天津奶茶項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、泓域咨詢/天津奶茶項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告天津奶茶項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì) / 投資分析 一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析目前杯裝奶茶的整體狀況是競爭過于集中，基本處在大品牌從渠道到終端分割市場，小品牌依靠價(jià)格優(yōu)勢填補(bǔ)流通市場。但在品類的縱向和橫向開發(fā)拓展上并沒有表現(xiàn)的異常激烈。如奶茶橫向可以開發(fā)杯裝沖泡咖啡、杯裝沖泡果乳(奶粉+果汁粉)等，縱向可以以奶茶粉為基礎(chǔ)，開發(fā)不同包裝的奶茶，甚至奶茶糖果、奶茶調(diào)味料等。整體看奶茶也是品類也如同以前的酸酸乳、小面包、瑞士卷等熱銷產(chǎn)品的市場狀況，產(chǎn)品一火，企業(yè)即亂。反映了現(xiàn)狀中國諸多企業(yè)的浮躁心理，跟進(jìn)市場熱銷產(chǎn)品，價(jià)格競爭搶奪市場，不去潛心研究市場和開發(fā)屬于自己的產(chǎn)品。如此以

2、來，市場競爭過度，企業(yè)利潤微薄，甚至致使企業(yè)為降低產(chǎn)品成本而造成產(chǎn)品質(zhì)量問題，最后消費(fèi)者沒有得到實(shí)惠的產(chǎn)品而是遭受假冒偽劣產(chǎn)品之害。2018年，我國的現(xiàn)制茶飲市場無疑是走過了“瘋狂”的一年。根據(jù)美團(tuán)點(diǎn)評數(shù)據(jù)顯示，截止到2018年第三季度末，全國現(xiàn)制茶飲門店數(shù)量達(dá)到了41萬家，一年之內(nèi)增長了74%，擴(kuò)張速度非?？?。新增長主要來自消費(fèi)者對常規(guī)飲料的替代和消費(fèi)群體對“健康茶飲”的需求。中國奶茶市場在經(jīng)歷了粉末時(shí)代、街頭時(shí)代后，正走向新式茶飲時(shí)代。2018年的奶茶投資基本都集中在現(xiàn)制茶飲，在一二級市場資金緊張的背景下，現(xiàn)制奶茶幾家明星品牌全年融資仍然超過了10億元，奈雪茶更是以A+輪60億估值成為我國

3、現(xiàn)制茶飲行業(yè)的第一個(gè)獨(dú)角獸企業(yè)，喜茶單輪融資額達(dá)到4億元，眾多成立于2014-2016年的現(xiàn)制茶飲品牌在2018年也迎來了集中融資風(fēng)暴。奶茶原為蒙古高原游牧民族的日常飲品，至今最少已有千年歷史。蒙古高原是游牧民族的故鄉(xiāng)，也是奶茶的發(fā)源地，最初最正宗的就是蒙古奶茶。自元朝起傳遍世界各地，目前在大中華地區(qū)，中亞國家，印度，阿拉伯，英國，馬來西亞，新加坡等地區(qū)都有不同種類奶茶流行。蒙古高原和中亞地區(qū)的奶茶千百年來從未改變，至今仍然是日常飲用及待客的必備飲料。其他地區(qū)則有不同口味的奶茶，如印度奶茶以加入瑪薩拉的特殊香料聞名;發(fā)源于香港的絲襪奶茶和發(fā)源于臺灣的珍珠奶茶也獨(dú)具特色。奶茶兼具牛奶和茶的雙重營

4、養(yǎng)，是家常美食之一，風(fēng)行世界。奶茶品種包括了奶茶粉，冰奶茶，熱奶茶，甜奶茶，咸奶茶等。目前平均每個(gè)中國人每年的奶茶消費(fèi)量僅有4杯，北京、全國、杭州等大城市平均每人每年消費(fèi)量有30杯。與近鄰的臺灣年均消費(fèi)200杯、香港年均消費(fèi)150杯的數(shù)量相比。這樣算來同樣是茶文化國家，我們和臺灣之間差了幾十倍，所以市場仍然有廣闊空間。近二十年來，我國茶飲市場發(fā)生了翻天覆地的變化，奶茶行業(yè)也從最初的沖粉時(shí)代走到了如今的新式茶飲時(shí)代。在我國奶茶行業(yè)的快速發(fā)展過程中，競爭也變得越來越激烈。香飄飄（603711）從杯裝奶茶市場競爭中脫穎而出，占據(jù)過半的份額；此外，統(tǒng)一阿薩姆奶茶在液體奶茶市場中更是占據(jù)了72%的份額。

