寧夏手機生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/寧夏手機生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景如今活下去，已經(jīng)成為所有手機廠商們的頭等大事。從全球手機出貨量的下跌，伴隨而來的芯片、屏幕出貨量下跌，蘋果的服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，到小米多業(yè)態(tài)裂變發(fā)展，這一系列的變化，都是在這樣一個具有標志性意義的事實推動下發(fā)生的：手機時代已經(jīng)過去，或者說智能手機的創(chuàng)新空間，與市場空間，已經(jīng)雙重封頂，行業(yè)已經(jīng)進入大洗牌時代。中國的消費者群體廣大，年齡、職業(yè)、偏好分布不均，因此對于手機廠商來說，很難對所有消費者面面俱到，能夠滿足特定客群，就能打響一個品牌，滿足的用戶越多，自身的品牌力就越強大。2020年第一季度全球智能手機出貨量為292百萬臺，同比下降6%，接連三

2、個季度增速下跌。其中，前六大主流品牌智能手機三星、蘋果、華為、OPPO、vivo、小米的出貨量分別為66百萬臺、39百萬臺、43百萬臺、22百萬臺、21百萬臺、26百萬臺，僅有蘋果出貨量同比增長5.98%，其余品牌出貨量同比均下滑，其中，下滑幅度最大的是華為，降幅達27.24%。雖然在六大品牌中的降速最快，但華為仍保持出貨量在全球第二的地位。從市占率來看，三星依然穩(wěn)居首位，占比為23%，接著是華為和蘋果，占比分別是15%、13%受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂?，目前已基本完成了對功能機的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，

3、智能手機進入存量博弈時代。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12703.90(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金6737.08萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資19440.98萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12703.90萬元，占項目總投資的65.35%；流動資金6737.08萬元，占項目總投資的34.65%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5000.18萬元，占項目總投資的25.72%；設(shè)備購置費5565.42萬元，占項目總投資的28.63%；其它投資2138.30萬元，占項目總投資的1

4、1.00%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12703.90+6737.08=19440.98（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入18260.40萬元，總成本16452.90萬元，利潤總額13098.20萬元，凈利潤9823.65萬元，增值稅575.76萬元，稅金及附加238.91萬元，所得稅3274.55萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入34238.25萬元，總成本27397.67萬元，利潤總額26195.19萬元，凈利潤19646.39萬元，增值稅1079.55萬元，稅金及附

5、加299.36萬元，所得稅6548.80萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入45651.00萬元，總成本35215.36萬元，利潤總額10435.64萬元，凈利潤7826.73萬元，增值稅1439.40萬元，稅金及附加342.55萬元，所得稅2608.91萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入45651.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1439.40萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算

6、，本期工程項目綜合總成本費用35215.36萬元，其中：可變成本31270.76萬元，固定成本3944.60萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加342.55萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=10435.64（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10435.6425.00%=2608.91（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=10435.64（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1

7、0435.6425.00%=2608.91（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額10435.64萬元，繳納企業(yè)所得稅2608.91萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10435.64-2608.91=7826.73（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=53.68%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=62.84%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=40.26%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入45651.00萬元，總成本費用35215.36萬元，稅金及附加342.55萬元，利潤總額10435.64萬元，企業(yè)所得稅2

8、608.91萬元，稅后凈利潤7826.73萬元，年納稅總額4390.86萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.98年。本期工程項目全部投資回收期3.98年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率53.68%，投資利稅率62.84%，全部投資回報率40.26%，全部投資回收期3.98年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資

9、金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂?，目前已基本完成了對功能機的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，智能手機進入存量博弈時代。數(shù)據(jù)顯示，17Q1中國市場前五大智能手機廠商分別為華為、OPPO、vivo、蘋果以及小米，國產(chǎn)手機品牌已占據(jù)主導(dǎo)地位。而從各自品牌的型號銷量布局來看，iPhone、OPPO更聚焦于旗艦機型，保有率top5型號占比較高，而華為產(chǎn)品型號較多，面向各類用戶

