無錫再生鋁生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/無錫再生鋁生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景在工業(yè)用的結(jié)構(gòu)金屬中，鋁的可回收性是最高的，再生效率也是最大的。由于鋁的抗腐蝕性能高，除了某些鋁制化工容器與裝置外，鋁產(chǎn)品在其使用期間基本不被腐蝕，幾乎可以得到全部回收。且再生鋁的實際生產(chǎn)能耗不超過電解鋁能耗的5%。所以回收與再生廢鋁是一項效益巨大的節(jié)能工程。從2013年美國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，美國2012年再生鋁量340萬噸，其中53%來自生產(chǎn)過程產(chǎn)生的廢棄邊角料，47%來自含鋁的廢棄品；再生鋁制品占整個鋁消費市場總量的35%。2016年我國鋁消費量3161.5萬噸，過去十年CAGR達到13.8%，未來我國鋁消費仍將保持穩(wěn)定增長

2、態(tài)勢，2020年我國鋁消費總量將達到4300萬噸，CAGR達到8%。鋁是一種可循環(huán)利用的資源，再生鋁是經(jīng)重新熔化提煉而得到的鋁合金或鋁金屬。目前再生鋁占世界原鋁年產(chǎn)量的1/3以上。我國是鋁產(chǎn)量的大國，但是和其他的發(fā)達國家相比，行業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展落后，發(fā)展再生鋁產(chǎn)業(yè)可以較好地化解我國鋁行業(yè)的危機，符合我國可持續(xù)發(fā)展的要求。我國鋁土礦保有量僅占世界的2.8%1，而當(dāng)前我國每年的電解鋁產(chǎn)量和消費量均超過全球總量的50%。2016年我國鋁土礦產(chǎn)量為6500萬噸，進口量約為5200萬噸，對外依賴度達到44.44%，鋁礦供給矛盾突出。鋁礦資源對外依賴度過高給我國經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展帶來風(fēng)險。2016年

3、1月，馬來西亞實施一項禁令，禁止所有的鋁土礦開采活動并凍結(jié)新的出口許可，類似不確定事件的發(fā)生將對我國鋁工業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資15030.50(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金6633.92萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資21664.42萬元，其中：固定資產(chǎn)投資15030.50萬元，占項目總投資的69.38%；流動資金6633.92萬元，占項目總投資的30.62%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5984.32萬元，占項目總投資的27.62%；設(shè)

4、備購置費7034.63萬元，占項目總投資的32.47%；其它投資2011.55萬元，占項目總投資的9.29%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=15030.50+6633.92=21664.42（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入31166.40萬元，總成本25900.78萬元，利潤總額24575.07萬元，凈利潤18431.30萬元，增值稅1059.52萬元，稅金及附加337.78萬元，所得稅6143.77萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入38958.00萬元，總成本30866.

5、07萬元，利潤總額31078.48萬元，凈利潤23308.86萬元，增值稅1324.39萬元，稅金及附加369.57萬元，所得稅7769.62萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入51944.00萬元，總成本39141.55萬元，利潤總額12802.45萬元，凈利潤9601.84萬元，增值稅1765.86萬元，稅金及附加422.54萬元，所得稅3200.61萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入51944.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=176

6、5.86萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用39141.55萬元，其中：可變成本33101.92萬元，固定成本6039.63萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加422.54萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=12802.45（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12802.4525.00%=3200.61（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金

7、及附加+補貼收入=12802.45（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12802.4525.00%=3200.61（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額12802.45萬元，繳納企業(yè)所得稅3200.61萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=12802.45-3200.61=9601.84（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=59.09%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=69.20%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=44.32%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入51944.00萬元，

8、總成本費用39141.55萬元，稅金及附加422.54萬元，利潤總額12802.45萬元，企業(yè)所得稅3200.61萬元，稅后凈利潤9601.84萬元，年納稅總額5389.01萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.76年。本期工程項目全部投資回收期3.76年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率59.09%，投資利稅率69.20%，全部投資回報率44.32%，全部投資回收期3.76年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。在建設(shè)過程中，應(yīng)

9、注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析鋁是一種可循環(huán)利用的資源，再生鋁是經(jīng)重新熔化提煉而得到的鋁合金或鋁金屬。目前再生鋁占世界原鋁年產(chǎn)量的1/3以上。我國是鋁產(chǎn)量的大國，但是和其他的發(fā)達國家相比，行業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，產(chǎn)業(yè)規(guī)

