武漢供水管道項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/供水管道項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景近年來，隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展和人口規(guī)模的不斷擴(kuò)大，我國用水需要也在同步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2017年我國用水總量為6,043.4億立方米，較上年略有增長。其中農(nóng)業(yè)用水總量3,766.4億立方米，工業(yè)用水總量1,277.0億立方米，生活用水總量838.1億立方米，生態(tài)用水總量161.9億立方米。在2017薄壁不銹鋼管道市場應(yīng)用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時(shí)間正被無限的放大！當(dāng)然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴(kuò)大到整個(gè)供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細(xì)心的你會(huì)發(fā)現(xiàn)

2、有一個(gè)奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨(dú)鐘，其中并不是因?yàn)榭滟澘趥鞫嗖A，大多是因?yàn)楸徽摺⒗砟钜约氨”诓讳P鋼管道實(shí)打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。水務(wù)行業(yè)是中國乃至世界上所有國家和地區(qū)最重要的城市基本服務(wù)行業(yè)之一，日常的生產(chǎn)、生活都離不開城市供水。我國水務(wù)主要分水供應(yīng)與污水處理兩大方面。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投

3、資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資10424.32(萬元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金3421.23萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資13845.55萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10424.32萬元，占項(xiàng)目總投資的75.29%；流動(dòng)資金3421.23萬元，占項(xiàng)目總投資的24.71%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2987.14萬元，占項(xiàng)目總投資的21.57%；設(shè)備購置費(fèi)2852.80萬元，占項(xiàng)目總投資的20.60%；其它投資4584.38萬元，占項(xiàng)目總投資的33.11%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流

4、動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=10424.32+3421.23=13845.55（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入17605.90萬元，總成本14303.87萬元，利潤總額4193.64萬元，凈利潤3145.23萬元，增值稅601.63萬元，稅金及附加214.88萬元，所得稅1048.41萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入20314.50萬元，總成本16038.65萬元，利潤總額5211.65萬元，凈利潤3908.74萬元，增值稅694.19萬元，稅金及附加225.99萬元，所得稅1302.91萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%

5、，計(jì)劃收入27086.00萬元，總成本20375.58萬元，利潤總額6710.42萬元，凈利潤5032.82萬元，增值稅925.58萬元，稅金及附加253.75萬元，所得稅1677.61萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27086.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=925.58萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用20375.58萬元，其中：可變成本17347

6、.73萬元，固定成本3027.85萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加253.75萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6710.42（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6710.4225.00%=1677.61（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6710.42（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6710.4225.00%=1677.61（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額

7、6710.42萬元，繳納企業(yè)所得稅1677.61萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6710.42-1677.61=5032.82（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=48.47%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=56.98%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=36.35%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27086.00萬元，總成本費(fèi)用20375.58萬元，稅金及附加253.75萬元，利潤總額6710.42萬元，企業(yè)所得稅1677.61萬元，稅后凈利潤5032.82萬元，年納稅總額2856.94萬元。五、項(xiàng)目盈

8、利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.25年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.25年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率48.47%，投資利稅率56.98%，全部投資回報(bào)率36.35%，全部投資回收期4.25年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅(jiān)持“三同時(shí)”制度，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時(shí)進(jìn)行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造

9、成影響。七、市場預(yù)測分析從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。供水量是指供水企業(yè)（單位）的水廠供出的全部水量，近年來我國城市供水總量總體呈現(xiàn)上升態(tài)勢，2018年城市供水總量為614.6億m，較2017年593.8億m增長3.51%。在全國城市供水總量中公共供水的供水量居主導(dǎo)地位，2018年為559.41億m，占全國城市供水總量的91.02%。按區(qū)域來看，2018年華東、中南地區(qū)城市供水量分別為213.