10、均有相應(yīng)層次的產(chǎn)品型號，旗下P10和Mate9占比相對較小。根據(jù)第三方研究機構(gòu)對中國線下智能手機月度銷量Top20的統(tǒng)計情況，我們能夠通過分析銷量領(lǐng)先的智能手機所展現(xiàn)出的種種特征，把握智能手機創(chuàng)新趨勢和客戶關(guān)注焦點。從近幾個月中國市場銷量分布情況來看，已率先使用于高端產(chǎn)品的高像素攝像頭、雙攝、大容量電池等零部件升級有望進一步快速滲透，而玻璃機殼等外觀創(chuàng)新逐漸引起廣泛關(guān)注，已具備快速普及的基礎(chǔ)，零部件升級與創(chuàng)新功能的搭載將顯著提升單機價值量，催生領(lǐng)先布局的企業(yè)業(yè)績增長。雙攝像頭為攝像頭產(chǎn)業(yè)帶來持續(xù)快速發(fā)展動力。后臵雙攝像頭模組逐漸成為旗艦智能手機的標配，近幾個月熱銷機型中雙攝占比顯著提升，而整體

11、行業(yè)滲透率也有望從去年的5%提升至今年的15%，未來雙攝像頭的設(shè)計方向有望聚焦在3D成像等更先進的領(lǐng)域，其應(yīng)用場景的進一步拓寬可為雙攝手機提供更多產(chǎn)品賣點。在外觀材質(zhì)方面，金屬機殼仍為當(dāng)前主流，從熱銷機型中可見金屬機殼在中高端機型中的滲透率處于較高水平，而隨著無線充電等技術(shù)的創(chuàng)新和5G時代的臨近，采用玻璃、陶瓷等新材料的機殼也逐漸出現(xiàn)在各廠商近期新發(fā)布的機型中，并且在17年4月熱銷機型中已可見“金屬中框+玻璃機殼”的配臵，彰顯市場關(guān)注度的提升。零部件的創(chuàng)新和升級促進智能手機價格上揚，消費者對于熱門功能的熱捧直接體現(xiàn)在熱銷機型均價穩(wěn)步提升的趨勢上，未來隨著各廠商新發(fā)布的旗艦機搭載更加創(chuàng)新的功能，

12、手機價格有望進一步提升，拉動供應(yīng)鏈廠商單機可做價值量迅速增長。受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂?，目前已基本完成了對功能機的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，智能手機進入存量博弈時代。數(shù)據(jù)顯示，17Q1中國市場前五大智能手機廠商分別為華為、OPPO、vivo、蘋果以及小米，國產(chǎn)手機品牌已占據(jù)主導(dǎo)地位。而從各自品牌的型號銷量布局來看，iPhone、OPPO更聚焦于旗艦機型，保有率top5型號占比較高，而華為產(chǎn)品型號較多，面向各類用戶均有相應(yīng)層次的產(chǎn)品型號，旗下P10和Mate9占比相對較小。根據(jù)第三方研究機構(gòu)對中國線下智能手

13、機月度銷量Top20的統(tǒng)計情況，我們能夠通過分析銷量領(lǐng)先的智能手機所展現(xiàn)出的種種特征，把握智能手機創(chuàng)新趨勢和客戶關(guān)注焦點。從近幾個月中國市場銷量分布情況來看，已率先使用于高端產(chǎn)品的高像素攝像頭、雙攝、大容量電池等零部件升級有望進一步快速滲透，而玻璃機殼等外觀創(chuàng)新逐漸引起廣泛關(guān)注，已具備快速普及的基礎(chǔ)，零部件升級與創(chuàng)新功能的搭載將顯著提升單機價值量，催生領(lǐng)先布局的企業(yè)業(yè)績增長。雙攝像頭為攝像頭產(chǎn)業(yè)帶來持續(xù)快速發(fā)展動力。后臵雙攝像頭模組逐漸成為旗艦智能手機的標配，近幾個月熱銷機型中雙攝占比顯著提升，而整體行業(yè)滲透率也有望從去年的5%提升至今年的15%，未來雙攝像頭的設(shè)計方向有望聚焦在3D成像等更先