5、如今，新式茶飲時(shí)代到來，各大廠商更是加緊布局果茶系列，搶占果茶市場。近二十年來，我國茶飲市場發(fā)生了翻天覆地的變化，奶茶行業(yè)也從最初的沖粉時(shí)代走到了如今的新式茶飲時(shí)代。我國奶茶行業(yè)在不斷壯大，同時(shí)市場競爭也越來越激烈，這其中有無數(shù)品牌的出現(xiàn)，同時(shí)也見證了無數(shù)品牌的沒落。目前，中國的液體奶茶經(jīng)過幾年的發(fā)展后，格局已經(jīng)相對穩(wěn)定，市場主要被統(tǒng)一、康師傅、麒麟等占據(jù)，其中統(tǒng)一阿薩姆奶茶憑借其口味和定位實(shí)現(xiàn)迅速放量，占據(jù)液體奶茶市場72%的市場份額。雖然香飄飄于2017年4月推出了“MECO”牛乳茶和蘭芳園絲襪奶茶兩款液體奶茶產(chǎn)品，但仍未能撼動(dòng)統(tǒng)一阿薩姆奶茶的統(tǒng)領(lǐng)地位，中國液體奶茶市場格局相對穩(wěn)定。目前市

6、場上主要售賣的液體奶茶有香飄飄的蘭芳園和MECO牛乳茶、康師傅的煉乳奶茶、麒麟的午后奶茶、哇哈哈的呦呦奶茶以及統(tǒng)一的阿薩姆奶茶和統(tǒng)一奶茶，定價(jià)多在4-5元之間，香飄飄的蘭芳園和牛乳茶價(jià)格較高，定位高端奶茶。隨著食品工業(yè)發(fā)展和消費(fèi)升級的推動(dòng)，軟飲料市場越來越受消費(fèi)者的認(rèn)可和喜愛。同時(shí)，在消費(fèi)觀念改變的背景下，消費(fèi)者更加追求食品的健康化和年輕化，茶飲料的趨勢也在不斷地向無糖、天然、零添加等方向轉(zhuǎn)變。近幾年各大奶茶品牌也紛紛推出了全新水果茶飲品，順應(yīng)消費(fèi)者對年輕化、健康化的飲品需求。例如香飄飄于2018年7月份正式上市MECO果汁茶，擁有三種口味；元?dú)萆忠餐瞥隽嗣咳詹?，擁有四種口味。在國內(nèi)市場中，

7、果汁茶仍處在推廣初期，市場份額較低，未來發(fā)展空間較大。且在喜茶、奈雪茶等定位個(gè)性化新式茶飲門店不斷擴(kuò)張的背景下，未來水果茶等順應(yīng)現(xiàn)代消費(fèi)者年輕化、健康化消費(fèi)需求的產(chǎn)品的競爭力度將會(huì)持續(xù)加大。現(xiàn)今，隨著奶茶行業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)打破了傳統(tǒng)的臺式奶茶一家獨(dú)大的局面。隨著人們對于健康飲食理念的重視，港式奶茶越來越受大眾的喜歡。目前，國內(nèi)的奶茶行業(yè)呈現(xiàn)出臺式奶茶，港式奶茶平分天下的局勢。未來，在激烈的市場競爭中，奶茶行業(yè)的分層也將越來越精細(xì)，產(chǎn)品也會(huì)越來越多樣化。二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報(bào)告是xxx（集團(tuán)）有限公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選

8、用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司一直秉承“堅(jiān)持原創(chuàng)，追求領(lǐng)先”的經(jīng)營理念，不斷創(chuàng)造令客戶驚喜的產(chǎn)品和服務(wù)。公司自成立以來，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；I(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動(dòng)雙贏。我們將不斷超越自我，繼續(xù)為廣大客戶提供功能齊全，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品和服務(wù)，打造一個(gè)讓客戶

9、滿意，對員工關(guān)愛，對社會(huì)負(fù)責(zé)的創(chuàng)新型企業(yè)形象！經(jīng)過10余年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力，完善的加工制造手段，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今，始終堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司致力于創(chuàng)新求發(fā)展，近年來不斷加大研發(fā)投入，建立企業(yè)技術(shù)研發(fā)中心，并與國內(nèi)多所大專院校、科研院所長期合作，產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合，不斷提高公司產(chǎn)品的技術(shù)水平，同時(shí)，為客戶提供可靠的技術(shù)后盾和保障，在新產(chǎn)品開發(fā)能力、生產(chǎn)技術(shù)水平方面，已處于國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先水平。公司經(jīng)過多年的不懈努力，產(chǎn)

10、品銷售網(wǎng)絡(luò)遍布全國各省、市、自治區(qū)；完整的產(chǎn)品系列和精益求精的品質(zhì)使企業(yè)的市場占有率不斷提高，除國內(nèi)市場外，公司還具有強(qiáng)大穩(wěn)固的國外市場網(wǎng)絡(luò)；項(xiàng)目承辦單位一貫遵循“以質(zhì)量求生存，以科技求發(fā)展，以管理求效率，以服務(wù)求信譽(yù)”的質(zhì)量方針，努力生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)奉獻(xiàn)社會(huì)。企業(yè)“以客戶為中心”的服務(wù)理念，基于特征對用戶群進(jìn)行劃分，從而有針對性地打造滿足不同用戶群多樣化用能需求的客戶服務(wù)體系。公司一直注重科研投入，具有較強(qiáng)的自主研發(fā)能力，經(jīng)過多年的產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)積累和創(chuàng)新，逐步建立了一套高效的研發(fā)體系，掌握了一系列相關(guān)產(chǎn)品的核心技術(shù)。公司核心技術(shù)均為自主研發(fā)取得，支撐公司取得了多項(xiàng)專利和著作權(quán)

