濟南年產(chǎn)xx噸煙劑農(nóng)藥項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/濟南年產(chǎn)xx噸煙劑農(nóng)藥項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。煙劑農(nóng)藥又稱煙熏劑、煙霧劑，是蔬菜產(chǎn)區(qū)普遍推廣使用的一種農(nóng)藥劑型。農(nóng)藥是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的藥劑，極大提升農(nóng)作物的品質(zhì)。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等.煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通

2、過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導(dǎo)火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應(yīng)注意風(fēng)向、風(fēng)力，以盡量避免人、畜的傷害。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可

3、以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7539.16(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2940.58萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資10479.74萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7539.16萬元，占項目總投資的71.94%；流動資金2940.58萬元，占項目總投資的28.06%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4533.64萬元，占項目總投資的43.26%；設(shè)備購置費3529.62萬元，占項目總投資的33.68%；其它投資-524.10萬元，占項目總投

4、資的-5.00%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7539.16+2940.58=10479.74（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入9899.55萬元，總成本8628.61萬元，利潤總額3704.57萬元，凈利潤2778.43萬元，增值稅325.00萬元，稅金及附加158.79萬元，所得稅926.14萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入15399.30萬元，總成本12326.00萬元，利潤總額6588.06萬元，凈利潤4941.04萬元，增值稅505.55萬元，稅金及附加180.

5、46萬元，所得稅1647.02萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入21999.00萬元，總成本16762.87萬元，利潤總額5236.13萬元，凈利潤3927.10萬元，增值稅722.22萬元，稅金及附加206.46萬元，所得稅1309.03萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入21999.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=722.22萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜

6、合總成本費用16762.87萬元，其中：可變成本14789.57萬元，固定成本1973.30萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加206.46萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5236.13（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5236.1325.00%=1309.03（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5236.13（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5236.1325.00

7、%=1309.03（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5236.13萬元，繳納企業(yè)所得稅1309.03萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5236.13-1309.03=3927.10（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=49.96%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=58.83%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.47%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入21999.00萬元，總成本費用16762.87萬元，稅金及附加206.46萬元，利潤總額5236.13萬元，企業(yè)所得稅1309.03萬元，稅后凈利潤3

8、927.10萬元，年納稅總額2237.71萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.17年。本期工程項目全部投資回收期4.17年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率49.96%，投資利稅率58.83%，全部投資回報率37.47%，全部投資回收期4.17年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、

9、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。七、市場預(yù)測分析煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導(dǎo)火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應(yīng)注意風(fēng)向、風(fēng)力，以盡量避免人、畜的傷害。農(nóng)藥，是指農(nóng)業(yè)上用于防治病蟲害及調(diào)節(jié)植物生長的化學(xué)藥劑。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生

10、產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等；按原料來源可分為礦物源農(nóng)藥（無機農(nóng)藥）、生物源農(nóng)藥（天然有機物、微生物、抗生素等）及化學(xué)合成農(nóng)藥；按化學(xué)結(jié)構(gòu)分，主要有有機氯、有機磷、有機氮、有機硫、氨基甲酸酯、擬除蟲菊酯、酰胺類化合物、脲類化合物、醚類化合物、酚類化合物、苯氧羧酸類、脒類、三唑類、雜環(huán)類、苯甲酸類、有機金屬化合物類等，它們都是有機合成農(nóng)藥；根據(jù)加工劑型可分為粉劑、可濕性粉劑、乳劑、乳油、乳膏、糊劑、膠體劑、熏蒸劑、熏煙劑、煙霧劑、顆粒劑、微粒劑及油劑等?；仡欁魑锉Ｗo市

11、場的發(fā)展歷史，得益于石油價格的上漲，2008年植保產(chǎn)業(yè)實際增長率9%，之后隨著世界整體宏觀環(huán)境的低迷，行業(yè)整體調(diào)整了兩年。2011年以后，農(nóng)民收入上升伴隨著供應(yīng)相對缺乏，大宗商品農(nóng)作物及石油價格強勁價格，行業(yè)進入快速增長階段。2015年開始，受油價影響及之前幾年高速增長導(dǎo)致的庫存積壓，草甘膦價格疲軟，市場景氣度持續(xù)下降。2017年開始作物保護行業(yè)略有復(fù)蘇，行業(yè)庫存開始下降，雖然受到天氣影響以糧食作物為主的市場農(nóng)業(yè)經(jīng)濟疲軟，但是行業(yè)下行趨勢已止住，有回升的趨勢。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美

