青島黃豆醬項目財務分析報告

1、泓域咨詢/青島黃豆醬項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景調(diào)味醬是用于烹飪、佐餐調(diào)味的各式醬料的總稱，歷來是餐桌和廚房中不可或缺的調(diào)味佳品。我國調(diào)味醬種類豐富，不同地區(qū)醬類產(chǎn)品有著不同的風味特征，北方調(diào)味醬口味濃重，如甜面醬、花生醬、豆類發(fā)酵醬等；貴州調(diào)味醬口味偏辣，如豆豉辣椒醬、油辣椒等；廣式調(diào)味醬口味相對比較清淡，如黃豆醬、海鮮醬等。近年來，隨著我國餐飲業(yè)的發(fā)展和消費者飲食生活水平的提升，人們對調(diào)味醬的消費習慣也在不斷變化，主要表現(xiàn)為區(qū)域性調(diào)味醬開始相互融合，逐漸成為流行全國的醬類產(chǎn)品。豆瓣醬是是一種調(diào)味品，主要材料有蠶豆、黃豆等，輔料有辣椒、香油、食鹽等。豆瓣醬屬于發(fā)酵紅褐色調(diào)味料。根據(jù)消費者

2、的習慣不同，在生產(chǎn)豆瓣醬中配制了香油、豆油、味精、辣椒等原料，而增加了豆瓣醬的品種，深受人們喜愛。黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。檢測標準:中華人民共和國國家標準批準發(fā)布公告2009第10號，由中國調(diào)味品協(xié)會組織起草的黃豆醬國家標準已經(jīng)于2009年9月30日正式發(fā)布實施，請各調(diào)味品企業(yè)積極執(zhí)行標準，保證產(chǎn)品

3、質量，維護行業(yè)利益。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資15896.77(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金5991.19萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資21887.96萬元，其中：固定資產(chǎn)投資15896.77萬元，占項目總投資的72.63%；流動資金5991.19萬元，占項目總投資的27.37%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4268.82萬元，占項目總投資的19.50%；設備購置費4168.04萬元，占項目總投資的19.04%；其它投資7459.91萬元，占項目總投資的34.0

4、8%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=15896.77+5991.19=21887.96（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入24241.20萬元，總成本20158.35萬元，利潤總額17675.80萬元，凈利潤13256.85萬元，增值稅745.63萬元，稅金及附加303.53萬元，所得稅4418.95萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入30301.50萬元，總成本24371.07萬元，利潤總額22382.01萬元，凈利潤16786.51萬元，增值稅932.04萬元，稅金及附加32

5、5.90萬元，所得稅5595.50萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入40402.00萬元，總成本31392.26萬元，利潤總額9009.74萬元，凈利潤6757.31萬元，增值稅1242.72萬元，稅金及附加363.18萬元，所得稅2252.43萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入40402.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1242.72萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工

6、程項目綜合總成本費用31392.26萬元，其中：可變成本28084.77萬元，固定成本3307.49萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加363.18萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9009.74（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9009.7425.00%=2252.43（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9009.74（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9009.742

7、5.00%=2252.43（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額9009.74萬元，繳納企業(yè)所得稅2252.43萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=9009.74-2252.43=6757.31（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=41.16%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=48.50%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.87%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入40402.00萬元，總成本費用31392.26萬元，稅金及附加363.18萬元，利潤總額9009.74萬元，企業(yè)所得稅2252.43萬元，稅后

8、凈利潤6757.31萬元，年納稅總額3858.33萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.74年。本期工程項目全部投資回收期4.74年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率41.16%，投資利稅率48.50%，全部投資回報率30.87%，全部投資回收期4.74年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。項目建設工程中不可預見的因素很多，工期、

9、質量、成本、原材料供應等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設資金計劃，確保項目建設目標的順利實現(xiàn)。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預測分析黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。民間傳說：醬是范蠡在無意中創(chuàng)制而成。相傳，范蠡十七歲時在財主家管理廚房。由于沒有經(jīng)驗，飯菜常常做得不稱心而剩下許多，

