珠海工藝品生產(chǎn)加工項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/珠海工藝品生產(chǎn)加工項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景貴金屬工藝品是指以金、銀等貴金屬為載體，通過創(chuàng)意設(shè)計(jì)和現(xiàn)代工藝將貴金屬與中華文化融合而成的文化創(chuàng)意產(chǎn)品，其產(chǎn)品具有鮮明的文化屬性，表現(xiàn)出較高的設(shè)計(jì)價(jià)值、工藝價(jià)值和紀(jì)念價(jià)值。根據(jù)材質(zhì)可分為：純金制品、純銀制品及金銀鑲嵌制品等；根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)，其主要表現(xiàn)形式有：幣、章、條、磚和三維立體類等。工藝品，是一種手工藝的產(chǎn)品，即通過手工或者機(jī)器將原料或半成品加工而成的具有藝術(shù)價(jià)值的產(chǎn)品。工藝品是人民智慧的結(jié)晶，充分體現(xiàn)了人類的創(chuàng)造性和藝術(shù)性。2018年我國(guó)工藝美術(shù)行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)累計(jì)工業(yè)增加值增速為8.6%，增速比上年下降1.7個(gè)百分點(diǎn)，高于輕工行

2、業(yè)2.8個(gè)百分點(diǎn)。從全年月度累計(jì)增加值增速走勢(shì)來(lái)看，工藝美術(shù)行業(yè)規(guī)上企業(yè)工業(yè)增加值增速兩頭低中間高，各月均高于輕工業(yè)水平。工藝品（Crafts）是一種依靠一定制作工藝和特種材料相結(jié)合的產(chǎn)品，如今工藝品在世界各個(gè)國(guó)家都發(fā)展成為一類主要的商品品類，產(chǎn)品趨于多樣化。工藝類產(chǎn)品可以分為美術(shù)工藝（Painting&Drawing）、兒童工藝（KidsCrafts）、食品工藝（EdibleArts）、縫制工藝（Sewing&Fabric）、紙制工藝（PaperCrafts）、木制工藝（WoodCrafts&HomeDecor）、針織工藝（Knitting&Crocheting）、珠制工藝（Beads&Je

3、welry）、其它工藝（others）、花卉工藝（FloralCrafting）、刺繡工藝（NeedleArts）等11大類。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資8625.76(萬(wàn)元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金1058.32萬(wàn)元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資9684.08萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資8625.76萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的89.07%；流動(dòng)資金1058.32萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的10.93%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4375.99萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的45.19%；設(shè)備購(gòu)置

4、費(fèi)3861.31萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的39.87%；其它投資388.46萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的4.01%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=8625.76+1058.32=9684.08（萬(wàn)元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入6453.85萬(wàn)元，總成本5377.99萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-10615.21萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-7961.41萬(wàn)元，增值稅202.29萬(wàn)元，稅金及附加160.45萬(wàn)元，所得稅-2653.80萬(wàn)元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入7943.20萬(wàn)元，總成本6361.41萬(wàn)元，利潤(rùn)總額

5、-12281.27萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-9210.95萬(wàn)元，增值稅248.98萬(wàn)元，稅金及附加166.05萬(wàn)元，所得稅-3070.32萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入9929.00萬(wàn)元，總成本7672.63萬(wàn)元，利潤(rùn)總額2256.37萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1692.28萬(wàn)元，增值稅311.22萬(wàn)元，稅金及附加173.52萬(wàn)元，所得稅564.09萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9929.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=311.22萬(wàn)元。（三）綜合總成本

6、費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用7672.63萬(wàn)元，其中：可變成本6556.12萬(wàn)元，固定成本1116.51萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加173.52萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2256.37（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2256.3725.00%=564.09（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2256.37（萬(wàn)元）

7、。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2256.3725.00%=564.09（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2256.37萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅564.09萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2256.37-564.09=1692.28（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=23.30%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=28.31%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=17.47%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9929.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用7672.63萬(wàn)元，稅金及附加173.52萬(wàn)元

