人員兼任,任用方式,派出董事應(yīng)為運(yùn)營(yíng)管理部工作人員，由運(yùn)營(yíng)管理部會(huì)同人力資源部提名，由集團(tuán)總經(jīng)理確定并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),派出董事為集團(tuán)中層管理人員，由人力資源部提名，經(jīng)總經(jīng)理確定并由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn),職責(zé),協(xié)助運(yùn)營(yíng)管理部實(shí)現(xiàn)對(duì)控股公司的管理（詳細(xì)職責(zé)描述見下頁(yè)）,僅作為集團(tuán)在控股公司董事會(huì)董事席位的代表，根據(jù)集團(tuán)的授權(quán)，出席控股公司董事會(huì)并轉(zhuǎn)述集團(tuán)對(duì)重大事項(xiàng)的意見,特點(diǎn),對(duì)下屬公司管理的

27、法律架構(gòu)與實(shí)際管理架構(gòu)趨同，有利于運(yùn)營(yíng)管理部充分行施其職能 人員集中配置，減少了信息傳遞的中間環(huán)節(jié) 對(duì)集團(tuán)現(xiàn)行的派出方式有較大的改變，對(duì)運(yùn)營(yíng)管理部人員素質(zhì)有較高要求，調(diào)整有一定難度,與集團(tuán)現(xiàn)行的作法一致 法律架構(gòu)與管理架構(gòu)不一致，運(yùn)營(yíng)管理部需與控股公司建立相應(yīng)的管理關(guān)系 由于集團(tuán)派出非執(zhí)行董事不能密切關(guān)注控股公司的經(jīng)營(yíng)情況，將限制控制公司董事會(huì)功能的發(fā)揮,上述兩種方案各有優(yōu)缺，由集團(tuán)管理層選擇,Page 24,Page 25,集團(tuán)派出董事的績(jī)效評(píng)價(jià)及報(bào)酬原則*,* 派出董事的績(jī)效指標(biāo)及考核辦法，將在績(jī)效管理體系的設(shè)計(jì)中詳細(xì)述及 * 如非執(zhí)行董事的派出采用方案二，則無(wú)須對(duì)其該角色的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià),

28、派出董事,績(jī)效評(píng)價(jià)的要點(diǎn),董事長(zhǎng),總經(jīng)理,財(cái)務(wù)總監(jiān),由集團(tuán)評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)表現(xiàn)，并參考控股公司股東會(huì)對(duì)其業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià) 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要標(biāo)準(zhǔn)，是控股公司是否實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的戰(zhàn)略要求,由控股公司董事會(huì)評(píng)價(jià)其績(jī)效 由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部會(huì)同人力資源部提出集團(tuán)的績(jī)效評(píng)價(jià)意見，并由董事長(zhǎng)及集團(tuán)派出非執(zhí)行董事代表集團(tuán)，在控股公司董事會(huì)出具 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要標(biāo)準(zhǔn)，是總經(jīng)理是否在控股公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中貫徹了集團(tuán)的戰(zhàn)略意圖并完成戰(zhàn)略目標(biāo),由控股公司董事會(huì)評(píng)價(jià)其績(jī)效 由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部提出集團(tuán)的績(jī)效評(píng)價(jià)意見，并由董事長(zhǎng)及集團(tuán)派出非執(zhí)行董事代表集團(tuán)，在控股公司董事會(huì)出具 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要標(biāo)準(zhǔn)，是控股公司的財(cái)務(wù)狀況,薪酬決定及支付,

29、由集團(tuán)決定支付其薪酬 薪酬的變動(dòng)部分與控股公司的績(jī)效掛鉤,由控股公司董事會(huì)決定其薪酬水平并由控股公司支付 薪酬與控股公司的業(yè)績(jī)掛鉤,由控股公司董事會(huì)決定其薪酬水平并由控股公司支付,非執(zhí)行董事（方案一）*,由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部會(huì)同人力資源部評(píng)價(jià)其績(jī)效 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要標(biāo)準(zhǔn)，是非執(zhí)行董事是否按要求協(xié)助集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部實(shí)現(xiàn)對(duì)控股公司的管理,由集團(tuán)決定其薪酬水平并由集團(tuán)支付,Page 26,目錄,集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置與運(yùn)作 控股公司的治理結(jié)構(gòu) 附件：公司治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)法律規(guī)定,Page 27,附件：公司法對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)及總經(jīng)理職權(quán)的規(guī)定,第四十六條董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)

30、： （一）負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作； （二）執(zhí)行股東會(huì)的決議； （三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （五）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案； （七）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案； （八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； （九）聘任或者解聘公司經(jīng)理（總經(jīng)理）（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理），根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)； （十）制定公司的基本管理制度。,第五十條有限責(zé)任公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)

31、營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議； （二）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （四）擬訂公司的基本管理制度； （五）制定公司的具體規(guī)章； （六）提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； （七）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員； （八）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。,董事會(huì),總經(jīng)理,Page 28,附件：公司法對(duì)股份公司董事會(huì)及總經(jīng)理職權(quán)的規(guī)定,第一百一十二條股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為五人至十九人。 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （一）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作； （二）執(zhí)行股東大會(huì)的決議

32、； （三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （五）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案； （七）擬訂公司合并、分立、解散的方案； （八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； （九）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)； （十）制定公司的基本管理制度。,第一百一十九條股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議； （二）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （三

33、）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （四）擬訂公司的基本管理制度； （五）制定公司的具體規(guī)章； （六）提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； （七）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員； （八）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。,董事會(huì),總經(jīng)理,Page 29,附件：上市公司治理準(zhǔn)則對(duì)控股股東與上市公司關(guān)系的規(guī)定,第二章控股股東與上市公司 第一節(jié)控股股東行為的規(guī)范 第十五條控股股東對(duì)擬上市公司改制重組時(shí)應(yīng)遵循先改制、后上市的原則，并注重建立合理制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。 第十六條控股股東對(duì)擬上市公司改制重組時(shí)應(yīng)分離其社會(huì)職能，剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、福利性機(jī)構(gòu)及其設(shè)施不得進(jìn)入上市公司。 第十七條控股股東為上市公司主業(yè)服務(wù)的存續(xù)企業(yè)或機(jī)構(gòu)可以按照專業(yè)化、市場(chǎng)化的原則改組為專業(yè)化公司，并根據(jù)商業(yè)原則與上市公司簽訂有關(guān)協(xié)議。從事其他業(yè)務(wù)的存續(xù)企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)