10、時間一久，便成了酸餿食物。為防主人發(fā)現(xiàn)，范蠡將這些食物放在儲藏室里。然而，沒有不透風的墻，這事最終被財主發(fā)現(xiàn)，財主罵了他一頓，還限定他十天之內(nèi)把酸餿食物變成有用之物。聰明的范蠡先將長了綠毛白毛的食物用物處理，然后曬干再用鍋炒熟，去異味殺細菌，加點溫水攪拌成糊喂豬。財主看豬吃得歡也挺高興。后來，有個小長工與范蠡開玩笑，將這食物放在面條里給范蠡吃，沒想到，面條特別有味。此時，小長工才道出原委，得此啟發(fā)，范蠡用這種酸餿發(fā)毛食物創(chuàng)制出了美味可口的醬。然而，這僅僅是傳說。其實，醬的釀造最早是在西漢。西漢元帝時代的史游在急就篇中就記載有：“蕪荑鹽豉醯酢醬”。唐顏氏注：“醬，以豆合面而為之也，以肉曰醢，以骨

11、為肉，醬之為言將也，食之有醬”。從古人的記載和注解中可以看出，豆醬是以大豆和面粉為原料釀造而成。為何漢代人只用大豆混配面粉作豆醬，而不用其它植物作原料呢？這是因為，大豆含蛋白質為主，面粉含淀粉較多。蛋白和淀粉同時存在，更適宜多種有益霉菌的繁殖，菌體大量產(chǎn)生各種酶，使原料中的各種營養(yǎng)成分，充分分解而生成了風味獨特的豆醬。因此說，漢代人以大豆和面粉作豆醬之原料是有科學道理的?，F(xiàn)原醬分黃豆醬和甜面醬兩大類，以小麥粉做成的稱甜面醬；以黃豆、蠶豆等制成的稱黃豆醬。據(jù)研究，黃豆中的皂草苷可延緩人體衰老；黃豆中的卵磷脂可除掉血管壁上的膽固醇；保持血管軟化；黃豆中的抑胰每，對糖尿病有一定療效；黃豆中磷含量可觀

12、，對大腦神經(jīng)非常有益，神經(jīng)衰弱及體質虛弱者，常食有益；黃豆中富含的鐵質，對缺鐵性貧血患者，大有補益。藥理作用：有補中益氣，健脾利濕，止血降壓，澀精止帶的功效；主治中氣不足，倦怠少食，高血壓，咯血，衄血，婦女帶下等病癥。可延緩動脈硬化，降低膽固醇，促進腸蠕動，增進食欲。同時它還含有大腦和神經(jīng)組織的重要組成部分磷脂，并含有豐富的膽堿，有健腦作用，可增強記憶力。黃豆醬是降低前列腺增生癥及腸癌發(fā)病率的食療佳品。黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。檢測標準:中華人民共和國國家標準

13、批準發(fā)布公告2009第10號，由中國調(diào)味品協(xié)會組織起草的黃豆醬國家標準已經(jīng)于2009年9月30日正式發(fā)布實施，請各調(diào)味品企業(yè)積極執(zhí)行標準，保證產(chǎn)品質量，維護行業(yè)利益。黃豆醬作為調(diào)味料的一種，其所在行業(yè)規(guī)模不斷擴大，據(jù)中國調(diào)味品協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2017年我國調(diào)味醬行業(yè)收入規(guī)模為407億元，同比增長13.2%截止2019年12月底，我國調(diào)味品年供給量達2533萬噸左右，其中醬油和食醋占比最大，醬油產(chǎn)量突破990萬噸，占比42%左右;食醋約435萬噸，占比18%左右;其次是迎合鮮味的味精和雞精，味精產(chǎn)量230萬噸，消費量在149萬噸左右;雞精產(chǎn)量在33-43萬噸。我國目前調(diào)味品以中國傳統(tǒng)調(diào)味品、單一口