14、進的領(lǐng)域，其應(yīng)用場景的進一步拓寬可為雙攝手機提供更多產(chǎn)品賣點。在外觀材質(zhì)方面，金屬機殼仍為當(dāng)前主流，從熱銷機型中可見金屬機殼在中高端機型中的滲透率處于較高水平，而隨著無線充電等技術(shù)的創(chuàng)新和5G時代的臨近，采用玻璃、陶瓷等新材料的機殼也逐漸出現(xiàn)在各廠商近期新發(fā)布的機型中，并且在17年4月熱銷機型中已可見“金屬中框+玻璃機殼”的配臵，彰顯市場關(guān)注度的提升。零部件的創(chuàng)新和升級促進智能手機價格上揚，消費者對于熱門功能的熱捧直接體現(xiàn)在熱銷機型均價穩(wěn)步提升的趨勢上，未來隨著各廠商新發(fā)布的旗艦機搭載更加創(chuàng)新的功能，手機價格有望進一步提升，拉動供應(yīng)鏈廠商單機可做價值量迅速增長。八、附表上年度營收情況一覽表序號

15、項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入9224.5312299.3711420.8410981.5843926.312主營業(yè)務(wù)收入7928.3710571.159816.079438.5337754.122.1手機(A)2616.363488.483239.303114.7112458.862.2手機(B)1823.522431.372257.702170.868683.452.3手機(C)1347.821797.101668.731604.556418.202.4手機(D)951.401268.541177.931132.624530.492.5手機(E)634.27845.69

16、785.29755.083020.332.6手機(F)396.42528.56490.80471.931887.712.7手機(.)158.57211.42196.32188.77755.083其他業(yè)務(wù)收入1296.161728.211604.771543.056172.19上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元43926.31完成主營業(yè)務(wù)收入萬元37754.12主營業(yè)務(wù)收入占比85.95%營業(yè)收入增長率（同比）8.07%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3281.81利潤總額萬元9462.75利潤總額增長率22.14%利潤總額增長量萬元1715.17凈利潤萬元7097.06凈利潤增長率20.

17、21%凈利潤增長量萬元1193.31投資利潤率59.05%投資回報率44.28%財務(wù)內(nèi)部收益率20.52%企業(yè)總資產(chǎn)萬元48205.29流動資產(chǎn)總額占比萬元34.46%流動資產(chǎn)總額萬元16609.47資產(chǎn)負債率45.29%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米42454.5563.65畝1.1容積率1.501.2建筑系數(shù)78.17%1.3投資強度萬元/畝199.591.4基底面積平方米33186.721.5總建筑面積平方米63681.831.6綠化面積平方米4441.57綠化率6.97%2總投資萬元19440.982.1固定資產(chǎn)投資萬元12703.902.1.1土建工程投資萬元

18、5000.182.1.1.1土建工程投資占比萬元25.72%2.1.2設(shè)備投資萬元5565.422.1.2.1設(shè)備投資占比28.63%2.1.3其它投資萬元2138.302.1.3.1其它投資占比11.00%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比65.35%2.2流動資金萬元6737.082.2.1流動資金占比34.65%3收入萬元45651.004總成本萬元35215.365利潤總額萬元10435.646凈利潤萬元7826.737所得稅萬元1.508增值稅萬元1439.409稅金及附加萬元342.5510納稅總額萬元4390.8611利稅總額萬元12217.5912投資利潤率53.68%13投資利稅率6

19、2.84%14投資回報率40.26%15回收期年3.9816設(shè)備數(shù)量臺（套）10317年用電量千瓦時1309423.0418年用水量立方米32625.2919總能耗噸標準煤163.7220節(jié)能率26.07%21節(jié)能量噸標準煤48.9022員工數(shù)量人760區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元143919.25同期產(chǎn)值萬元128660.16同比增長11.86%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家582規(guī)上企業(yè)家45從業(yè)人數(shù)人29100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元65371.27去年同期57042.99萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元16015.962、xxx投資公司萬元14381.683、xxx集團萬元849