10、9億立方米和189.8億立方米，分別位列第一和第二，占全國城市供水總量的34.8%和30.9%。用水人口包括農(nóng)業(yè)用水人口、非農(nóng)業(yè)用水人口，是指城鎮(zhèn)供水設(shè)施供給居民家庭用水的服務(wù)人口，2018年全國城市用水人口5.03億人，同比增長4.16%。用水普及率是指城市用水人口與城區(qū)人口的比值，2018年城市用水普及率為98.36%，比2007年增加了4.53個(gè)百分點(diǎn)。水務(wù)行業(yè)是中國乃至世界上所有國家和地區(qū)最重要的城市基本服務(wù)行業(yè)之一，日常的生產(chǎn)、生活都離不開城市供水。我國水務(wù)主要分水供應(yīng)與污水處理兩大方面。2013年我國用水量進(jìn)入巔峰期，達(dá)6183.45億立方米，是近年全國用水量最高的一年。隨著國家出

11、臺(tái)多項(xiàng)嚴(yán)格水資源管理制度政策，各省及縣級全覆蓋的“三條紅線”控制指標(biāo)體系基本建立。2014年后，全國用水量開始下降，到2018年全國用水量為6010億立方米。根據(jù)中國供水管道長度及供水總量情況來看，數(shù)據(jù)顯示，2010年，我國供水總量為507.9億立方米，2018年上升到602億立方米，同比增長1.38%；2010年，我國供水管道長度為54公里，2018年上升到83公里，同比增長4.14%。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入3665.234886.984537.914363.3717453.492主營業(yè)務(wù)收入3133.354177.803879.3

12、93730.1814920.722.1供水管道(A)1034.011378.671280.201230.964923.842.2供水管道(B)720.67960.89892.26857.943431.772.3供水管道(C)532.67710.23659.50634.132536.522.4供水管道(D)376.00501.34465.53447.621790.492.5供水管道(E)250.67334.22310.35298.411193.662.6供水管道(F)156.67208.89193.97186.51746.042.7供水管道(.)62.6783.5677.5974.60298.4

13、13其他業(yè)務(wù)收入531.88709.18658.52633.192532.77上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元17453.49完成主營業(yè)務(wù)收入萬元14920.72主營業(yè)務(wù)收入占比85.49%營業(yè)收入增長率（同比）19.19%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2810.53利潤總額萬元4694.76利潤總額增長率14.62%利潤總額增長量萬元598.79凈利潤萬元3521.07凈利潤增長率21.55%凈利潤增長量萬元624.22投資利潤率53.31%投資回報(bào)率39.98%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.90%企業(yè)總資產(chǎn)萬元27083.82流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元38.09%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元10315.18

14、資產(chǎn)負(fù)債率29.87%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米35671.1653.48畝1.1容積率1.051.2建筑系數(shù)56.06%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝194.921.4基底面積平方米19997.251.5總建筑面積平方米37454.721.6綠化面積平方米2980.16綠化率7.96%2總投資萬元13845.552.1固定資產(chǎn)投資萬元10424.322.1.1土建工程投資萬元2987.142.1.1.1土建工程投資占比萬元21.57%2.1.2設(shè)備投資萬元2852.802.1.2.1設(shè)備投資占比20.60%2.1.3其它投資萬元4584.382.1.3.1其它投資占比33

15、.11%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比75.29%2.2流動(dòng)資金萬元3421.232.2.1流動(dòng)資金占比24.71%3收入萬元27086.004總成本萬元20375.585利潤總額萬元6710.426凈利潤萬元5032.827所得稅萬元1.058增值稅萬元925.589稅金及附加萬元253.7510納稅總額萬元2856.9411利稅總額萬元7889.7512投資利潤率48.47%13投資利稅率56.98%14投資回報(bào)率36.35%15回收期年4.2516設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）11217年用電量千瓦時(shí)1216340.3318年用水量立方米13946.1619總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤150.6820節(jié)能率22.90%

16、21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤50.2322員工數(shù)量人482區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元118318.80同期產(chǎn)值萬元106086.97同比增長11.53%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家956規(guī)上企業(yè)家34從業(yè)人數(shù)人47800前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元52718.71去年同期47070.28萬元。1、xxx（集團(tuán)）有限公司（AAA）萬元12916.082、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元11598.123、xxx科技公司萬元6853.434、xxx投資公司萬元5799.065、xxx有限責(zé)任公司萬元3690.316、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元3426.727、xxx科技公司萬元263.598、xxx投資公司萬元216