14、味調(diào)味品為主要構成。從調(diào)味品使用滲透率看，各大品類中，醬油的滲透率最高，達99%，味精、雞精的滲透率在60%以上，蠔油的滲透率最低，僅22%。滲透率高的種類規(guī)模體量也較大，未來看點主要是消費升級帶來的價格提升，滲透率低的品類未來增長空間較大。相比之下，日本調(diào)味品結構更為平衡。在日本調(diào)味品市場中，腌制品占比最高，達到29%;而國內(nèi)滲透率最高的醬油，占比只有8%;其他烹飪原料、其他家庭醬料比重分別為10%、12%。調(diào)味品行業(yè)市場規(guī)模保持較快增長，未來仍有較大增長空間。2019年，我國調(diào)味品行業(yè)規(guī)模達3346億元，同比增長3.8%。在內(nèi)部消費升級趨勢加快以及外部餐飲行業(yè)回暖的大背景下，調(diào)味品行業(yè)分析

15、預計未來行業(yè)將以較高增速穩(wěn)健增。動力車間生產(chǎn)線、凈化系統(tǒng)、細菌活苗生產(chǎn)線、鍋爐、針劑生產(chǎn)線、均質機、冷庫。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入6609.748812.988183.487868.7331474.942主營業(yè)務收入5897.117862.817301.187020.3728081.472.1黃豆醬(A)1946.052594.732409.392316.729266.892.2黃豆醬(B)1356.341808.451679.271614.686458.742.3黃豆醬(C)1002.511336.681241.201193.4647

16、73.852.4黃豆醬(D)707.65943.54876.14842.443369.782.5黃豆醬(E)471.77629.02584.09561.632246.522.6黃豆醬(F)294.86393.14365.06351.021404.072.7黃豆醬(.)117.94157.26146.02140.41561.633其他業(yè)務收入712.63950.17882.30848.373393.47上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元31474.94完成主營業(yè)務收入萬元28081.47主營業(yè)務收入占比89.22%營業(yè)收入增長率（同比）18.27%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4861.

17、21利潤總額萬元8500.90利潤總額增長率13.64%利潤總額增長量萬元1020.65凈利潤萬元6375.67凈利潤增長率16.25%凈利潤增長量萬元891.13投資利潤率45.28%投資回報率33.96%財務內(nèi)部收益率23.59%企業(yè)總資產(chǎn)萬元41085.16流動資產(chǎn)總額占比萬元29.80%流動資產(chǎn)總額萬元12244.39資產(chǎn)負債率22.13%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米53513.4180.23畝1.1容積率1.041.2建筑系數(shù)73.76%1.3投資強度萬元/畝198.141.4基底面積平方米39471.491.5總建筑面積平方米55653.951.6綠化面積

18、平方米3443.92綠化率6.19%2總投資萬元21887.962.1固定資產(chǎn)投資萬元15896.772.1.1土建工程投資萬元4268.822.1.1.1土建工程投資占比萬元19.50%2.1.2設備投資萬元4168.042.1.2.1設備投資占比19.04%2.1.3其它投資萬元7459.912.1.3.1其它投資占比34.08%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.63%2.2流動資金萬元5991.192.2.1流動資金占比27.37%3收入萬元40402.004總成本萬元31392.265利潤總額萬元9009.746凈利潤萬元6757.317所得稅萬元1.048增值稅萬元1242.729稅金

19、及附加萬元363.1810納稅總額萬元3858.3311利稅總額萬元10615.6412投資利潤率41.16%13投資利稅率48.50%14投資回報率30.87%15回收期年4.7416設備數(shù)量臺（套）15317年用電量千瓦時1316176.4218年用水量立方米21791.0619總能耗噸標準煤163.6220節(jié)能率21.71%21節(jié)能量噸標準煤54.5422員工數(shù)量人569區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元136170.75同期產(chǎn)值萬元114467.68同比增長18.96%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家868規(guī)上企業(yè)家32從業(yè)人數(shù)人43400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元66023.69去年同期55430