11、。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx有限公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入28816.91萬元，同比增長8.05%（2146.19萬元）。其中，主營業(yè)務(wù)收入為27084.34萬元，占營業(yè)總收入的93.99%。2018年?duì)I收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入6051.558068.737492.407204.2328816.912主營業(yè)務(wù)收入5687.717583.627041.936771.0927084.342.1奶茶(A)1876.942502.592323.842234.468937.832.2奶茶(B)1308.171744.231619.641557.356229.4

12、02.3奶茶(C)966.911289.211197.131151.084604.342.4奶茶(D)682.53910.03845.03812.533250.122.5奶茶(E)455.02606.69563.35541.692166.752.6奶茶(F)284.39379.18352.10338.551354.222.7奶茶(.)113.75151.67140.84135.42541.693其他業(yè)務(wù)收入363.84485.12450.47433.141732.57根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤總額6207.16萬元，較2017年同期相比增長604.36萬元，增長率10.79%；實(shí)

13、現(xiàn)凈利潤4655.37萬元，較2017年同期相比增長927.28萬元，增長率24.87%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元28816.91完成主營業(yè)務(wù)收入萬元27084.34主營業(yè)務(wù)收入占比93.99%營業(yè)收入增長率（同比）8.05%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2146.19利潤總額萬元6207.16利潤總額增長率10.79%利潤總額增長量萬元604.36凈利潤萬元4655.37凈利潤增長率24.87%凈利潤增長量萬元927.28投資利潤率52.71%投資回報(bào)率39.53%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.72%企業(yè)總資產(chǎn)萬元40573.83流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元34.12%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元1

14、3845.58資產(chǎn)負(fù)債率44.80%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、營銷計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做

15、出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預(yù)測分析奶茶文化的歷史源遠(yuǎn)流長。奶茶的起源和制作方式因各地生活習(xí)慣和飲食文化特點(diǎn)而有所不同，并逐漸衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、臺式奶茶、拉茶、印度奶茶等多種風(fēng)味和品種。17世紀(jì)初期，歐洲從印度、中國等地區(qū)引入紅茶后，紅茶逐漸成為當(dāng)?shù)氐闹髁黠嬈?，但由于紅茶口感偏澀，當(dāng)?shù)鼐用癖阍诓柚屑尤氩糠峙Ｄ蹋瑥亩纬闪擞⑹侥滩?。之后英式奶茶傳入香港，形成了港式奶茶。傳入臺灣以后，形成了臺式奶茶。臺式奶茶在原來基礎(chǔ)上進(jìn)行了改良創(chuàng)新，形成了“珍珠奶茶”。目前中國國內(nèi)奶茶市場主要產(chǎn)品形態(tài)有液態(tài)瓶裝奶茶、杯裝奶茶、盒裝奶茶以及門店現(xiàn)場現(xiàn)

16、調(diào)奶茶。經(jīng)過多年發(fā)展，國內(nèi)奶茶市場具有幾個(gè)特點(diǎn)：由于奶茶行業(yè)自2005年以來銷售快速增長，且毛利較高，吸引了眾多市場參與者進(jìn)入，飲料行業(yè)巨頭紛紛爭相進(jìn)入奶茶市場，品牌競爭激烈。其中在固體奶茶領(lǐng)域，有浙江香飄飄推出“香飄飄”、廣東喜之郎推出“優(yōu)樂美”、浙江大好大推出“香約”、聯(lián)合利華推出“立頓”等；而在液體奶茶領(lǐng)域，統(tǒng)一推出“阿薩姆”，另外有麒麟、康師傅、哇哈哈、三得利等，紛紛推出自己的奶茶產(chǎn)品。第二，奶茶產(chǎn)品的消費(fèi)者大多是追求潮流的年輕消費(fèi)者，消費(fèi)人群較為穩(wěn)定，且有滲透到其他群體的趨勢。奶茶產(chǎn)品消費(fèi)者原來以年輕、女性、學(xué)生群體為主，近年來向各年齡段、男性、各種職業(yè)人群滲透；另外，由于奶茶市場的

17、推廣普及，都市白領(lǐng)對奶茶產(chǎn)品的需求有所增加。第三，出于對食品安全及產(chǎn)品質(zhì)量的顧慮，消費(fèi)者對品牌認(rèn)可度逐漸加強(qiáng)，導(dǎo)致知名品牌在奶茶市場中形成“領(lǐng)軍品牌”效應(yīng)，強(qiáng)化了知名品牌在市場競爭中的地位，奶茶行業(yè)品牌集中度不斷加強(qiáng)。在國內(nèi)奶茶行業(yè)是一個(gè)開發(fā)的、市場化競爭程度較高的行業(yè)，屬于完全競爭市場，進(jìn)入門檻較低，行業(yè)競爭激烈，消費(fèi)者對品牌和價(jià)格較為敏感。國內(nèi)杯裝奶茶和盒袋裝奶茶市場經(jīng)過多年優(yōu)勝劣汰的市場選擇，競爭格局基本穩(wěn)定。“香飄飄”、“優(yōu)樂美”、“香約”、“立頓”成為國內(nèi)杯裝及盒袋裝奶茶行業(yè)的主要參與者。相比較固體奶茶產(chǎn)品，無菌灌裝液體奶茶產(chǎn)品在技術(shù)工藝上對企業(yè)有較高要求，因此液體奶茶市場一直是大型