8、，利潤(rùn)總額2256.37萬(wàn)元，企業(yè)所得稅564.09萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)1692.28萬(wàn)元，年納稅總額1048.83萬(wàn)元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.22年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期7.22年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率23.30%，投資利稅率28.31%，全部投資回報(bào)率17.47%，全部投資回收期7.22年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，建議項(xiàng)目管理部門要強(qiáng)化項(xiàng)目管理的監(jiān)督機(jī)制，完善監(jiān)督體系

9、，確保投資項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會(huì)各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析工藝品（Crafts）是一種依靠一定制作工藝和特種材料相結(jié)合的產(chǎn)品，如今工藝品在世界各個(gè)國(guó)家都發(fā)展成為一類主要的商品品類，產(chǎn)品趨于多樣化。工藝類產(chǎn)品可以分為美術(shù)工藝（Painting&Drawing）、兒童工藝（KidsCrafts）、食品工藝（EdibleArts）、縫制工藝（Sewing&F

10、abric）、紙制工藝（PaperCrafts）、木制工藝（WoodCrafts&HomeDecor）、針織工藝（Knitting&Crocheting）、珠制工藝（Beads&Jewelry）、其它工藝（others）、花卉工藝（FloralCrafting）、刺繡工藝（NeedleArts）等11大類。美國(guó)是公司最大的出口市場(chǎng)，也是全球最大的工藝品消費(fèi)市場(chǎng)。美國(guó)2015年從事工藝品活動(dòng)的參與者超過6,209萬(wàn)人，全美零售端的工藝品銷售額累計(jì)約為438.93億美元，各類工藝品市場(chǎng)份額分布亞洲為全球最大的工藝品的生產(chǎn)基地，分布有大量從事陶器、陶瓷、粘土塊、繪畫、雕塑、金屬工藝品、古董家具、古董

11、珠寶、寶石和石頭、紡織品、紙工藝等加工制造的手工作坊和工廠，年產(chǎn)值超過1,000億美元。工藝品的銷售渠道包括工藝品商店、連鎖超市、銷售代理、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)買及直接從制造商采購(gòu)等。其中工藝品商店是最流行工藝品購(gòu)買場(chǎng)所，占據(jù)約1/3的市場(chǎng)份額，其次是大眾連鎖超市和銷售代理，約各占20%的市場(chǎng)份額。近年來(lái)工藝品行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)良好的態(tài)勢(shì)。2015年美國(guó)人口3.21億，家庭數(shù)1.17億，其中約四分之一的人口屬于手工藝品消費(fèi)者，超過63%的家庭屬于手工藝品的消費(fèi)家庭。美國(guó)大型工藝品商店銷售額近年來(lái)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)。Michaels作為北美最大的工藝品零售商，其經(jīng)營(yíng)狀況能一定程度反映工藝品行業(yè)的發(fā)展概況。剪貼冊(cè)的雛形

12、最早可以追溯到15世紀(jì)英國(guó)盛行的的一種摘錄簿，摘錄的內(nèi)容包括食譜、價(jià)目表、信件、詩(shī)歌等。1826年現(xiàn)代攝影的出現(xiàn)使得人們開始將照片納入剪貼冊(cè)，同時(shí)對(duì)剪報(bào)、小件的紀(jì)念品、信件的整合使得剪貼冊(cè)的內(nèi)容更加豐富多樣。剪貼活動(dòng)發(fā)展至今已成為一個(gè)龐大的產(chǎn)業(yè)，其中包含大量專門致力于剪貼冊(cè)用品制造與銷售的企業(yè)。剪貼活動(dòng)運(yùn)用剪刀、黏膠、彩帶等飾品和工具，對(duì)相片、手繪、貼紙、郵票、門票、信件、明信片等記憶載體進(jìn)行修飾、整合和保存。剪貼冊(cè)就像一個(gè)封裝思想情感的視覺日記,讓記憶栩栩如生。世界各地分布了大量的手工活動(dòng)愛好者，構(gòu)成剪貼冊(cè)的主要消費(fèi)群體。她們經(jīng)常聚在一起或通過網(wǎng)絡(luò)彼此交流創(chuàng)作技巧、分享創(chuàng)意設(shè)計(jì)。剪貼冊(cè)愛好者

