寧波PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/寧波PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景PP料中文名聚丙烯，英文名稱:Polypropylene簡稱：pp。聚丙烯(PP塑料)是繼尼龍之后發(fā)展的又一優(yōu)良樹脂品種，它是一種高密度、無側(cè)鏈、高結(jié)晶必的線性聚合物，具有優(yōu)良的綜合性能塑料廢棄物多種多樣，很難建立統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。最近兩年國家大力推廣的廢舊塑料井蓋，也是用質(zhì)量較差的再生顆粒加粉煤灰等制成。因此，不論什么質(zhì)量的再生顆粒都不愁銷路，只是

2、其應(yīng)用范圍不同而已。如果我們在廢舊塑料分類、清洗時嚴(yán)格把關(guān)，就能夠加工出質(zhì)優(yōu)價高的再生顆粒產(chǎn)品，獲得更為理想的經(jīng)濟(jì)效益。生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅兀詴ζ鋺?yīng)用范圍有所限制。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5

3、511.59(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1280.70萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資6792.29萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5511.59萬元，占項目總投資的81.14%；流動資金1280.70萬元，占項目總投資的18.86%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2613.67萬元，占項目總投資的38.48%；設(shè)備購置費1760.98萬元，占項目總投資的25.93%；其它投資1136.94萬元，占項目總投資的16.74%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5511.59+

4、1280.70=6792.29（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計劃收入6849.15萬元，總成本6066.45萬元，利潤總額-767.00萬元，凈利潤-575.25萬元，增值稅195.82萬元，稅金及附加97.32萬元，所得稅-191.75萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入8717.10萬元，總成本7334.88萬元，利潤總額-535.07萬元，凈利潤-401.30萬元，增值稅249.23萬元，稅金及附加103.73萬元，所得稅-133.77萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入12453.00萬元，總成本9871.7

5、3萬元，利潤總額2581.27萬元，凈利潤1935.95萬元，增值稅356.04萬元，稅金及附加116.55萬元，所得稅645.32萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入12453.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=356.04萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用9871.73萬元，其中：可變成本8456.18萬元，固定成本1415.55萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總

6、成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加116.55萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2581.27（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2581.2725.00%=645.32（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2581.27（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2581.2725.00%=645.32（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2581.27萬元，繳納企業(yè)所得稅645.32萬元，其正常經(jīng)營

7、年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2581.27-645.32=1935.95（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=38.00%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=44.96%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=28.50%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入12453.00萬元，總成本費用9871.73萬元，稅金及附加116.55萬元，利潤總額2581.27萬元，企業(yè)所得稅645.32萬元，稅后凈利潤1935.95萬元，年納稅總額1117.91萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.01年。本期工程項目全部投資回收

8、期5.01年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率38.00%，投資利稅率44.96%，全部投資回報率28.50%，全部投資回收期5.01年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進(jìn)營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運(yùn)作。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品制造

9、行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅?，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉絲、注塑、吹桶較多。也應(yīng)用于塑編制品的生產(chǎn)，雖然其物理特性和質(zhì)量比新料差，但只要合理選用，也可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。若用再生料生產(chǎn)的扁絲不光亮，可在原料配方中加入少量的潤滑劑來改善。塑料廢棄物品種復(fù)雜，很難建立統(tǒng)一的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。因此，到目前為止，再生塑

10、料顆粒既沒有企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也沒有國家、國際標(biāo)準(zhǔn)?？梢钥隙ǖ氖牵灰獙U舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。我國廢舊塑料資源豐富，蘊(yùn)藏巨大財富，但流通環(huán)節(jié)不暢，開發(fā)利用嚴(yán)重不足。本行業(yè)基本上是以小作坊為主，從業(yè)人員各自為政，缺乏交流合作，設(shè)備落后，技術(shù)匱乏，管理不善，新觀念、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備普及乏力，難以向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，其結(jié)果是產(chǎn)品檔次低