18、企業(yè)角逐的市場，主要包括統(tǒng)一、康師傅、麒麟、哇哈哈。隨著居民生活水平的提升，居民對飲料的選擇更加看重品牌所傳達(dá)的理念、文化和產(chǎn)品質(zhì)量是否能夠得到其內(nèi)心的認(rèn)同，奶茶作為一種休閑消費(fèi)飲品，其主要功能是在人們閑暇之余提升對生活滿足感和愉悅感，品牌影響力的對選擇的決定性更加明顯。企業(yè)塑造、維護(hù)一個(gè)品牌需要建立嚴(yán)格的品控體系、強(qiáng)大的研發(fā)體系、完善的營銷體系以及大量的廣告投入，這對后期進(jìn)入奶茶行業(yè)的企業(yè)形成了較高的品牌壁壘。奶茶行業(yè)內(nèi)大型企業(yè)已經(jīng)基本上完成了全國的銷售網(wǎng)點(diǎn)布局，在市場預(yù)測、推廣方案與人才培訓(xùn)等方面投入了大量的資源并累積了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，因此市場營銷及運(yùn)營綜合能力的提升和累積都是新進(jìn)企業(yè)在短

19、期內(nèi)難以獲取的重要資源。規(guī)模化生產(chǎn)能力使得行業(yè)企業(yè)具有多方面優(yōu)勢。首先，更容易獲得產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商及下游銷售渠道的認(rèn)同，并形成長期戰(zhàn)略合作關(guān)系。其次，規(guī)模化生產(chǎn)帶來大量采購需求，能提高企業(yè)議價(jià)能力，在降低采購成本的同時(shí)提升產(chǎn)品質(zhì)量。新入者短期內(nèi)無法形成規(guī)模、成本、效率等多方協(xié)同效應(yīng)，難以在市場中居于優(yōu)勢地位。隨著國家對食品安全的重視，頒布了一系列政策法規(guī)，同時(shí)隨著消費(fèi)者食品安全意識增強(qiáng)，食品飲料工業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)也越高。奶茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，生產(chǎn)工藝流程多以使用其他食品飲料機(jī)器設(shè)備結(jié)合人工操作方式生產(chǎn)。但因生產(chǎn)線工藝穩(wěn)定性不足，產(chǎn)品品質(zhì)和生產(chǎn)效率無法保證，行業(yè)內(nèi)研發(fā)制造出了專門針對奶茶產(chǎn)品特性工藝要求的

20、生產(chǎn)設(shè)備，基本實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)工藝的半自動(dòng)化和半機(jī)械化。近年來，國內(nèi)少數(shù)競爭實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)開始逐漸通過引進(jìn)國外先進(jìn)的食品工業(yè)設(shè)備用于替代奶茶生產(chǎn)工藝流程的核心環(huán)節(jié)，未來將逐步實(shí)現(xiàn)奶茶產(chǎn)品的全自動(dòng)化生產(chǎn)。奶茶產(chǎn)品已成為市場主流休閑消費(fèi)飲品之一，消費(fèi)需求穩(wěn)定性強(qiáng)，因此行業(yè)周期性不明顯。奶茶產(chǎn)品消費(fèi)需求受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民消費(fèi)水平及消費(fèi)習(xí)慣等多方面因素影響具有明顯的區(qū)域性特征。杯裝奶茶產(chǎn)品需要使用熱水沖泡，一般為熱飲，主要適宜涼爽天氣季節(jié)飲用，一般第四季至次年季是旺季，其他時(shí)間屬于淡季，具有明顯季節(jié)性特征。上游行業(yè)主要包括農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，主要是脂奶粉及植脂末加工業(yè)、茶粉加工業(yè)、白砂糖制造業(yè)等。近年來國

21、家對農(nóng)業(yè)的扶持力度持續(xù)加強(qiáng)，農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)格基本保持穩(wěn)定，行業(yè)主要原材料供應(yīng)穩(wěn)定及時(shí)。下游主要為年輕消費(fèi)群體，且較為穩(wěn)定，且有滲透到其他群體的趨勢，隨著居民消費(fèi)水平的提升及消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級，奶茶行業(yè)將迎來更為廣闊的發(fā)展空間。國內(nèi)飲料工業(yè)市場化程度較高，競爭較為激烈，飲料工業(yè)利潤基本穩(wěn)定在一定水平。飲料制造業(yè)利潤總額從2006年的300億元增長到2016年的1800億元左右，復(fù)合增長率約達(dá)20%。隨著食品安全相關(guān)領(lǐng)域認(rèn)知水平的提高，食品安全成為所有消費(fèi)者共同關(guān)系的重要話題。中國政府高度重視食品質(zhì)量安全，目前已基本形成了以食品安全法為核心的監(jiān)管體系，明確各部門監(jiān)管職責(zé)，確保食品的安全與健康。隨著市場經(jīng)濟(jì)