13、主要為女性和富于創(chuàng)意的攝影愛好者，平均年齡約為40歲。不參加工作或者兼職的年輕母親們（44歲以下）是現(xiàn)在剪貼冊(cè)最活躍的參與者。她們通過“剪貼”活動(dòng)創(chuàng)造家庭紀(jì)念品、手工制作禮物并通過網(wǎng)絡(luò)、書籍等渠道分享手工藝經(jīng)驗(yàn)。剪貼冊(cè)愛好者高度重視圖片質(zhì)量，與普通大眾相比，她們通常擁有較高配置的數(shù)碼相機(jī)，并擁有自己的博客、網(wǎng)絡(luò)相冊(cè)和網(wǎng)站。剪貼活動(dòng)成為人們的一種愛好，越來(lái)越多的家庭和個(gè)人參與其中。各種“剪貼展覽”、“剪貼雜志”、“剪貼派對(duì)”、“剪貼網(wǎng)站”迅速興起，更加促進(jìn)和培育了剪貼活動(dòng)的發(fā)展。戰(zhàn)后出生一代及新時(shí)代消費(fèi)者對(duì)家庭觀念日益重視，搜集生活片段并進(jìn)行記錄的潮流逐漸在世界各國(guó)盛行。剪貼冊(cè)和各種剪貼組件的生

14、產(chǎn)商推出各種富有設(shè)計(jì)感的剪貼冊(cè)、豐富多樣的剪貼材料以及方便易用的剪貼配件，為消費(fèi)者節(jié)省時(shí)間并帶來(lái)剪貼的樂趣。自剪貼活動(dòng)商業(yè)化以來(lái)，剪貼冊(cè)行業(yè)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)。2013年全球剪貼冊(cè)行業(yè)收入規(guī)模約為17.27億美元，2010年至2015年平均年化增長(zhǎng)率為3.87%。文具是具有悠久歷史的文化類日用消費(fèi)品，直接服務(wù)于學(xué)習(xí)、辦公及家居生活，對(duì)提高全民族素質(zhì)起著十分重要的作用。隨著文化理念的不斷演繹更新，文具由傳統(tǒng)的教學(xué)用具逐漸延生至辦公用品。辦公文具在不斷豐富發(fā)展中逐漸形成了更細(xì)分的專業(yè)辦公文具和家庭辦公時(shí)尚文具市場(chǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球文具市場(chǎng)規(guī)模保持穩(wěn)定，由2007年的1,641.91億美元上升至2013年的1

15、,752.43億美元，年均增幅為1.09%。2014年至2020年全球文具市場(chǎng)規(guī)模將保持年均3.9%的增幅，并于2017年超過2,000億美元。其中紙質(zhì)文具占比逐年上升。最近二十年，世界各國(guó)尤其是發(fā)展中國(guó)家的文化水平取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。過去二十年間，全球?qū)W前教育入學(xué)率由33%上升至50%以上，同期中學(xué)入學(xué)率由72%上升至82%。在經(jīng)歷了2008年的國(guó)際金融危機(jī)后，全球經(jīng)濟(jì)正在步入曲折性與脆弱性共存的復(fù)蘇軌道。國(guó)際貨幣基金組織（IMF）于2017年1月發(fā)布的世界經(jīng)濟(jì)展望中指出，“2016年的全球增長(zhǎng)率目前估計(jì)為3.1%，與2016年10月的預(yù)測(cè)一致”?！?017-2018年發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體以及新興和發(fā)展中