20、8.274、xxx有限責(zé)任公司萬元7190.845、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4575.996、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4249.137、xxx集團萬元326.868、xxx有限責(zé)任公司萬元2680.229、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2549.4810、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1961.14區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元43602.231.1同期增加值萬元39387.741.2增長率10.70%2行業(yè)凈利潤萬元15152.282.12016年凈利潤萬元12977.292.2增長率16.76%3行業(yè)納稅總額萬元50139.703.12016納稅總額萬元42063.513.2增長率

21、19.20%42017完成投資萬元54261.084.12016行業(yè)投資萬元13.26%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值167248.07190054.63215971.172利潤總額56700.6064432.5073218.753凈利潤19842.9222548.7725623.604納稅總額12103.9313754.4715630.085工業(yè)增加值65617.7374565.6084733.646產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%17.00%19.49%7企業(yè)數(shù)量6988521091土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（

22、）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程23463.0123463.0149643.7749643.774287.731.1主要生產(chǎn)車間14077.8114077.8129786.2629786.262658.391.2輔助生產(chǎn)車間7508.167508.1615886.0115886.011372.071.3其他生產(chǎn)車間1877.041877.042879.342879.34257.262倉儲工程4978.014978.019124.749124.74573.172.1成品貯存1244.501244.502281.182281.18143.292.2原料倉儲2588.572588.574744.8647

23、44.86298.052.3輔助材料倉庫1144.941144.942098.692098.69131.833供配電工程265.49265.49265.49265.4918.763.1供配電室265.49265.49265.49265.4918.764給排水工程305.32305.32305.32305.3216.784.1給排水305.32305.32305.32305.3216.785服務(wù)性工程3152.743152.743152.743152.74198.045.1辦公用房1849.251849.251849.251849.25107.975.2生活服務(wù)1303.491303.49130

24、3.491303.4987.416消防及環(huán)保工程889.40889.40889.40889.4062.856.1消防環(huán)保工程889.40889.40889.40889.4062.857項目總圖工程132.75132.75132.75132.75-266.397.1場地及道路硬化8507.961535.971535.977.2場區(qū)圍墻1535.978507.968507.967.3安全保衛(wèi)室132.75132.75132.75132.758綠化工程3121.04109.24合計33186.7263681.8363681.835000.18節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤163.

25、721.1年用電量千瓦時1309423.041.2年用電量噸標準煤160.931.3年用水量立方米32625.291.4年用水量噸標準煤2.792年節(jié)能量噸標準煤48.903節(jié)能率26.07%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元16025.951.1完成比例82.43%2完成固定資產(chǎn)投資萬元12069.952.1完成比例75.32%3完成流動資金投資萬元3956.003.1完成比例24.68%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5171.2人均年工資萬元5.091.3年工資額萬元2126.172工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1142.2人均年工資

26、萬元6.022.3年工資額萬元607.133企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人303.2人均年工資萬元6.653.3年工資額萬元214.984品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人614.2人均年工資萬元5.484.3年工資額萬元310.385其他人員工資5.1平均人數(shù)人385.2人均年工資萬元5.745.3年工資額萬元165.456職工工資總額萬元3424.11固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5000.185565.42199.5912703.901.1工程費用萬元5000.185565.4228168.991.1.1建筑工程費用萬元

27、5000.185000.1825.72%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5565.425565.4228.63%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2138.302138.3011.00%1.2.1無形資產(chǎn)萬元946.42946.421.3預(yù)備費萬元1191.881191.881.3.1基本預(yù)備費萬元690.94690.941.3.2漲價預(yù)備費萬元500.94500.942建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12703.9012703.90流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元28168.9914463.6024914.3928168.9928168.9928

28、168.991.1應(yīng)收賬款萬元8450.703380.286338.028450.708450.708450.701.2存貨萬元12676.055070.429507.0312676.0512676.0512676.051.2.1原輔材料萬元3802.811521.132852.113802.813802.813802.811.2.2燃料動力萬元190.1476.06142.61190.14190.14190.141.2.3在產(chǎn)品萬元5830.982332.394373.245830.985830.985830.981.2.4產(chǎn)成品萬元2852.111140.842139.082852.112