22、的持續(xù)發(fā)展，奶茶飲料前衛(wèi)時(shí)尚、方便快捷的特點(diǎn)符合現(xiàn)代生活的需求。同時(shí)年輕女性易于接受新鮮事物，追求新穎時(shí)尚，對生活品質(zhì)有著較高的要求，為奶茶飲料的主力消費(fèi)群體。因此，龐大的年輕女性消費(fèi)群體是促進(jìn)行業(yè)銷售增長的強(qiáng)大動(dòng)力，支撐行業(yè)穩(wěn)定而長遠(yuǎn)的發(fā)展。隨著飲料行業(yè)不斷發(fā)展，技術(shù)水平不斷提升和運(yùn)用，行業(yè)生產(chǎn)自動(dòng)化水平顯著提高，提高了生產(chǎn)效率，不僅減少了成本，還提高了產(chǎn)品質(zhì)量。同時(shí)，信息化普及應(yīng)用使信息清晰透明，有助于將生產(chǎn)與銷售緊密結(jié)合，有利于“以銷定產(chǎn)”的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)資源與社會(huì)資源的合理分配與利用，加快行業(yè)的升級。市場競爭秩序尚待規(guī)范，眾多資金少、規(guī)模小、生產(chǎn)水平低的企業(yè)加入飲料行業(yè)。大多中小型企業(yè)

23、不注重研發(fā)的投入，創(chuàng)新意識欠缺，依靠跟風(fēng)模仿，導(dǎo)致市場上產(chǎn)品配料及包裝等抄襲現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊，影響了消費(fèi)者對飲料產(chǎn)品的消費(fèi)體驗(yàn)，部分產(chǎn)品甚至陷入價(jià)格戰(zhàn)。市場競爭秩序尚待規(guī)范，影響了行業(yè)的發(fā)展。茶飲在我國擁有深厚的文化基礎(chǔ)，在我國已經(jīng)延續(xù)了上千年。而現(xiàn)制奶茶和咖啡一樣，都具有一定的成癮性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料，口感上更偏甜和醇厚，其味覺記憶較淺，不容易使人產(chǎn)生厭煩感。此外，經(jīng)過十多年的發(fā)展，現(xiàn)制茶飲獲得了大批忠實(shí)的女性受眾，成為在逛街、休閑娛樂時(shí)的首選。因而，奶茶具有龐大的潛在消費(fèi)者，根據(jù)中國人口、城鎮(zhèn)化率、奶茶價(jià)格等因素的綜合估算，預(yù)計(jì)我國奶茶市場容量能夠達(dá)到986億元，接近千

24、億元。牛奶與茶的融合，就產(chǎn)生了奶氣茶香的奶茶。在中國、印度、英國、新加坡、馬來西亞、以及臺灣、香港、澳門等世界各地都有奶茶的芳香。如印度奶茶，以加入瑪薩拉的特殊香料聞名;香港奶茶則以絲襪奶茶著稱;臺灣的珍珠奶茶也獨(dú)具特色。奶茶兼具牛奶和茶的雙重營養(yǎng)，是家常美食之一，風(fēng)行世界。在國內(nèi)市場中奶茶已經(jīng)發(fā)展成年輕消費(fèi)群體的主流飲品。由多種可口原料配成、現(xiàn)做現(xiàn)賣、口感新鮮、純正的奶茶味道讓眾多追求時(shí)尚、健康等概念的年輕人對它愛不釋手。今天，奶茶就像面包一樣，它幾乎完全融入了中國的城市生活中，變成一種理所當(dāng)然的存在渴了，就喝奶茶。固態(tài)沖泡奶茶是近年興起的一個(gè)新的休閑食品品類，最早是來自臺灣風(fēng)味的奶茶店現(xiàn)泡

25、的奶茶。香飄飄最早在國內(nèi)推出杯裝沖泡奶茶，讓這一產(chǎn)品真正成為了走上貨架的商品。隨后廣東的果凍大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和河北的果乳大王小洋人跟進(jìn)，相繼推出優(yōu)樂美奶茶、香約奶茶和妙戀奶茶。隨后眾廠家把產(chǎn)品進(jìn)行升級，用木薯為主料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶兩大系列。從超市的貨架陳列和消費(fèi)層次來看，奶茶這一品類還處在一個(gè)成長期，這一品類還是一個(gè)窄眾的品類，品類尚未充分裂變，市場的競爭僅僅表現(xiàn)在渠道、價(jià)格等較為初級的競爭狀態(tài)。目前奶茶還沒法成為和方便面、薯片、餅干等休閑食品并列成為大的休閑食品品類。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項(xiàng)成本的