10、模發(fā)展落后，發(fā)展再生鋁產(chǎn)業(yè)可以較好地化解我國鋁行業(yè)的危機，符合我國可持續(xù)發(fā)展的要求。鋁是地球上含量最豐富的元素之一，具有輕便性、高導(dǎo)電性、高導(dǎo)熱性、可塑性（易拉伸、易延展）、耐腐蝕性等優(yōu)良特性，是世界上產(chǎn)量和用量僅次于鋼鐵的金屬。工業(yè)應(yīng)用中一般在純鋁中加入硅、銅等其他元素，制成鋁合金以增加其物理性能。鋁合金廣泛應(yīng)用于建筑、交通運輸、包裝容器、航天航空、機械電器、電子通訊等行業(yè)。鋁的生產(chǎn)從原料來源不同，可以分為原鋁和再生鋁兩大類。傳統(tǒng)的原鋁生產(chǎn)是以自然界的鋁土礦為原料，首先將其通過化學(xué)方法提取為氧化鋁，然后通過電解得到液態(tài)電解鋁（鋁水），鋁水可以鑄造成純鋁，或者加入少量的其他成分，如鎂、銅、錳、

11、硅等，成為鋁合金，不同的合金具有不同的特性。再生鋁是指至少經(jīng)過一次熔鑄或加工并經(jīng)回收和處理所獲得的金屬鋁。再生鋁一般以鋁合金的形式存在。由于鋁金屬的抗腐蝕性強，除某些鋁制的化工容器和裝置外，鋁在使用期間幾乎不被腐蝕，損失極少，可以多次重復(fù)循環(huán)利用，因此，鋁具有很強的可回收性。用回收的廢鋁生產(chǎn)鋁合金比用原鋁生產(chǎn)具有顯著的經(jīng)濟優(yōu)勢。生產(chǎn)再生鋁的原料主要是廢鋁，廢鋁有“新廢鋁”與“舊廢鋁”之分，“新廢鋁”是指鋁材加工企業(yè)與鑄件生產(chǎn)企業(yè)在制造產(chǎn)品過程中所產(chǎn)生的工藝廢料以及因成分、性能不合格而報廢的鋁產(chǎn)品?！芭f廢鋁”是指鋁制品經(jīng)過消費后，從社會上回收的廢鋁與廢鋁件。一般所說的“廢鋁”不包括被原生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)

12、部消化的廢鋁，而是指舊廢鋁以及被賣給回收企業(yè)或者再生鋁企業(yè)的新廢鋁。我國鋁土礦保有量僅占世界的2.8%1，而當(dāng)前我國每年的電解鋁產(chǎn)量和消費量均超過全球總量的50%。2016年我國鋁土礦產(chǎn)量為6500萬噸，進口量約為5200萬噸，對外依賴度達到44.44%，鋁礦供給矛盾突出。鋁礦資源對外依賴度過高給我國經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展帶來風(fēng)險。2016年1月，馬來西亞實施一項禁令，禁止所有的鋁土礦開采活動并凍結(jié)新的出口許可，類似不確定事件的發(fā)生將對我國鋁工業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。自然資源是有限的，但許多資源都是可以回收并循環(huán)使用的。經(jīng)過多年的城市化、工業(yè)化建設(shè)和消費品生產(chǎn)的發(fā)展，城市中報廢的各種工業(yè)品、建筑物和消費品

13、大量增加，自2003年以來，我國的鋁消費量大幅增加，隨著這些鋁制品陸續(xù)進入報廢期，將形成價值巨大的“城市礦產(chǎn)”。2010年，我國開始開展“城市礦產(chǎn)”示范基地，推動城市礦山的資源循環(huán)利用，截至目前已經(jīng)建立了6批示范基地?！俺鞘械V產(chǎn)”概念最早由日本提出，受到了全世界的歡迎，目前發(fā)達國家的再生鋁產(chǎn)量占鋁總產(chǎn)量的比例普遍已經(jīng)超過50%。根據(jù)國際鋁業(yè)協(xié)會（IAI）的一項針對全球鋁土礦開采行業(yè)的調(diào)查，每開采1000噸鋁土礦需要占用162平方米土地，相當(dāng)于生產(chǎn)每噸原鋁需要占用0.8平方米土地，因此發(fā)展再生鋁行業(yè)，可以有效節(jié)約土地資源和保護植被。提取1噸氧化鋁產(chǎn)生固態(tài)廢棄物赤泥約1噸，赤泥是一種堿性物質(zhì)，若其