16、經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)計(jì)都將加快，這兩年的全球增長(zhǎng)率預(yù)計(jì)將分別達(dá)到3.4%和3.6%?！奔堎|(zhì)文具業(yè)包括各類筆記本、練習(xí)簿、日記本、賬冊(cè)、便利貼、便箋、名片冊(cè)、書寫墊及其它紙質(zhì)文具。2007至2013年間全球紙質(zhì)文具市場(chǎng)需求處于穩(wěn)定增長(zhǎng)狀態(tài)。全球紙質(zhì)文具市場(chǎng)規(guī)模由2007年的401.06億美元上升至2013年的435.05億美元，年均增幅為1.37%。作為文具行業(yè)的第二大組成部分，紙質(zhì)文具在文具市場(chǎng)的占比不斷提升，由2007年的24.43%上升至2013年24.83%。時(shí)尚文具類產(chǎn)品主要應(yīng)用于家庭辦公領(lǐng)域，目前主要為家庭辦公文具，家庭辦公文具市場(chǎng)隨著家庭辦公的推廣而興起。在功能化需求基本滿足的基礎(chǔ)上，

17、家庭辦公文具消費(fèi)逐漸呈現(xiàn)時(shí)尚化、個(gè)性化、環(huán)?；c禮品化。全球家庭辦公文具市場(chǎng)正處于消費(fèi)升級(jí)的新階段，發(fā)展前景十分廣闊。工藝品（Crafts）是一種依靠一定制作工藝和特種材料相結(jié)合的產(chǎn)品，如今工藝品在世界各個(gè)國(guó)家都發(fā)展成為一類主要的商品品類，產(chǎn)品趨于多樣化。工藝類產(chǎn)品可以分為美術(shù)工藝（Painting&Drawing）、兒童工藝（KidsCrafts）、食品工藝（EdibleArts）、縫制工藝（Sewing&Fabric）、紙制工藝（PaperCrafts）、木制工藝（WoodCrafts&HomeDecor）、針織工藝（Knitting&Crocheting）、珠制工藝（Beads&Jewe

18、lry）、其它工藝（others）、花卉工藝（FloralCrafting）、刺繡工藝（NeedleArts）等11大類。美國(guó)是公司最大的出口市場(chǎng)，也是全球最大的工藝品消費(fèi)市場(chǎng)。美國(guó)2015年從事工藝品活動(dòng)的參與者超過6,209萬(wàn)人，全美零售端的工藝品銷售額累計(jì)約為438.93億美元，各類工藝品市場(chǎng)份額分布亞洲為全球最大的工藝品的生產(chǎn)基地，分布有大量從事陶器、陶瓷、粘土塊、繪畫、雕塑、金屬工藝品、古董家具、古董珠寶、寶石和石頭、紡織品、紙工藝等加工制造的手工作坊和工廠，年產(chǎn)值超過1,000億美元。工藝品的銷售渠道包括工藝品商店、連鎖超市、銷售代理、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)買及直接從制造商采購(gòu)等。其中工藝品商店是

19、最流行工藝品購(gòu)買場(chǎng)所，占據(jù)約1/3的市場(chǎng)份額，其次是大眾連鎖超市和銷售代理，約各占20%的市場(chǎng)份額。近年來(lái)工藝品行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)良好的態(tài)勢(shì)。2015年美國(guó)人口3.21億，家庭數(shù)1.17億，其中約四分之一的人口屬于手工藝品消費(fèi)者，超過63%的家庭屬于手工藝品的消費(fèi)家庭。美國(guó)大型工藝品商店銷售額近年來(lái)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)。Michaels作為北美最大的工藝品零售商，其經(jīng)營(yíng)狀況能一定程度反映工藝品行業(yè)的發(fā)展概況。剪貼冊(cè)的雛形最早可以追溯到15世紀(jì)英國(guó)盛行的的一種摘錄簿，摘錄的內(nèi)容包括食譜、價(jià)目表、信件、詩(shī)歌等。1826年現(xiàn)代攝影的出現(xiàn)使得人們開始將照片納入剪貼冊(cè)，同時(shí)對(duì)剪報(bào)、小件的紀(jì)念品、信件的整合使得剪貼