12、元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。農(nóng)業(yè)農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈主要由以石油產(chǎn)品的下游產(chǎn)品：苯、烯烴、醇、酯類等為上游有機原料，通過合成加工成為中游的農(nóng)藥中間體、農(nóng)藥原藥和制劑，最終應(yīng)用于下游的農(nóng)林牧業(yè)等領(lǐng)域。原油對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的影響主要體現(xiàn)在3個方面：第一，作為農(nóng)藥的直接原料，原油價格上升直接推動了農(nóng)藥成本上漲；第二，原油價格抬升促進了生物能源的使用，推高生物能源的原料農(nóng)作物產(chǎn)品價格的提升；第三，原油價格提升

13、提高了農(nóng)機的使用成本，變相增加了農(nóng)作物的成本，影響到農(nóng)作物價格。在過去的十年中，全球主要農(nóng)產(chǎn)品的種植面積相對穩(wěn)定，增速約在1%左右。在農(nóng)藥需求量基本穩(wěn)定的情況下，作物價格仍是影響行業(yè)景氣度回升的主要原因。2016年，全球主要糧食（大米、豆粕、玉米、小麥、高粱、稻谷）價格基本上處于行業(yè)大周期底部，并開始逐漸出現(xiàn)反彈跡象，并在2017年有所回升，農(nóng)藥需求也隨之增加，促進農(nóng)藥行業(yè)景氣度回暖。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3430.264573.694246.994083.6516334.592主營業(yè)務(wù)收入2757.673676.893414.263

14、282.9413131.752.1煙劑農(nóng)藥(A)910.031213.371126.701083.374333.482.2煙劑農(nóng)藥(B)634.26845.68785.28755.083020.302.3煙劑農(nóng)藥(C)468.80625.07580.42558.102232.402.4煙劑農(nóng)藥(D)330.92441.23409.71393.951575.812.5煙劑農(nóng)藥(E)220.61294.15273.14262.631050.542.6煙劑農(nóng)藥(F)137.88183.84170.71164.15656.592.7煙劑農(nóng)藥(.)55.1573.5468.2965.66262.633其

15、他業(yè)務(wù)收入672.60896.80832.74800.713202.84上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元16334.59完成主營業(yè)務(wù)收入萬元13131.75主營業(yè)務(wù)收入占比80.39%營業(yè)收入增長率（同比）32.02%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3961.75利潤總額萬元4421.60利潤總額增長率8.39%利潤總額增長量萬元342.15凈利潤萬元3316.20凈利潤增長率25.48%凈利潤增長量萬元673.39投資利潤率54.96%投資回報率41.22%財務(wù)內(nèi)部收益率25.60%企業(yè)總資產(chǎn)萬元26144.89流動資產(chǎn)總額占比萬元26.91%流動資產(chǎn)總額萬元7035.34資產(chǎn)負債率

16、33.68%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米29948.3044.90畝1.1容積率1.691.2建筑系數(shù)67.56%1.3投資強度萬元/畝167.911.4基底面積平方米20233.071.5總建筑面積平方米50612.631.6綠化面積平方米3140.81綠化率6.21%2總投資萬元10479.742.1固定資產(chǎn)投資萬元7539.162.1.1土建工程投資萬元4533.642.1.1.1土建工程投資占比萬元43.26%2.1.2設(shè)備投資萬元3529.622.1.2.1設(shè)備投資占比33.68%2.1.3其它投資萬元-524.102.1.3.1其它投資占比-5.00%2.