17、1.479、xxx有限責(zé)任公司萬元2056.0310、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元1581.56區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元50444.511.1同期增加值萬元45742.211.2增長率10.28%2行業(yè)凈利潤萬元13626.292.12016年凈利潤萬元11907.972.2增長率14.43%3行業(yè)納稅總額萬元9730.793.12016納稅總額萬元8727.953.2增長率11.49%42017完成投資萬元46075.654.12016行業(yè)投資萬元10.62%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值137612.771563

18、78.15177702.442利潤總額38967.6044281.3650319.733凈利潤13487.6915326.9217416.964納稅總額9773.2411105.9612620.415工業(yè)增加值41787.7247486.0553961.426產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.65%7企業(yè)數(shù)量114713991791土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14138.0614138.0624614.7424614.742159.421.1主要生產(chǎn)車間8482.848482.8414768.8414768.84133

19、8.841.2輔助生產(chǎn)車間4524.184524.187876.727876.72691.011.3其他生產(chǎn)車間1131.041131.041427.651427.65129.572倉儲(chǔ)工程2999.592999.598345.998345.99532.502.1成品貯存749.90749.902086.502086.50133.132.2原料倉儲(chǔ)1559.791559.794339.914339.91276.902.3輔助材料倉庫689.91689.911919.581919.58122.483供配電工程159.98159.98159.98159.9811.483.1供配電室159.9815

20、9.98159.98159.9811.484給排水工程183.97183.97183.97183.9710.274.1給排水183.97183.97183.97183.9710.275服務(wù)性工程1899.741899.741899.741899.74121.215.1辦公用房825.69825.69825.69825.6950.345.2生活服務(wù)1074.051074.051074.051074.0560.536消防及環(huán)保工程535.93535.93535.93535.9338.476.1消防環(huán)保工程535.93535.93535.93535.9338.477項(xiàng)目總圖工程79.9979.997

21、9.9979.9941.667.1場地及道路硬化5339.891013.021013.027.2場區(qū)圍墻1013.025339.895339.897.3安全保衛(wèi)室79.9979.9979.9979.998綠化工程2060.7872.13合計(jì)19997.2537454.7237454.722987.14節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤150.681.1年用電量千瓦時(shí)1216340.331.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤149.491.3年用水量立方米13946.161.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.192年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤50.233節(jié)能率22.90%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬

22、元8806.061.1完成比例63.60%2完成固定資產(chǎn)投資萬元6217.732.1完成比例70.61%3完成流動(dòng)資金投資萬元2588.333.1完成比例29.39%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3281.2人均年工資萬元5.921.3年工資額萬元1802.982工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人722.2人均年工資萬元5.782.3年工資額萬元420.453企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人193.2人均年工資萬元6.013.3年工資額萬元149.504品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人394.2人均年工資萬元5.654.3年工資額萬元219.175其他人員工

23、資5.1平均人數(shù)人245.2人均年工資萬元4.425.3年工資額萬元112.926職工工資總額萬元2705.02固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2987.142852.80194.9210424.321.1工程費(fèi)用萬元2987.142852.8018972.741.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2987.142987.1421.57%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2852.802852.8020.60%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元4584.384584.3833.11%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2047.982047.981.3預(yù)備費(fèi)萬元25

24、36.402536.401.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元1414.631414.631.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元1121.771121.772建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10424.3210424.32流動(dòng)資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元18972.7411320.0214645.2418972.7418972.7418972.741.1應(yīng)收賬款萬元5691.823699.684268.875691.825691.825691.821.2存貨萬元8537.735549.536403.308537.738537.738537.731.2.1原輔材料萬元