20、冊(cè)的內(nèi)容更加豐富多樣。剪貼活動(dòng)發(fā)展至今已成為一個(gè)龐大的產(chǎn)業(yè)，其中包含大量專門致力于剪貼冊(cè)用品制造與銷售的企業(yè)。剪貼活動(dòng)運(yùn)用剪刀、黏膠、彩帶等飾品和工具，對(duì)相片、手繪、貼紙、郵票、門票、信件、明信片等記憶載體進(jìn)行修飾、整合和保存。剪貼冊(cè)就像一個(gè)封裝思想情感的視覺日記,讓記憶栩栩如生。世界各地分布了大量的手工活動(dòng)愛好者，構(gòu)成剪貼冊(cè)的主要消費(fèi)群體。她們經(jīng)常聚在一起或通過網(wǎng)絡(luò)彼此交流創(chuàng)作技巧、分享創(chuàng)意設(shè)計(jì)。剪貼冊(cè)愛好者主要為女性和富于創(chuàng)意的攝影愛好者，平均年齡約為40歲。不參加工作或者兼職的年輕母親們（44歲以下）是現(xiàn)在剪貼冊(cè)最活躍的參與者。她們通過“剪貼”活動(dòng)創(chuàng)造家庭紀(jì)念品、手工制作禮物并通過網(wǎng)絡(luò)、

21、書籍等渠道分享手工藝經(jīng)驗(yàn)。剪貼冊(cè)愛好者高度重視圖片質(zhì)量，與普通大眾相比，她們通常擁有較高配置的數(shù)碼相機(jī)，并擁有自己的博客、網(wǎng)絡(luò)相冊(cè)和網(wǎng)站。剪貼活動(dòng)成為人們的一種愛好，越來(lái)越多的家庭和個(gè)人參與其中。各種“剪貼展覽”、“剪貼雜志”、“剪貼派對(duì)”、“剪貼網(wǎng)站”迅速興起，更加促進(jìn)和培育了剪貼活動(dòng)的發(fā)展。戰(zhàn)后出生一代及新時(shí)代消費(fèi)者對(duì)家庭觀念日益重視，搜集生活片段并進(jìn)行記錄的潮流逐漸在世界各國(guó)盛行。剪貼冊(cè)和各種剪貼組件的生產(chǎn)商推出各種富有設(shè)計(jì)感的剪貼冊(cè)、豐富多樣的剪貼材料以及方便易用的剪貼配件，為消費(fèi)者節(jié)省時(shí)間并帶來(lái)剪貼的樂趣。自剪貼活動(dòng)商業(yè)化以來(lái)，剪貼冊(cè)行業(yè)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)。2013年全球剪貼冊(cè)行業(yè)收入規(guī)模

22、約為17.27億美元，2010年至2015年平均年化增長(zhǎng)率為3.87%。文具是具有悠久歷史的文化類日用消費(fèi)品，直接服務(wù)于學(xué)習(xí)、辦公及家居生活，對(duì)提高全民族素質(zhì)起著十分重要的作用。隨著文化理念的不斷演繹更新，文具由傳統(tǒng)的教學(xué)用具逐漸延生至辦公用品。辦公文具在不斷豐富發(fā)展中逐漸形成了更細(xì)分的專業(yè)辦公文具和家庭辦公時(shí)尚文具市場(chǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球文具市場(chǎng)規(guī)模保持穩(wěn)定，由2007年的1,641.91億美元上升至2013年的1,752.43億美元，年均增幅為1.09%。2014年至2020年全球文具市場(chǎng)規(guī)模將保持年均3.9%的增幅，并于2017年超過2,000億美元。其中紙質(zhì)文具占比逐年上升。最近二十年，世界