11、，辦廠利潤嚴(yán)重流失。少數(shù)地區(qū)行業(yè)起步較早，從業(yè)人員較多，自然形成了一定的規(guī)模，當(dāng)?shù)卣騽堇麑?dǎo)，培植出年產(chǎn)值數(shù)億元的再生塑料工業(yè)園，但依然面臨觀念滯后、技術(shù)滯后、管理滯后等發(fā)展瓶頸，發(fā)展方向不明，后勁嚴(yán)重不足。再生塑料行業(yè)缺乏領(lǐng)航旗艦，專業(yè)品牌難得一見。盡管塑料顆粒行業(yè)存在著一些問題，但不可否認(rèn)，塑料顆粒行業(yè)已經(jīng)成為一個大產(chǎn)業(yè)。通過回收廢塑料，為國家節(jié)省了能源，減少了環(huán)境污染。使一部份人先富裕起來，先富帶動后富。為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會，同時還吸引了相當(dāng)大一部人外來人員打工。為國家創(chuàng)造了稅收。而且，當(dāng)前中國塑料顆粒機(jī)械行業(yè)產(chǎn)值每年約100億元，而國內(nèi)市場需求約200億元，還有很大空間。中國塑料

12、資源豐富，21世紀(jì)初主要合成樹脂年產(chǎn)量達(dá)1.4萬噸，排世界第4位。“十一五”期間，中國合成樹脂的產(chǎn)量以5%-10%的速度增長。中國又是塑料消費大國，據(jù)統(tǒng)計，其年消耗量占世界第二，僅次于美國，而中國的人均消費僅為19kg，在世界排名第32位，是工業(yè)發(fā)達(dá)國家的11%-20%，可見中國的塑料工業(yè)還要大發(fā)展，塑料顆粒機(jī)械前景廣闊。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1663.432217.912059.481980.277921.092主營業(yè)務(wù)收入1388.011850.681718.491652.396609.572.1PP再生塑料(A)458.0461

13、0.72567.10545.292181.162.2PP再生塑料(B)319.24425.66395.25380.051520.202.3PP再生塑料(C)235.96314.62292.14280.911123.632.4PP再生塑料(D)166.56222.08206.22198.29793.152.5PP再生塑料(E)111.04148.05137.48132.19528.772.6PP再生塑料(F)69.4092.5385.9282.62330.482.7PP再生塑料(.)27.7637.0134.3733.05132.193其他業(yè)務(wù)收入275.42367.23341.00327.88

14、1311.52上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元7921.09完成主營業(yè)務(wù)收入萬元6609.57主營業(yè)務(wù)收入占比83.44%營業(yè)收入增長率（同比）20.85%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1366.84利潤總額萬元1998.78利潤總額增長率31.48%利潤總額增長量萬元478.56凈利潤萬元1499.09凈利潤增長率19.40%凈利潤增長量萬元243.60投資利潤率41.80%投資回報率31.35%財務(wù)內(nèi)部收益率20.77%企業(yè)總資產(chǎn)萬元12146.53流動資產(chǎn)總額占比萬元37.17%流動資產(chǎn)總額萬元4514.70資產(chǎn)負(fù)債率39.05%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積

15、平方米18455.8927.67畝1.1容積率1.641.2建筑系數(shù)65.94%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝199.191.4基底面積平方米12169.811.5總建筑面積平方米30267.661.6綠化面積平方米1783.69綠化率5.89%2總投資萬元6792.292.1固定資產(chǎn)投資萬元5511.592.1.1土建工程投資萬元2613.672.1.1.1土建工程投資占比萬元38.48%2.1.2設(shè)備投資萬元1760.982.1.2.1設(shè)備投資占比25.93%2.1.3其它投資萬元1136.942.1.3.1其它投資占比16.74%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.14%2.2流動資金萬元1280.