20、.85萬元。1、xxx有限責任公司（AAA）萬元16175.802、xxx集團萬元14525.213、xxx投資公司萬元8583.084、xxx有限公司萬元7262.615、xxx集團萬元4621.666、xxx投資公司萬元4291.547、xxx投資公司萬元330.128、xxx有限公司萬元2706.979、xxx集團萬元2574.9210、xxx投資公司萬元1980.71區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元31389.921.1同期增加值萬元26505.041.2增長率18.43%2行業(yè)凈利潤萬元11367.742.12016年凈利潤萬元10320.242.2增長率1

21、0.15%3行業(yè)納稅總額萬元11499.873.12016納稅總額萬元10169.683.2增長率13.08%42017完成投資萬元36159.434.12016行業(yè)投資萬元15.41%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值159507.48181258.50205975.572利潤總額51375.1158380.8166341.833凈利潤19385.8322029.3525033.354納稅總額9932.6711287.1312826.285工業(yè)增加值48139.0154703.4262162.986產(chǎn)業(yè)貢獻率11.00%14.00%16.33%7企業(yè)

22、數(shù)量104212711627土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程27906.3427906.3440510.7540510.753418.021.1主要生產(chǎn)車間16743.8016743.8024306.4524306.452119.171.2輔助生產(chǎn)車間8930.038930.0312963.4412963.441093.771.3其他生產(chǎn)車間2232.512232.512349.622349.62205.082倉儲工程5920.725920.729843.089843.08603.992.1成品貯存1480.181480.18

23、2460.772460.77151.002.2原料倉儲3078.773078.775118.405118.40314.072.3輔助材料倉庫1361.771361.772263.912263.91138.923供配電工程315.77315.77315.77315.7721.803.1供配電室315.77315.77315.77315.7721.804給排水工程363.14363.14363.14363.1419.504.1給排水363.14363.14363.14363.1419.505服務性工程3749.793749.793749.793749.79230.105.1辦公用房2028.792

24、028.792028.792028.79128.965.2生活服務1721.001721.001721.001721.00110.436消防及環(huán)保工程1057.841057.841057.841057.8473.036.1消防環(huán)保工程1057.841057.841057.841057.8473.037項目總圖工程157.89157.89157.89157.89-218.147.1場地及道路硬化10074.801810.401810.407.2場區(qū)圍墻1810.4010074.8010074.807.3安全保衛(wèi)室157.89157.89157.89157.898綠化工程3443.45120.52

25、合計39471.4955653.9555653.954268.82節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤163.621.1年用電量千瓦時1316176.421.2年用電量噸標準煤161.761.3年用水量立方米21791.061.4年用水量噸標準煤1.862年節(jié)能量噸標準煤54.543節(jié)能率21.71%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元18774.371.1完成比例85.77%2完成固定資產(chǎn)投資萬元14948.452.1完成比例79.62%3完成流動資金投資萬元3825.923.1完成比例20.38%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)

26、人3871.2人均年工資萬元5.071.3年工資額萬元1612.772工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人852.2人均年工資萬元6.702.3年工資額萬元578.133企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人233.2人均年工資萬元6.153.3年工資額萬元170.394品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人464.2人均年工資萬元5.714.3年工資額萬元261.055其他人員工資5.1平均人數(shù)人285.2人均年工資萬元6.365.3年工資額萬元209.406職工工資總額萬元2831.74固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4268.824168

27、.04198.1415896.771.1工程費用萬元4268.824168.0430185.451.1.1建筑工程費用萬元4268.824268.8219.50%1.1.2設備購置及安裝費萬元4168.044168.0419.04%1.2工程建設其他費用萬元7459.917459.9134.08%1.2.1無形資產(chǎn)萬元3307.883307.881.3預備費萬元4152.034152.031.3.1基本預備費萬元2483.402483.401.3.2漲價預備費萬元1668.631668.632建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15896.7715896.77流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)

28、年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元30185.4517201.5421140.5730185.4530185.4530185.451.1應收賬款萬元9055.645433.386791.739055.649055.649055.641.2存貨萬元13583.458150.0710187.5913583.4513583.4513583.451.2.1原輔材料萬元4075.032445.023056.284075.034075.034075.031.2.2燃料動力萬元203.75122.25152.81203.75203.75203.751.2.3在產(chǎn)品萬元6248.393749.