14、滲入農(nóng)田水系，會造成危害，同時存放赤泥需要筑壩圍堵。另外提取氧化鋁的過程中也要耗費大量水資源，產(chǎn)生堿性含油廢水。原鋁的生產(chǎn)過程能耗非常高，2015年我國電解鋁綜合交流電耗為13,599千瓦時/噸。按此測算，2015年我國電解鋁產(chǎn)量3,187萬噸，僅電解鋁生產(chǎn)環(huán)節(jié)就消耗電能4,334億千瓦時，占同期全國工業(yè)用電總量的10.6%4，電解鋁行業(yè)是我國節(jié)能減排的重點行業(yè)。與生產(chǎn)等量的原鋁相比，生產(chǎn)1噸再生鋁相當(dāng)于節(jié)約3.4噸標準煤，節(jié)水14立方米，減少固體廢物排放20噸，僅此計算，“十二五”期間，我國再生鋁產(chǎn)業(yè)與生產(chǎn)等量的原鋁相比，累計節(jié)約能量8925萬噸標準煤，節(jié)約用水3.7億立方米，減少固體廢物排

15、放5.25億噸。原鋁的生產(chǎn)涉及鋁土礦的開采、長途運輸?shù)?，氧化鋁和電解鋁生產(chǎn)能耗巨大，與原鋁生產(chǎn)相比，再生鋁生產(chǎn)固定資產(chǎn)投資較小、生產(chǎn)成本低，再生鋁具有顯著的經(jīng)濟性。隨著我國社會廢鋁庫存迅速增加和廢舊資源回收體系的不斷健全，廢鋁價格有望進一步下降，再生鋁生產(chǎn)相對于原鋁的成本優(yōu)勢將更加突出。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入8565.9311421.2310605.4310197.5340790.122主營業(yè)務(wù)收入7359.129812.169111.298760.8635043.432.1再生鋁(A)2428.513238.013006.73289

16、1.0811564.332.2再生鋁(B)1692.602256.802095.602015.008059.992.3再生鋁(C)1251.051668.071548.921489.355957.382.4再生鋁(D)883.091177.461093.361051.304205.212.5再生鋁(E)588.73784.97728.90700.872803.472.6再生鋁(F)367.96490.61455.56438.041752.172.7再生鋁(.)147.18196.24182.23175.22700.873其他業(yè)務(wù)收入1206.801609.071494.141436.67574

17、6.69上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元40790.12完成主營業(yè)務(wù)收入萬元35043.43主營業(yè)務(wù)收入占比85.91%營業(yè)收入增長率（同比）30.72%營業(yè)收入增長量（同比）萬元9585.09利潤總額萬元11707.72利潤總額增長率25.08%利潤總額增長量萬元2347.85凈利潤萬元8780.79凈利潤增長率18.81%凈利潤增長量萬元1390.00投資利潤率65.00%投資回報率48.75%財務(wù)內(nèi)部收益率20.45%企業(yè)總資產(chǎn)萬元41151.91流動資產(chǎn)總額占比萬元27.03%流動資產(chǎn)總額萬元11123.04資產(chǎn)負債率43.01%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占

18、地面積平方米52659.6578.95畝1.1容積率1.501.2建筑系數(shù)61.09%1.3投資強度萬元/畝190.381.4基底面積平方米32169.781.5總建筑面積平方米78989.481.6綠化面積平方米4154.65綠化率5.26%2總投資萬元21664.422.1固定資產(chǎn)投資萬元15030.502.1.1土建工程投資萬元5984.322.1.1.1土建工程投資占比萬元27.62%2.1.2設(shè)備投資萬元7034.632.1.2.1設(shè)備投資占比32.47%2.1.3其它投資萬元2011.552.1.3.1其它投資占比9.29%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比69.38%2.2流動資金萬元6

19、633.922.2.1流動資金占比30.62%3收入萬元51944.004總成本萬元39141.555利潤總額萬元12802.456凈利潤萬元9601.847所得稅萬元1.508增值稅萬元1765.869稅金及附加萬元422.5410納稅總額萬元5389.0111利稅總額萬元14990.8512投資利潤率59.09%13投資利稅率69.20%14投資回報率44.32%15回收期年3.7616設(shè)備數(shù)量臺（套）16917年用電量千瓦時767200.0118年用水量立方米27805.9019總能耗噸標準煤96.6620節(jié)能率29.87%21節(jié)能量噸標準煤24.1622員工數(shù)量人1035區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營