23、各國(guó)尤其是發(fā)展中國(guó)家的文化水平取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。過去二十年間，全球?qū)W前教育入學(xué)率由33%上升至50%以上，同期中學(xué)入學(xué)率由72%上升至82%。在經(jīng)歷了2008年的國(guó)際金融危機(jī)后，全球經(jīng)濟(jì)正在步入曲折性與脆弱性共存的復(fù)蘇軌道。國(guó)際貨幣基金組織（IMF）于2017年1月發(fā)布的世界經(jīng)濟(jì)展望中指出，“2016年的全球增長(zhǎng)率目前估計(jì)為3.1%，與2016年10月的預(yù)測(cè)一致”?！?017-2018年發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體以及新興和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)計(jì)都將加快，這兩年的全球增長(zhǎng)率預(yù)計(jì)將分別達(dá)到3.4%和3.6%?！奔堎|(zhì)文具業(yè)包括各類筆記本、練習(xí)簿、日記本、賬冊(cè)、便利貼、便箋、名片冊(cè)、書寫墊及其它紙質(zhì)文具。2007至2

24、013年間全球紙質(zhì)文具市場(chǎng)需求處于穩(wěn)定增長(zhǎng)狀態(tài)。全球紙質(zhì)文具市場(chǎng)規(guī)模由2007年的401.06億美元上升至2013年的435.05億美元，年均增幅為1.37%。作為文具行業(yè)的第二大組成部分，紙質(zhì)文具在文具市場(chǎng)的占比不斷提升，由2007年的24.43%上升至2013年24.83%。時(shí)尚文具類產(chǎn)品主要應(yīng)用于家庭辦公領(lǐng)域，目前主要為家庭辦公文具，家庭辦公文具市場(chǎng)隨著家庭辦公的推廣而興起。在功能化需求基本滿足的基礎(chǔ)上，家庭辦公文具消費(fèi)逐漸呈現(xiàn)時(shí)尚化、個(gè)性化、環(huán)?；c禮品化。全球家庭辦公文具市場(chǎng)正處于消費(fèi)升級(jí)的新階段，發(fā)展前景十分廣闊。八、附表上年度營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度

25、合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入1471.881962.501822.321752.237008.942主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1197.351596.471482.441425.425701.682.1工藝品(A)395.13526.84489.20470.391881.552.2工藝品(B)275.39367.19340.96327.851311.392.3工藝品(C)203.55271.40252.01242.32969.292.4工藝品(D)143.68191.58177.89171.05684.202.5工藝品(E)95.79127.72118.59114.03456.132.6工藝品(F)59.8779.827

26、4.1271.27285.082.7工藝品(.)23.9531.9329.6528.51114.033其他業(yè)務(wù)收入274.52366.03339.89326.811307.26上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元7008.94完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元5701.68主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比81.35%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）28.68%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元1561.99利潤(rùn)總額萬(wàn)元1691.45利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率25.08%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元339.18凈利潤(rùn)萬(wàn)元1268.59凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率17.30%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元187.11投資利潤(rùn)率25.63%投資回報(bào)率19.22%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.48%

27、企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元17523.78流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元38.23%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元6699.74資產(chǎn)負(fù)債率29.53%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米34043.6851.04畝1.1容積率1.691.2建筑系數(shù)55.02%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝169.001.4基底面積平方米18730.831.5總建筑面積平方米57533.821.6綠化面積平方米3747.99綠化率6.51%2總投資萬(wàn)元9684.082.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元8625.762.1.1土建工程投資萬(wàn)元4375.992.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元45.19%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元3861.312.1.2.1設(shè)

28、備投資占比39.87%2.1.3其它投資萬(wàn)元388.462.1.3.1其它投資占比4.01%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比89.07%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元1058.322.2.1流動(dòng)資金占比10.93%3收入萬(wàn)元9929.004總成本萬(wàn)元7672.635利潤(rùn)總額萬(wàn)元2256.376凈利潤(rùn)萬(wàn)元1692.287所得稅萬(wàn)元1.698增值稅萬(wàn)元311.229稅金及附加萬(wàn)元173.5210納稅總額萬(wàn)元1048.8311利稅總額萬(wàn)元2741.1112投資利潤(rùn)率23.30%13投資利稅率28.31%14投資回報(bào)率17.47%15回收期年7.2216設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）9017年用電量千瓦時(shí)1212922.9618年用