26、變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx（集團(tuán)）有限公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資12880.85(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元5652.556222.78185.7112880.851.1工程費(fèi)用萬元5652.556222.7822465.481.1.1建筑工程費(fèi)用萬元5652.555652.5533.72%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元6222.786222.7

27、837.12%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1005.521005.526.00%1.2.1無形資產(chǎn)萬元544.66544.661.3預(yù)備費(fèi)萬元460.86460.861.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元268.65268.651.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元192.21192.212建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12880.8512880.85（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算3882.26萬元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元22465.488631.7216327.0522465.4822465.4822465.481.1應(yīng)收賬款萬元6739.642

28、695.865054.736739.646739.646739.641.2存貨萬元10109.474043.797582.1010109.4710109.4710109.471.2.1原輔材料萬元3032.841213.142274.633032.843032.843032.841.2.2燃料動(dòng)力萬元151.6460.66113.73151.64151.64151.641.2.3在產(chǎn)品萬元4650.361860.143487.774650.364650.364650.361.2.4產(chǎn)成品萬元2274.63909.851705.972274.632274.632274.631.3現(xiàn)金萬元5616

29、.372246.554212.285616.375616.375616.372流動(dòng)負(fù)債萬元18583.227433.2913937.4218583.2218583.2218583.222.1應(yīng)付賬款萬元18583.227433.2913937.4218583.2218583.2218583.223流動(dòng)資金萬元3882.261552.902911.703882.263882.263882.264鋪底流動(dòng)資金萬元1294.07517.63970.561294.071294.071294.07（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算16763.11萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12880.8

30、5萬元，占項(xiàng)目總投資的76.84%；流動(dòng)資金3882.26萬元，占項(xiàng)目總投資的23.16%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5652.55萬元，占項(xiàng)目總投資的33.72%；設(shè)備購置費(fèi)6222.78萬元，占項(xiàng)目總投資的37.12%；其它投資1005.52萬元，占項(xiàng)目總投資的6.00%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=12880.85+3882.26=16763.11（萬元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元16763.11130.14%130.14%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元12880.

31、85100.00%100.00%76.84%2.1工程費(fèi)用萬元11875.3392.19%92.19%70.84%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元5652.5543.88%43.88%33.72%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元6222.7848.31%48.31%37.12%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元544.664.23%4.23%3.25%2.2.1無形資產(chǎn)萬元544.664.23%4.23%3.25%2.3預(yù)備費(fèi)萬元460.863.58%3.58%2.75%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元268.652.09%2.09%1.60%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元192.211.49%1.49%1.15%3建設(shè)期利

32、息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12880.85100.00%100.00%76.84%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元3882.2630.14%30.14%23.16%7鋪底流動(dòng)資金萬元1294.0910.05%10.05%7.72%八、未來五年經(jīng)濟(jì)效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入13841.20萬元，總成本13243.38萬元，利潤總額9569.89萬元，凈利潤7177.42萬元，增值稅443.16萬元，稅金及附加238.23萬元，所得稅2392.47萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入25952.25萬元，總成本21017.61萬元，利潤總額19104.50萬元，凈利潤1

33、4328.37萬元，增值稅830.93萬元，稅金及附加284.76萬元，所得稅4776.13萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入34603.00萬元，總成本26570.63萬元，利潤總額8032.37萬元，凈利潤6024.28萬元，增值稅1107.91萬元，稅金及附加318.00萬元，所得稅2008.09萬元。（一）營業(yè)收入估算該“天津奶茶項(xiàng)目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮奶茶行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年奶茶設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入34603.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1107.91萬元。營業(yè)收入稅金及附

34、加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13841.2025952.2534603.0034603.0034603.001.1奶茶萬元13841.2025952.2534603.0034603.0034603.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元4429.188304.7211072.9611072.9611072.963增值稅萬元443.16830.931107.911107.911107.913.1銷項(xiàng)稅額萬元5536.485536.485536.485536.485536.483.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元1771.433321.434428.574428.574428.574城市維

35、護(hù)建設(shè)稅萬元31.0258.1777.5577.5577.555教育費(fèi)附加萬元13.2924.9333.2433.2433.246地方教育費(fèi)附加萬元8.8616.6222.1622.1622.169土地使用稅萬元185.05185.05185.05185.05185.0510稅金及附加萬元238.23284.76318.00318.00318.00（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用26570.63萬元，其中：可變成本22212.09萬元，固定成本4358.54萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及

36、攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5652.555652.55當(dāng)期折舊額4522.04226.10226.10226.10226.10226.10凈值1130.515426.455200.354974.244748.144522.042機(jī)器設(shè)備原值6222.786222.78當(dāng)期折舊額4978.22331.88331.88331.88331.88331.88凈值5890.905559.025227.144895.254563.373建筑物及設(shè)備原值11875.33當(dāng)期折舊額9500.26557.98557.98557.98557.98557.98建筑物

37、及設(shè)備凈值2375.0711317.3510759.3710201.399643.419085.434無形資產(chǎn)原值544.66544.66當(dāng)期攤銷額544.6613.6213.6213.6213.6213.62凈值531.04517.43503.81490.19476.585合計(jì)：折舊及攤銷10044.92571.60571.60571.60571.60571.60總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元18250.487300.1913687.8618250.4818250.4818250.482外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元1145.35458.148

38、59.011145.351145.351145.353工資及福利費(fèi)萬元3786.943786.943786.943786.943786.943786.944修理費(fèi)萬元66.9626.7850.2266.9666.9666.965其它成本費(fèi)用萬元2749.301099.722061.982749.302749.302749.305.1其他制造費(fèi)用萬元702.13280.85526.60702.13702.13702.135.2其他管理費(fèi)用萬元292.89117.16219.67292.89292.89292.895.3其他銷售費(fèi)用萬元1130.35452.14847.761130.351130.