20、情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元156534.82同期產(chǎn)值萬元137976.92同比增長13.45%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家780規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人39000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元68398.39去年同期57637.47萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元16757.612、xxx（集團）有限公司萬元15047.653、xxx投資公司萬元8891.794、xxx科技公司萬元7523.825、xxx（集團）有限公司萬元4787.896、xxx公司萬元4445.907、xxx投資公司萬元341.998、xxx科技公司萬元2804.339、xxx（集團）有限公司萬元2667.5410、xxx公司萬元2

21、051.95區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元70379.361.1同期增加值萬元59917.731.2增長率17.46%2行業(yè)凈利潤萬元18521.762.12016年凈利潤萬元16257.142.2增長率13.93%3行業(yè)納稅總額萬元23006.413.12016納稅總額萬元19596.603.2增長率17.40%42017完成投資萬元43015.964.12016行業(yè)投資萬元19.24%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值183373.07208378.49236793.742利潤總額47991.8054536.146197

22、2.893凈利潤23794.3627039.0430726.184納稅總額15903.5618072.2320536.625工業(yè)增加值64020.2872750.3282670.826產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%12.00%14.05%7企業(yè)數(shù)量93611421462土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22744.0322744.0348717.5748717.574059.981.1主要生產(chǎn)車間13646.4213646.4229230.5429230.542517.191.2輔助生產(chǎn)車間7278.097278.0915589.6215

23、589.621299.191.3其他生產(chǎn)車間1819.521819.522825.622825.62243.602倉儲工程4825.474825.4719676.7419676.741192.582.1成品貯存1206.371206.374919.194919.19298.142.2原料倉儲2509.242509.2410231.9010231.90620.142.3輔助材料倉庫1109.861109.864525.654525.65274.293供配電工程257.36257.36257.36257.3617.553.1供配電室257.36257.36257.36257.3617.554給排水

24、工程295.96295.96295.96295.9615.704.1給排水295.96295.96295.96295.9615.705服務(wù)性工程3056.133056.133056.133056.13185.235.1辦公用房1782.271782.271782.271782.2783.415.2生活服務(wù)1273.861273.861273.861273.86106.416消防及環(huán)保工程862.15862.15862.15862.1558.796.1消防環(huán)保工程862.15862.15862.15862.1558.797項目總圖工程128.68128.68128.68128.68322.667

25、.1場地及道路硬化8178.191462.811462.817.2場區(qū)圍墻1462.818178.198178.197.3安全保衛(wèi)室128.68128.68128.68128.688綠化工程3766.55131.83合計32169.7878989.4878989.485984.32節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤96.661.1年用電量千瓦時767200.011.2年用電量噸標準煤94.291.3年用水量立方米27805.901.4年用水量噸標準煤2.372年節(jié)能量噸標準煤24.163節(jié)能率29.87%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元18010.831.1完

26、成比例83.14%2完成固定資產(chǎn)投資萬元12347.572.1完成比例68.56%3完成流動資金投資萬元5663.263.1完成比例31.44%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人7041.2人均年工資萬元4.211.3年工資額萬元3508.472工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1552.2人均年工資萬元5.952.3年工資額萬元885.843企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人413.2人均年工資萬元7.503.3年工資額萬元310.024品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人834.2人均年工資萬元5.494.3年工資額萬元428.585其他人員工資5.1平均人數(shù)人5

27、25.2人均年工資萬元7.025.3年工資額萬元268.096職工工資總額萬元5401.00固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5984.327034.63190.3815030.501.1工程費用萬元5984.327034.6338183.171.1.1建筑工程費用萬元5984.325984.3227.62%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元7034.637034.6332.47%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2011.552011.559.29%1.2.1無形資產(chǎn)萬元963.16963.161.3預(yù)備費萬元1048.391048.391

28、.3.1基本預(yù)備費萬元461.07461.071.3.2漲價預(yù)備費萬元587.32587.322建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15030.5015030.50流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元38183.1723315.6623534.9738183.1738183.1738183.171.1應(yīng)收賬款萬元11454.956872.978591.2111454.9511454.9511454.951.2存貨萬元17182.4310309.4612886.8217182.4317182.4317182.431.2.1原輔材料萬元5154.73