17、1.4固定資產(chǎn)投資占比71.94%2.2流動資金萬元2940.582.2.1流動資金占比28.06%3收入萬元21999.004總成本萬元16762.875利潤總額萬元5236.136凈利潤萬元3927.107所得稅萬元1.698增值稅萬元722.229稅金及附加萬元206.4610納稅總額萬元2237.7111利稅總額萬元6164.8112投資利潤率49.96%13投資利稅率58.83%14投資回報率37.47%15回收期年4.1716設(shè)備數(shù)量臺（套）12917年用電量千瓦時1055154.2918年用水量立方米12627.0019總能耗噸標準煤130.7620節(jié)能率29.67%21節(jié)能量噸

18、標準煤32.6922員工數(shù)量人312區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元127329.24同期產(chǎn)值萬元114907.72同比增長10.81%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家900規(guī)上企業(yè)家26從業(yè)人數(shù)人45000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元61133.20去年同期51445.93萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元14977.632、xxx（集團）有限公司萬元13449.303、xxx有限責(zé)任公司萬元7947.324、xxx（集團）有限公司萬元6724.655、xxx有限公司萬元4279.326、xxx（集團）有限公司萬元3973.667、xxx有限責(zé)任公司萬元305.678、xxx（集團）有限公司萬元2

19、506.469、xxx有限公司萬元2384.1910、xxx（集團）有限公司萬元1834.00區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元32550.061.1同期增加值萬元29279.541.2增長率11.17%2行業(yè)凈利潤萬元10683.712.12016年凈利潤萬元9428.742.2增長率13.31%3行業(yè)納稅總額萬元42716.343.12016納稅總額萬元38180.503.2增長率11.88%42017完成投資萬元49296.174.12016行業(yè)投資萬元17.24%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值148601.73168

20、865.60191892.732利潤總額42248.7548009.9454556.753凈利潤16538.9618794.2721357.134納稅總額12983.3414753.7916765.675工業(yè)增加值52430.5859580.2167704.786產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%10.00%11.98%7企業(yè)數(shù)量108013181687土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14304.7814304.7836116.3836116.383558.651.1主要生產(chǎn)車間8582.878582.8721669.8321669.832

21、206.361.2輔助生產(chǎn)車間4577.534577.5311557.2411557.241138.771.3其他生產(chǎn)車間1144.381144.382094.752094.75213.522倉儲工程3034.963034.969422.569422.56675.222.1成品貯存758.74758.742355.642355.64168.812.2原料倉儲1578.181578.184899.734899.73351.112.3輔助材料倉庫698.04698.042167.192167.19155.303供配電工程161.86161.86161.86161.8613.053.1供配電室161

22、.86161.86161.86161.8613.054給排水工程186.14186.14186.14186.1411.674.1給排水186.14186.14186.14186.1411.675服務(wù)性工程1922.141922.141922.141922.14137.745.1辦公用房863.37863.37863.37863.3778.615.2生活服務(wù)1058.771058.771058.771058.7758.656消防及環(huán)保工程542.25542.25542.25542.2543.716.1消防環(huán)保工程542.25542.25542.25542.2543.717項目總圖工程80.938

23、0.9380.9380.9319.967.1場地及道路硬化5204.41993.86993.867.2場區(qū)圍墻993.865204.415204.417.3安全保衛(wèi)室80.9380.9380.9380.938綠化工程2104.0273.64合計20233.0750612.6350612.634533.64節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤130.761.1年用電量千瓦時1055154.291.2年用電量噸標準煤129.681.3年用水量立方米12627.001.4年用水量噸標準煤1.082年節(jié)能量噸標準煤32.693節(jié)能率29.67%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投

24、資萬元8045.021.1完成比例76.77%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5428.652.1完成比例67.48%3完成流動資金投資萬元2616.373.1完成比例32.52%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2121.2人均年工資萬元4.561.3年工資額萬元988.152工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人472.2人均年工資萬元5.902.3年工資額萬元285.593企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年工資萬元6.603.3年工資額萬元76.864品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人254.2人均年工資萬元5.594.3年工資額萬元133.795其他人員工

25、資5.1平均人數(shù)人165.2人均年工資萬元5.325.3年工資額萬元125.486職工工資總額萬元1609.87固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4533.643529.62167.917539.161.1工程費用萬元4533.643529.6214116.471.1.1建筑工程費用萬元4533.644533.6443.26%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3529.623529.6233.68%1.2工程建設(shè)其他費用萬元-524.10-524.10-5.00%1.2.1無形資產(chǎn)萬元-246.32-246.321.3預(yù)備費萬元-27

26、7.78-277.781.3.1基本預(yù)備費萬元-149.23-149.231.3.2漲價預(yù)備費萬元-128.55-128.552建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7539.167539.16流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元14116.477696.839478.4414116.4714116.4714116.471.1應(yīng)收賬款萬元4234.941905.722964.464234.944234.944234.941.2存貨萬元6352.412858.594446.696352.416352.416352.411.2.1原輔材料萬元1905.