29、852.112852.111.3現(xiàn)金萬元7042.252816.905281.697042.257042.257042.252流動負債萬元21431.918572.7616073.9321431.9121431.9121431.912.1應(yīng)付賬款萬元21431.918572.7616073.9321431.9121431.9121431.913流動資金萬元6737.082694.835052.816737.086737.086737.084鋪底流動資金萬元2245.67898.281684.272245.672245.672245.67總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比

30、例占總投資比例1項目總投資萬元19440.98153.03%153.03%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12703.90100.00%100.00%65.35%2.1工程費用萬元10565.6083.17%83.17%54.35%2.1.1建筑工程費萬元5000.1839.36%39.36%25.72%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5565.4243.81%43.81%28.63%2.2工程建設(shè)其他費用萬元946.427.45%7.45%4.87%2.2.1無形資產(chǎn)萬元946.427.45%7.45%4.87%2.3預(yù)備費萬元1191.889.38%9.38%6.13%2.3.1基本預(yù)備費萬

31、元690.945.44%5.44%3.55%2.3.2漲價預(yù)備費萬元500.943.94%3.94%2.58%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12703.90100.00%100.00%65.35%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元6737.0853.03%53.03%34.65%7鋪底流動資金萬元2245.6917.68%17.68%11.55%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18260.4034238.2545651.0045651.0045651.001.1萬元18260.4034238.2545651.0045651.0045

32、651.002現(xiàn)價增加值萬元5843.3310956.2414608.3214608.3214608.323增值稅萬元575.761079.551439.401439.401439.403.1銷項稅額萬元7304.167304.167304.167304.167304.163.2進項稅額萬元2345.904398.575864.765864.765864.764城市維護建設(shè)稅萬元40.3075.57100.76100.76100.765教育費附加萬元17.2732.3943.1843.1843.186地方教育費附加萬元11.5221.5928.7928.7928.799土地使用稅萬元169.8

33、2169.82169.82169.82169.8210稅金及附加萬元238.91299.36342.55342.55342.55折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5000.185000.18當(dāng)期折舊額4000.14200.01200.01200.01200.01200.01凈值1000.044800.174600.174400.164200.154000.142機器設(shè)備原值5565.425565.42當(dāng)期折舊額4452.34296.82296.82296.82296.82296.82凈值5268.604971.784674.954378.1340

34、81.313建筑物及設(shè)備原值10565.60當(dāng)期折舊額8452.48496.83496.83496.83496.83496.83建筑物及設(shè)備凈值2113.1210068.779571.949075.118578.288081.454無形資產(chǎn)原值946.42946.42當(dāng)期攤銷額946.4223.6623.6623.6623.6623.66凈值922.76899.10875.44851.78828.125合計：折舊及攤銷9398.90520.49520.49520.49520.49520.49總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元23976.7

35、19590.6817982.5323976.7123976.7123976.712外購燃料動力費萬元1736.56694.621302.421736.561736.561736.563工資及福利費萬元3424.113424.113424.113424.113424.113424.114修理費萬元59.6223.8544.7159.6259.6259.625其它成本費用萬元5497.872199.154123.405497.875497.875497.875.1其他制造費用萬元1103.56441.42827.671103.561103.561103.565.2其他管理費用萬元992.41396

36、.96744.31992.41992.41992.415.3其他銷售費用萬元2984.761193.902238.572984.762984.762984.766經(jīng)營成本萬元34694.8713877.9526021.1534694.8734694.8734694.877折舊費萬元496.83496.83496.83496.83496.83496.838攤銷費萬元23.6623.6623.6623.6623.6623.669利息支出萬元-10總成本費用萬元35215.3616452.9027397.6735215.3635215.3635215.3610.1可變成本萬元31270.7612508.3023453.0731270.7631270.7631270.7610.2固定成本萬元3944.603944.603944.603944.603944.603944.6011盈虧平衡點49.96%49.96%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第