16、702.2.1流動資金占比18.86%3收入萬元12453.004總成本萬元9871.735利潤總額萬元2581.276凈利潤萬元1935.957所得稅萬元1.648增值稅萬元356.049稅金及附加萬元116.5510納稅總額萬元1117.9111利稅總額萬元3053.8612投資利潤率38.00%13投資利稅率44.96%14投資回報率28.50%15回收期年5.0116設(shè)備數(shù)量臺（套）7417年用電量千瓦時871999.4218年用水量立方米9998.1019總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤108.0220節(jié)能率21.42%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤39.9522員工數(shù)量人244區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注

17、行業(yè)產(chǎn)值萬元130385.19同期產(chǎn)值萬元110243.67同比增長18.27%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家533規(guī)上企業(yè)家47從業(yè)人數(shù)人26650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元57095.40去年同期49921.66萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元13988.372、xxx集團(tuán)萬元12560.993、xxx投資公司萬元7422.404、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元6280.495、xxx公司萬元3996.686、xxx有限公司萬元3711.207、xxx投資公司萬元285.488、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元2340.919、xxx公司萬元2226.7210、xxx有限公司萬元1712.86區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序

18、號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元27948.481.1同期增加值萬元24632.891.2增長率13.46%2行業(yè)凈利潤萬元15060.642.12016年凈利潤萬元13479.502.2增長率11.73%3行業(yè)納稅總額萬元15848.393.12016納稅總額萬元13306.793.2增長率19.10%42017完成投資萬元27109.994.12016行業(yè)投資萬元16.42%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值151985.50172710.79196262.262利潤總額43490.8349421.4056160.683凈利潤16806.6519

19、098.4721702.814納稅總額13065.1914846.8116871.385工業(yè)增加值46095.0452380.7359523.566產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%12.00%14.39%7企業(yè)數(shù)量6407811000土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8604.068604.0618769.3618769.361782.851.1主要生產(chǎn)車間5162.445162.4411261.6211261.621105.371.2輔助生產(chǎn)車間2753.302753.306006.206006.20570.511.3其他生產(chǎn)車間688.

20、32688.321088.621088.62106.972倉儲工程1825.471825.477473.897473.89516.312.1成品貯存456.37456.371868.471868.47129.082.2原料倉儲949.24949.243886.423886.42268.482.3輔助材料倉庫419.86419.861718.991718.99118.753供配電工程97.3697.3697.3697.367.573.1供配電室97.3697.3697.3697.367.574給排水工程111.96111.96111.96111.966.774.1給排水111.96111.961

21、11.96111.966.775服務(wù)性工程1156.131156.131156.131156.1379.875.1辦公用房484.72484.72484.72484.7237.605.2生活服務(wù)671.41671.41671.41671.4147.856消防及環(huán)保工程326.15326.15326.15326.1525.356.1消防環(huán)保工程326.15326.15326.15326.1525.357項目總圖工程48.6848.6848.6848.68148.477.1場地及道路硬化3117.37659.60659.607.2場區(qū)圍墻659.603117.373117.377.3安全保衛(wèi)室48

22、.6848.6848.6848.688綠化工程1327.8946.48合計12169.8130267.6630267.662613.67節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤108.021.1年用電量千瓦時871999.421.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤107.171.3年用水量立方米9998.101.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.852年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤39.953節(jié)能率21.42%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元4781.411.1完成比例70.39%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3539.322.1完成比例74.02%3完成流動資金投資萬元1242.093.1完成比例25.98%人力

23、資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1661.2人均年工資萬元5.961.3年工資額萬元733.132工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人372.2人均年工資萬元6.642.3年工資額萬元224.173企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.113.3年工資額萬元78.364品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人204.2人均年工資萬元5.214.3年工資額萬元111.405其他人員工資5.1平均人數(shù)人115.2人均年工資萬元6.915.3年工資額萬元58.186職工工資總額萬元1205.24固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用

24、合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2613.671760.98199.195511.591.1工程費用萬元2613.671760.988624.021.1.1建筑工程費用萬元2613.672613.6738.48%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1760.981760.9825.93%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1136.941136.9416.74%1.2.1無形資產(chǎn)萬元473.72473.721.3預(yù)備費萬元663.22663.221.3.1基本預(yù)備費萬元277.40277.401.3.2漲價預(yù)備費萬元385.82385.822建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5511.595511.59流

25、動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8624.024442.626369.638624.028624.028624.021.1應(yīng)收賬款萬元2587.211422.961811.042587.212587.212587.211.2存貨萬元3880.812134.442716.573880.813880.813880.811.2.1原輔材料萬元1164.24640.33814.971164.241164.241164.241.2.2燃料動力萬元58.2132.0240.7558.2158.2158.211.2.3在產(chǎn)品萬元1785.17981.8412