29、水量立方米5806.0019總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤149.5720節(jié)能率27.30%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤49.8622員工數(shù)量人149區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元161895.11同期產(chǎn)值萬(wàn)元142000.80同比增長(zhǎng)14.01%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家688規(guī)上企業(yè)家41從業(yè)人數(shù)人34400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元68407.12去年同期60022.04萬(wàn)元。1、xxx公司（AAA）萬(wàn)元16759.742、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元15049.573、xxx公司萬(wàn)元8892.934、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元7524.785、xxx公司萬(wàn)元4788.506、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元4446.467、x

30、xx公司萬(wàn)元342.048、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元2804.699、xxx公司萬(wàn)元2667.8810、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元2052.21區(qū)域內(nèi)行業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬(wàn)元56219.911.1同期增加值萬(wàn)元50340.181.2增長(zhǎng)率11.68%2行業(yè)凈利潤(rùn)萬(wàn)元20962.542.12016年凈利潤(rùn)萬(wàn)元18756.752.2增長(zhǎng)率11.76%3行業(yè)納稅總額萬(wàn)元13128.693.12016納稅總額萬(wàn)元11208.653.2增長(zhǎng)率17.13%42017完成投資萬(wàn)元62253.014.12016行業(yè)投資萬(wàn)元18.99%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目2018年

31、2019年2020年1產(chǎn)值188935.77214699.74243976.982利潤(rùn)總額51557.6258588.2066577.503凈利潤(rùn)23518.9226726.0430370.504納稅總額15760.6017909.7720352.015工業(yè)增加值62920.7371500.8381250.946產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率14.00%18.00%19.65%7企業(yè)數(shù)量82610081290土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程13242.7013242.7036906.0936906.093087.761.1主要生產(chǎn)車間7945.6

32、27945.6222143.6522143.651914.411.2輔助生產(chǎn)車間4237.664237.6611809.9511809.95988.081.3其他生產(chǎn)車間1059.421059.422140.552140.55185.272倉(cāng)儲(chǔ)工程2809.622809.6213408.0213408.02815.852.1成品貯存702.40702.403352.013352.01203.962.2原料倉(cāng)儲(chǔ)1461.001461.006972.176972.17424.242.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)646.21646.213083.843083.84187.653供配電工程149.85149.851

33、49.85149.8510.263.1供配電室149.85149.85149.85149.8510.264給排水工程172.32172.32172.32172.329.174.1給排水172.32172.32172.32172.329.175服務(wù)性工程1779.431779.431779.431779.43108.275.1辦公用房713.75713.75713.75713.7555.145.2生活服務(wù)1065.681065.681065.681065.6861.186消防及環(huán)保工程501.99501.99501.99501.9934.366.1消防環(huán)保工程501.99501.99501.99

34、501.9934.367項(xiàng)目總圖工程74.9274.9274.9274.92257.727.1場(chǎng)地及道路硬化4995.741060.631060.637.2場(chǎng)區(qū)圍墻1060.634995.744995.747.3安全保衛(wèi)室74.9274.9274.9274.928綠化工程1502.8152.60合計(jì)18730.8357533.8257533.824375.99節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤149.571.1年用電量千瓦時(shí)1212922.961.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤149.071.3年用水量立方米5806.001.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.502年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤49.863節(jié)能率2

35、7.30%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬(wàn)元6599.551.1完成比例68.15%2完成固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元5228.172.1完成比例79.22%3完成流動(dòng)資金投資萬(wàn)元1371.383.1完成比例20.78%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1011.2人均年工資萬(wàn)元5.461.3年工資額萬(wàn)元445.702工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人222.2人均年工資萬(wàn)元6.182.3年工資額萬(wàn)元144.253企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人63.2人均年工資萬(wàn)元7.053.3年工資額萬(wàn)元36.564品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人124.2人均年工資萬(wàn)