39、351130.356經(jīng)營成本萬元25999.0310399.6119499.2725999.0325999.0325999.037折舊費(fèi)萬元557.98557.98557.98557.98557.98557.988攤銷費(fèi)萬元13.6213.6213.6213.6213.6213.629利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元26570.6313243.3821017.6126570.6326570.6326570.6310.1可變成本萬元22212.098884.8416659.0722212.0922212.0922212.0910.2固定成本萬元4358.544358.544358.544358.

40、544358.544358.5411盈虧平衡點(diǎn)40.57%40.57%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加318.00萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8032.37（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8032.3725.00%=2008.09（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8032.37（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8032.3725.00%=2008.09（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額8032.3

41、7萬元，繳納企業(yè)所得稅2008.09萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8032.37-2008.09=6024.28（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=47.92%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=56.42%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=35.94%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入34603.00萬元，總成本費(fèi)用26570.63萬元，稅金及附加318.00萬元，利潤總額8032.37萬元，企業(yè)所得稅2008.09萬元，稅后凈利潤6024.28萬元，年納稅總額3434.00萬元。利潤及利潤分配表序號項(xiàng)

42、目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元34603.0013841.2025952.2534603.0034603.0034603.002稅金及附加萬元318.00238.23284.76318.00318.00318.003總成本費(fèi)用萬元26570.6313243.3821017.6126570.6326570.6326570.635增值稅萬元1107.91443.16830.931107.911107.911107.916利潤總額萬元8032.379569.8919104.508032.378032.378032.378應(yīng)納稅所得額萬元8032.379569.891910

43、4.508032.378032.378032.379企業(yè)所得稅萬元2008.092392.474776.132008.092008.092008.0910稅后凈利潤萬元6024.287177.4214328.376024.286024.286024.2811可供分配的利潤萬元6024.287177.4214328.376024.286024.286024.2812法定盈余公積金萬元602.43717.741432.84602.43602.43602.4313可供投資者分配利潤萬元5421.856459.6812895.535421.855421.855421.8514應(yīng)付普通股股利萬元5421

44、.856459.6812895.535421.855421.855421.8515各投資方利潤分配萬元5421.856459.6812895.535421.855421.855421.8515.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬元5421.856459.6812895.535421.855421.855421.8516息稅前利潤萬元8032.379569.8919104.508032.378032.378032.3717息稅折舊攤銷前利潤萬元8603.9710141.4919676.108603.978603.978603.9718銷售凈利潤率%17.41%51.86%55.21%17.41%17.41%

45、17.41%19全部投資利潤率%47.92%57.09%113.97%47.92%47.92%47.92%20全部投資利稅率%56.42%56.42%56.42%56.42%21全部投資回報(bào)率%35.94%42.82%85.48%35.94%35.94%35.94%22總投資收益率%35.94%42.82%85.48%35.94%35.94%35.94%23資本金凈利潤率%35.94%42.82%85.48%35.94%35.94%35.94%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛

46、降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)特別關(guān)注國家有關(guān)部門為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)過度競爭和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，國家將對產(chǎn)能過剩的行業(yè)進(jìn)行有效控制，可能會(huì)導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)對整個(gè)相關(guān)行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產(chǎn)生不合理的擔(dān)憂；同時(shí)，隨著我國相關(guān)行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會(huì)有所減少。投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開

47、放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過綜合分析，投資項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺的相關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，提高政策市場相關(guān)信息的收集與處理能力，將在國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息提煉最佳方案，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對政策引導(dǎo)、市場態(tài)勢、發(fā)展趨勢的認(rèn)知和把握能力，提升對國內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場預(yù)測和應(yīng)變決策水平；強(qiáng)化內(nèi)部管理提高企業(yè)服務(wù)管理水平，降低營運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營效率，形成項(xiàng)目承辦單位的獨(dú)特優(yōu)勢，不斷增強(qiáng)抵御

48、政策風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析對自然環(huán)境影響的規(guī)避措施；投資項(xiàng)目的“三廢”均采取有效的治理措施，達(dá)到國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求；雖然投資項(xiàng)目生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品的過程對環(huán)境的不利影響非常小，但在社會(huì)日益重視環(huán)境保護(hù)的前提下，項(xiàng)目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入，環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)分析市場競爭環(huán)境分析：就國內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭環(huán)境而言，我國共有34個(gè)省級行政區(qū)，333個(gè)地級行政區(qū)劃單位，國內(nèi)基本建成交通互助調(diào)度網(wǎng)絡(luò)；在地域性強(qiáng)勢競爭態(tài)勢下，跨區(qū)域性、全國調(diào)度系統(tǒng)紛紛形成，投資項(xiàng)目面臨著地域性與非地域性雙重市場競爭的壓力。市場需求預(yù)測因