26、49.621785.171785.171785.171.2.4產(chǎn)成品萬元873.18480.25611.23873.18873.18873.181.3現(xiàn)金萬元2156.011185.801509.202156.012156.012156.012流動負(fù)債萬元7343.324038.835140.327343.327343.327343.322.1應(yīng)付賬款萬元7343.324038.835140.327343.327343.327343.323流動資金萬元1280.70704.39896.491280.701280.701280.704鋪底流動資金萬元426.90234.79298.83426.9

27、0426.90426.90總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6792.29123.24%123.24%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5511.59100.00%100.00%81.14%2.1工程費用萬元4374.6579.37%79.37%64.41%2.1.1建筑工程費萬元2613.6747.42%47.42%38.48%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1760.9831.95%31.95%25.93%2.2工程建設(shè)其他費用萬元473.728.59%8.59%6.97%2.2.1無形資產(chǎn)萬元473.728.59%8.59%6.97%2.

28、3預(yù)備費萬元663.2212.03%12.03%9.76%2.3.1基本預(yù)備費萬元277.405.03%5.03%4.08%2.3.2漲價預(yù)備費萬元385.827.00%7.00%5.68%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5511.59100.00%100.00%81.14%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1280.7023.24%23.24%18.86%7鋪底流動資金萬元426.907.75%7.75%6.29%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6849.158717.1012453.0012453.0012453.001.1萬元6

29、849.158717.1012453.0012453.0012453.002現(xiàn)價增加值萬元2191.732789.473984.963984.963984.963增值稅萬元195.82249.23356.04356.04356.043.1銷項稅額萬元1992.481992.481992.481992.481992.483.2進(jìn)項稅額萬元900.041145.511636.441636.441636.444城市維護(hù)建設(shè)稅萬元13.7117.4524.9224.9224.925教育費附加萬元5.877.4810.6810.6810.686地方教育費附加萬元3.924.987.127.127.129

30、土地使用稅萬元73.8273.8273.8273.8273.8210稅金及附加萬元97.32103.73116.55116.55116.55折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2613.672613.67當(dāng)期折舊額2090.94104.55104.55104.55104.55104.55凈值522.732509.122404.582300.032195.482090.942機(jī)器設(shè)備原值1760.981760.98當(dāng)期折舊額1408.7893.9293.9293.9293.9293.92凈值1667.061573.141479.221385.3012

31、91.393建筑物及設(shè)備原值4374.65當(dāng)期折舊額3499.72198.47198.47198.47198.47198.47建筑物及設(shè)備凈值874.934176.183977.713779.243580.773382.304無形資產(chǎn)原值473.72473.72當(dāng)期攤銷額473.7211.8411.8411.8411.8411.84凈值461.88450.03438.19426.35414.505合計：折舊及攤銷3973.44210.31210.31210.31210.31210.31總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6332.16348

32、2.694432.516332.166332.166332.162外購燃料動力費萬元525.09288.80367.56525.09525.09525.093工資及福利費萬元1205.241205.241205.241205.241205.241205.244修理費萬元23.8213.1016.6723.8223.8223.825其它成本費用萬元1575.11866.311102.581575.111575.111575.115.1其他制造費用萬元751.07413.09525.75751.07751.07751.075.2其他管理費用萬元353.65194.51247.55353.65353

33、.65353.655.3其他銷售費用萬元954.06524.73667.84954.06954.06954.066經(jīng)營成本萬元9661.425313.786762.999661.429661.429661.427折舊費萬元198.47198.47198.47198.47198.47198.478攤銷費萬元11.8411.8411.8411.8411.8411.849利息支出萬元-10總成本費用萬元9871.736066.457334.889871.739871.739871.7310.1可變成本萬元8456.184650.905919.338456.188456.188456.1810.2固定成本萬元1415.551415.551415.551415.551415.551415.5511盈虧平衡點57.23%57.23%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12453.006849.158717.1012453