27、72857.581334.011905.721905.721905.721.2.2燃料動力萬元95.2942.8866.7095.2995.2995.291.2.3在產(chǎn)品萬元2922.111314.952045.482922.112922.112922.111.2.4產(chǎn)成品萬元1429.29643.181000.501429.291429.291429.291.3現(xiàn)金萬元3529.121588.102470.383529.123529.123529.122流動負債萬元11175.895029.157823.1211175.8911175.8911175.892.1應(yīng)付賬款萬元11175.895

28、029.157823.1211175.8911175.8911175.893流動資金萬元2940.581323.262058.412940.582940.582940.584鋪底流動資金萬元980.18441.09686.13980.18980.18980.18總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元10479.74139.00%139.00%100.00%2項目建設(shè)投資萬元7539.16100.00%100.00%71.94%2.1工程費用萬元8063.26106.95%106.95%76.94%2.1.1建筑工程費萬元4533.6460.13

29、%60.13%43.26%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3529.6246.82%46.82%33.68%2.2工程建設(shè)其他費用萬元-246.32-3.27%-3.27%-2.35%2.2.1無形資產(chǎn)萬元-246.32-3.27%-3.27%-2.35%2.3預(yù)備費萬元-277.78-3.68%-3.68%-2.65%2.3.1基本預(yù)備費萬元-149.23-1.98%-1.98%-1.42%2.3.2漲價預(yù)備費萬元-128.55-1.71%-1.71%-1.23%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7539.16100.00%100.00%71.94%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2940

30、.5839.00%39.00%28.06%7鋪底流動資金萬元980.1913.00%13.00%9.35%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9899.5515399.3021999.0021999.0021999.001.1萬元9899.5515399.3021999.0021999.0021999.002現(xiàn)價增加值萬元3167.864927.787039.687039.687039.683增值稅萬元325.00505.55722.22722.22722.223.1銷項稅額萬元3519.843519.843519.843519.843519

31、.843.2進項稅額萬元1258.931958.332797.622797.622797.624城市維護建設(shè)稅萬元22.7535.3950.5650.5650.565教育費附加萬元9.7515.1721.6721.6721.676地方教育費附加萬元6.5010.1114.4414.4414.449土地使用稅萬元119.79119.79119.79119.79119.7910稅金及附加萬元158.79180.46206.46206.46206.46折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4533.644533.64當期折舊額3626.91181.3518

32、1.35181.35181.35181.35凈值906.734352.294170.953989.603808.263626.912機器設(shè)備原值3529.623529.62當期折舊額2823.70188.25188.25188.25188.25188.25凈值3341.373153.132964.882776.632588.393建筑物及設(shè)備原值8063.26當期折舊額6450.61369.59369.59369.59369.59369.59建筑物及設(shè)備凈值1612.657693.677324.086954.496584.906215.314無形資產(chǎn)原值-246.32-246.32當期攤銷額-

33、246.32-6.16-6.16-6.16-6.16-6.16凈值-240.16-234.00-227.85-221.69-215.535合計：折舊及攤銷6204.29363.43363.43363.43363.43363.43總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元11009.614954.327706.7311009.6111009.6111009.612外購燃料動力費萬元949.26427.17664.48949.26949.26949.263工資及福利費萬元1609.871609.871609.871609.871609.871609.

34、874修理費萬元44.3519.9631.0444.3544.3544.355其它成本費用萬元2786.351253.861950.442786.352786.352786.355.1其他制造費用萬元1172.45527.60820.721172.451172.451172.455.2其他管理費用萬元679.46305.76475.62679.46679.46679.465.3其他銷售費用萬元1406.45632.90984.511406.451406.451406.456經(jīng)營成本萬元16399.447379.7511479.6116399.4416399.4416399.447折舊費萬元369.59369.59369.59369.59369.59369.598攤銷費萬元-6.16-6.16-6.16-6.16-6.16-6.169利息支出萬元-10總成本費用萬元16762.878628.6112326.0016762.8716762.8716762.8710.1可變成本萬元14789.576655.3110352.7014789.5714789.5714789.5710.2固定成本萬元1973.301973.301973.301973.301973.301973.3011盈虧平衡點50.42%50.42%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第