29、034686.296248.396248.396248.391.2.4產(chǎn)成品萬元3056.281833.772292.213056.283056.283056.281.3現(xiàn)金萬元7546.364527.825659.777546.367546.367546.362流動負債萬元24194.2614516.5618145.6924194.2624194.2624194.262.1應付賬款萬元24194.2614516.5618145.6924194.2624194.2624194.263流動資金萬元5991.193594.714493.395991.195991.195991.194鋪底流動資金萬

30、元1997.041198.241497.801997.041997.041997.04總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元21887.96137.69%137.69%100.00%2項目建設投資萬元15896.77100.00%100.00%72.63%2.1工程費用萬元8436.8653.07%53.07%38.55%2.1.1建筑工程費萬元4268.8226.85%26.85%19.50%2.1.2設備購置及安裝費萬元4168.0426.22%26.22%19.04%2.2工程建設其他費用萬元3307.8820.81%20.81%15.1

31、1%2.2.1無形資產(chǎn)萬元3307.8820.81%20.81%15.11%2.3預備費萬元4152.0326.12%26.12%18.97%2.3.1基本預備費萬元2483.4015.62%15.62%11.35%2.3.2漲價預備費萬元1668.6310.50%10.50%7.62%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15896.77100.00%100.00%72.63%5建設期間費用萬元6流動資金萬元5991.1937.69%37.69%27.37%7鋪底流動資金萬元1997.0612.56%12.56%9.12%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第

32、五年1營業(yè)收入萬元24241.2030301.5040402.0040402.0040402.001.1萬元24241.2030301.5040402.0040402.0040402.002現(xiàn)價增加值萬元7757.189696.4812928.6412928.6412928.643增值稅萬元745.63932.041242.721242.721242.723.1銷項稅額萬元6464.326464.326464.326464.326464.323.2進項稅額萬元3132.963916.205221.605221.605221.604城市維護建設稅萬元52.1965.2486.9986.9986.

33、995教育費附加萬元22.3727.9637.2837.2837.286地方教育費附加萬元14.9118.6424.8524.8524.859土地使用稅萬元214.05214.05214.05214.05214.0510稅金及附加萬元303.53325.90363.18363.18363.18折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4268.824268.82當期折舊額3415.06170.75170.75170.75170.75170.75凈值853.764098.073927.313756.563585.813415.062機器設備原值4168.0

34、44168.04當期折舊額3334.43222.30222.30222.30222.30222.30凈值3945.743723.453501.153278.863056.563建筑物及設備原值8436.86當期折舊額6749.49393.05393.05393.05393.05393.05建筑物及設備凈值1687.378043.817650.767257.716864.666471.614無形資產(chǎn)原值3307.883307.88當期攤銷額3307.8882.7082.7082.7082.7082.70凈值3225.183142.493059.792977.092894.395合計：折舊及攤銷1

35、0057.37475.75475.75475.75475.75475.75總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元20781.1112468.6715585.8320781.1120781.1120781.112外購燃料動力費萬元1486.74892.041115.061486.741486.741486.743工資及福利費萬元2831.742831.742831.742831.742831.742831.744修理費萬元47.1728.3035.3847.1747.1747.175其它成本費用萬元5769.753461.854327.3157

36、69.755769.755769.755.1其他制造費用萬元2465.621479.371849.212465.622465.622465.625.2其他管理費用萬元766.33459.80574.75766.33766.33766.335.3其他銷售費用萬元1534.49920.691150.871534.491534.491534.496經(jīng)營成本萬元30916.5118549.9123187.3830916.5130916.5130916.517折舊費萬元393.05393.05393.05393.05393.05393.058攤銷費萬元82.7082.7082.7082.7082.7082.709利息支出萬元-10總成本費用萬元31392.2620158.3524371.0731392.2631392.2631392.2610.1可變成本萬元28084.7716850.8621063.5828084.7728084.7728084.7710.2固定成本萬元3307.493307.493307.493307.493307.493307.4911盈虧平衡點45.71%45.71