25、2561.321664.861920.992561.322561.322561.321.2.2燃料動(dòng)力萬元128.0783.2496.05128.07128.07128.071.2.3在產(chǎn)品萬元3927.362552.782945.523927.363927.363927.361.2.4產(chǎn)成品萬元1920.991248.641440.741920.991920.991920.991.3現(xiàn)金萬元4743.193083.073557.394743.194743.194743.192流動(dòng)負(fù)債萬元15551.5110108.4811663.6315551.5115551.5115551.512.1應(yīng)付

26、賬款萬元15551.5110108.4811663.6315551.5115551.5115551.513流動(dòng)資金萬元3421.232223.802565.923421.233421.233421.234鋪底流動(dòng)資金萬元1140.40741.27855.311140.401140.401140.40總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元13845.55132.82%132.82%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元10424.32100.00%100.00%75.29%2.1工程費(fèi)用萬元5839.9456.02%56.02%42.18%2.1.1建

27、筑工程費(fèi)萬元2987.1428.66%28.66%21.57%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2852.8027.37%27.37%20.60%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2047.9819.65%19.65%14.79%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2047.9819.65%19.65%14.79%2.3預(yù)備費(fèi)萬元2536.4024.33%24.33%18.32%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元1414.6313.57%13.57%10.22%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元1121.7710.76%10.76%8.10%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10424.32100.00%100.00%75.29%5建

28、設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元3421.2332.82%32.82%24.71%7鋪底流動(dòng)資金萬元1140.4110.94%10.94%8.24%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元17605.9020314.5027086.0027086.0027086.001.1萬元17605.9020314.5027086.0027086.0027086.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元5633.896500.648667.528667.528667.523增值稅萬元601.63694.19925.58925.58925.583.1銷項(xiàng)稅額萬元4333.764333

29、.764333.764333.764333.763.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元2215.322556.143408.183408.183408.184城市維護(hù)建設(shè)稅萬元42.1148.5964.7964.7964.795教育費(fèi)附加萬元18.0520.8327.7727.7727.776地方教育費(fèi)附加萬元12.0313.8818.5118.5118.519土地使用稅萬元142.68142.68142.68142.68142.6810稅金及附加萬元214.88225.99253.75253.75253.75折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2987.142987

30、.14當(dāng)期折舊額2389.71119.49119.49119.49119.49119.49凈值597.432867.652748.172628.682509.202389.712機(jī)器設(shè)備原值2852.802852.80當(dāng)期折舊額2282.24152.15152.15152.15152.15152.15凈值2700.652548.502396.352244.202092.053建筑物及設(shè)備原值5839.94當(dāng)期折舊額4671.95271.63271.63271.63271.63271.63建筑物及設(shè)備凈值1167.995568.315296.685025.054753.424481.794無形資

31、產(chǎn)原值2047.982047.98當(dāng)期攤銷額2047.9851.2051.2051.2051.2051.20凈值1996.781945.581894.381843.181791.985合計(jì)：折舊及攤銷6719.93322.83322.83322.83322.83322.83總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元12775.288303.939581.4612775.2812775.2812775.282外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元972.02631.81729.01972.02972.02972.023工資及福利費(fèi)萬元2705.022705.02270

32、5.022705.022705.022705.024修理費(fèi)萬元32.6021.1924.4532.6032.6032.605其它成本費(fèi)用萬元3567.832319.092675.873567.833567.833567.835.1其他制造費(fèi)用萬元1392.35905.031044.261392.351392.351392.355.2其他管理費(fèi)用萬元736.70478.86552.53736.70736.70736.705.3其他銷售費(fèi)用萬元1238.39804.95928.791238.391238.391238.396經(jīng)營成本萬元20052.7513034.2915039.5620052.7

33、520052.7520052.757折舊費(fèi)萬元271.63271.63271.63271.63271.63271.638攤銷費(fèi)萬元51.2051.2051.2051.2051.2051.209利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元20375.5814303.8716038.6520375.5820375.5820375.5810.1可變成本萬元17347.7311276.0213010.8017347.7317347.7317347.7310.2固定成本萬元3027.853027.853027.853027.853027.853027.8511盈虧平衡點(diǎn)53.49%53.49%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元27086.0017605.9020314.5027086.0027086.0027086