29、3092.843866.055154.735154.735154.731.2.2燃料動力萬元257.74154.64193.30257.74257.74257.741.2.3在產(chǎn)品萬元7903.924742.355927.947903.927903.927903.921.2.4產(chǎn)成品萬元3866.052319.632899.543866.053866.053866.051.3現(xiàn)金萬元9545.795727.487159.349545.799545.799545.792流動負債萬元31549.2518929.5523661.9431549.2531549.2531549.252.1應(yīng)付賬款萬元3

30、1549.2518929.5523661.9431549.2531549.2531549.253流動資金萬元6633.923980.354975.446633.926633.926633.924鋪底流動資金萬元2211.281326.781658.482211.282211.282211.28總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元21664.42144.14%144.14%100.00%2項目建設(shè)投資萬元15030.50100.00%100.00%69.38%2.1工程費用萬元13018.9586.62%86.62%60.09%2.1.1建筑工

31、程費萬元5984.3239.81%39.81%27.62%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元7034.6346.80%46.80%32.47%2.2工程建設(shè)其他費用萬元963.166.41%6.41%4.45%2.2.1無形資產(chǎn)萬元963.166.41%6.41%4.45%2.3預(yù)備費萬元1048.396.98%6.98%4.84%2.3.1基本預(yù)備費萬元461.073.07%3.07%2.13%2.3.2漲價預(yù)備費萬元587.323.91%3.91%2.71%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15030.50100.00%100.00%69.38%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元6633.9

32、244.14%44.14%30.62%7鋪底流動資金萬元2211.3114.71%14.71%10.21%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元31166.4038958.0051944.0051944.0051944.001.1萬元31166.4038958.0051944.0051944.0051944.002現(xiàn)價增加值萬元9973.2512466.5616622.0816622.0816622.083增值稅萬元1059.521324.391765.861765.861765.863.1銷項稅額萬元8311.048311.048311.04

33、8311.048311.043.2進項稅額萬元3927.114908.896545.186545.186545.184城市維護建設(shè)稅萬元74.1792.71123.61123.61123.615教育費附加萬元31.7939.7352.9852.9852.986地方教育費附加萬元21.1926.4935.3235.3235.329土地使用稅萬元210.64210.64210.64210.64210.6410稅金及附加萬元337.78369.57422.54422.54422.54折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5984.325984.32當(dāng)期折舊

34、額4787.46239.37239.37239.37239.37239.37凈值1196.865744.955505.575266.205026.834787.462機器設(shè)備原值7034.637034.63當(dāng)期折舊額5627.70375.18375.18375.18375.18375.18凈值6659.456284.275909.095533.915158.733建筑物及設(shè)備原值13018.95當(dāng)期折舊額10415.16614.55614.55614.55614.55614.55建筑物及設(shè)備凈值2603.7912404.4011789.8511175.3010560.759946.204無形資

35、產(chǎn)原值963.16963.16當(dāng)期攤銷額963.1624.0824.0824.0824.0824.08凈值939.08915.00890.92866.84842.765合計：折舊及攤銷11378.32638.63638.63638.63638.63638.63總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元26244.9215746.9519683.6926244.9226244.9226244.922外購燃料動力費萬元1601.95961.171201.461601.951601.951601.953工資及福利費萬元5401.005401.00540

36、1.005401.005401.005401.004修理費萬元73.7544.2555.3173.7573.7573.755其它成本費用萬元5181.303108.783885.985181.305181.305181.305.1其他制造費用萬元1529.20917.521146.901529.201529.201529.205.2其他管理費用萬元918.55551.13688.91918.55918.55918.555.3其他銷售費用萬元2882.011729.212161.512882.012882.012882.016經(jīng)營成本萬元38502.9223101.7528877.1938502

37、.9238502.9238502.927折舊費萬元614.55614.55614.55614.55614.55614.558攤銷費萬元24.0824.0824.0824.0824.0824.089利息支出萬元-10總成本費用萬元39141.5525900.7830866.0739141.5539141.5539141.5510.1可變成本萬元33101.9219861.1524826.4433101.9233101.9233101.9210.2固定成本萬元6039.636039.636039.636039.636039.636039.6311盈虧平衡點41.78%41.78%利潤及利潤分配表序