49、素分析：項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求總量的實(shí)際情況和預(yù)測情況有偏差，特別是市場需求量與預(yù)測銷售量有偏差，其次是產(chǎn)品實(shí)際價(jià)格可能與預(yù)測價(jià)格有偏差；同時(shí)，顧客的理念變動(dòng)、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)；政府對項(xiàng)目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。加強(qiáng)市場開拓；項(xiàng)目承辦單位建立有效的市場開拓網(wǎng)絡(luò)和體制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，不斷擴(kuò)大項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場占有率，以高質(zhì)量和低成本優(yōu)勢占領(lǐng)市場；通過擴(kuò)大和穩(wěn)定市場份額，抵御市場變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目承辦單位將本著“高效?p務(wù)實(shí)?p嚴(yán)謹(jǐn)”的管理模式，在努力降低生產(chǎn)成本的同時(shí)，不斷加強(qiáng)和完善營銷機(jī)制和管理機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目產(chǎn)品廣告宣傳力度，生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以

50、滿足市場的需要；優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品再加上完善的銷售服務(wù)體系建設(shè)是占有市場?p規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)最有效的策略。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額及時(shí)到位；確保資金籌措與項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度協(xié)調(diào)一致，進(jìn)一步保障項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，如期發(fā)揮項(xiàng)目效益。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)分析：項(xiàng)目本身的維護(hù)需要資金的投入，項(xiàng)目的創(chuàng)新與再研發(fā)需要成本，其風(fēng)險(xiǎn)在于技術(shù)開發(fā)的遲緩或失敗而帶來的人力、財(cái)力損失以及由此帶來的產(chǎn)品競爭力的下降，從而影響整個(gè)企業(yè)的發(fā)展；項(xiàng)目承辦單位在技術(shù)研發(fā)中如何突破技術(shù)瓶頸，由瓶頸而帶來的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)處于首要位置考慮。產(chǎn)品研發(fā)及人才風(fēng)險(xiǎn)分析：由于項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求潛力巨大，從而刺激相關(guān)行業(yè)的高速發(fā)展，

51、產(chǎn)品的研發(fā)換代必須與時(shí)俱進(jìn)，否則，終將慘遭淘汰，且類似項(xiàng)目產(chǎn)品的模仿在技術(shù)競爭中多方角逐，因此，研發(fā)中遇到的項(xiàng)目技術(shù)瓶頸是不可忽視的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；此外，技術(shù)人才的缺乏及其流失是技術(shù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)；投資項(xiàng)目主要工藝生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備都是經(jīng)過生產(chǎn)實(shí)踐證實(shí)是成熟、可靠的，所以，投資項(xiàng)目在項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)較小。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日?，F(xiàn)金等方面管理，在保持較高流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴(kuò)大投資提供現(xiàn)金流；加大資本運(yùn)營的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道，為企業(yè)的資金供應(yīng)建立穩(wěn)固的渠道，為項(xiàng)目承辦單位的發(fā)展不斷輸入資金。結(jié)合項(xiàng)目承辦單位總體戰(zhàn)略目標(biāo)以及短期發(fā)展目標(biāo)，制定詳細(xì)的利

52、弊規(guī)劃，結(jié)合項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求前景有選擇地引進(jìn)投資商，并在不影響運(yùn)營效果的情況下，為投資商提供優(yōu)惠政策。為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出?？?，購買各種保險(xiǎn)以規(guī)避可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析如何減少管理風(fēng)險(xiǎn)是投資項(xiàng)目運(yùn)行過程中必須予以關(guān)注的；在項(xiàng)目的建設(shè)初期，項(xiàng)目承辦單位的管理承受著外部環(huán)境的沖擊，同時(shí)，團(tuán)隊(duì)成員正處在分工協(xié)作的磨合期，存在巨大的管理風(fēng)險(xiǎn)；公司管理層結(jié)構(gòu)偏向年輕化，在公司實(shí)際操作的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相對不足；隨著項(xiàng)目承辦單位的擴(kuò)展，也可能造成管理、營銷人員數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)的相對缺乏；公司在發(fā)展初期，福利待遇相對欠缺，可能造成公司員工人數(shù)的不穩(wěn)定性等管理風(fēng)險(xiǎn)。（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析（九）社會(huì)影響評估1、社會(huì)影響分析項(xiàng)目建設(shè)過程中需要一批建筑施工隊(duì)伍和建筑工人，能夠?yàn)楫?dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力提供合適的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加他們的收入；項(xiàng)目建成運(yùn)營后，可提供900個(gè)就業(yè)崗位，對緩解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)壓力有一定的積極作用；員工進(jìn)入企業(yè)后不僅擁有可觀、穩(wěn)定的收入，而且通過企