36、元5.364.3年工資額萬(wàn)元68.685其他人員工資5.1平均人數(shù)人85.2人均年工資萬(wàn)元6.875.3年工資額萬(wàn)元35.896職工工資總額萬(wàn)元731.08固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元4375.993861.31169.008625.761.1工程費(fèi)用萬(wàn)元4375.993861.317371.291.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元4375.994375.9945.19%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3861.313861.3139.87%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元388.46388.464.01%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元178.061

37、78.061.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元210.40210.401.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元88.3188.311.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元122.09122.092建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元8625.768625.76流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元7371.294528.894829.937371.297371.297371.291.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元2211.391437.401769.112211.392211.392211.391.2存貨萬(wàn)元3317.082156.102653.663317.083317.083317.081.2.1原輔材料萬(wàn)元9

38、95.12646.83796.10995.12995.12995.121.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元49.7632.3439.8049.7649.7649.761.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元1525.86991.811220.691525.861525.861525.861.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元746.34485.12597.07746.34746.34746.341.3現(xiàn)金萬(wàn)元1842.821197.831474.261842.821842.821842.822流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元6312.974103.435050.386312.976312.976312.972.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元6312.974103.435050.3

39、86312.976312.976312.973流動(dòng)資金萬(wàn)元1058.32687.91846.661058.321058.321058.324鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元352.77229.30282.22352.77352.77352.77總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元9684.08112.27%112.27%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元8625.76100.00%100.00%89.07%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元8237.3095.50%95.50%85.06%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元4375.9950.73%50.73%45.19%2.1.2設(shè)備

40、購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3861.3144.76%44.76%39.87%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元178.062.06%2.06%1.84%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元178.062.06%2.06%1.84%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元210.402.44%2.44%2.17%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元88.311.02%1.02%0.91%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元122.091.42%1.42%1.26%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元8625.76100.00%100.00%89.07%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元1058.3212.27%12.27%10.93%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元352.774.09%

41、4.09%3.64%營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元6453.857943.209929.009929.009929.001.1萬(wàn)元6453.857943.209929.009929.009929.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元2065.232541.823177.283177.283177.283增值稅萬(wàn)元202.29248.98311.22311.22311.223.1銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元1588.641588.641588.641588.641588.643.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元830.321021.941277.421277.421277.424城市維護(hù)

42、建設(shè)稅萬(wàn)元14.1617.4321.7921.7921.795教育費(fèi)附加萬(wàn)元6.077.479.349.349.346地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元4.054.986.226.226.229土地使用稅萬(wàn)元136.17136.17136.17136.17136.1710稅金及附加萬(wàn)元160.45166.05173.52173.52173.52折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4375.994375.99當(dāng)期折舊額3500.79175.04175.04175.04175.04175.04凈值875.204200.954025.913850.873675.8335

43、00.792機(jī)器設(shè)備原值3861.313861.31當(dāng)期折舊額3089.05205.94205.94205.94205.94205.94凈值3655.373449.443243.503037.562831.633建筑物及設(shè)備原值8237.30當(dāng)期折舊額6589.84380.98380.98380.98380.98380.98建筑物及設(shè)備凈值1647.467856.327475.347094.366713.386332.404無(wú)形資產(chǎn)原值178.06178.06當(dāng)期攤銷額178.064.454.454.454.454.45凈值173.61169.16164.71160.25155.805合計(jì)：折

44、舊及攤銷6767.90385.43385.43385.43385.43385.43總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元4979.213236.493983.374979.214979.214979.212外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元391.26254.32313.01391.26391.26391.263工資及福利費(fèi)萬(wàn)元731.08731.08731.08731.08731.08731.084修理費(fèi)萬(wàn)元45.7229.7236.5845.7245.7245.725其它成本費(fèi)用萬(wàn)元1139.93740.95911.941139.931139.931139.935.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元449.68292.29359.74449.68449.68449.685.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元227.18147.67181.74227.18227.18227.185.3其他銷售費(fèi)用萬(wàn)元632.63411.21506.10632.63632.63632.636經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元7287.204736.685829.767287.207287