企業(yè)稅務(wù)自查報告范文3篇.doc

1、企業(yè)稅務(wù)自查報告范文3篇企業(yè)稅務(wù)自查報告范文3篇 企業(yè)稅務(wù)自查報告范文(一) 根據(jù)x地稅直查(20xx)2019號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 二、自查工作的原則 1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度

2、在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年 分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司20x

3、x年20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅xx元;其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅xx元;20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅x元。具體情況如下： 1、20xx年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額x元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額xx元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下： (1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用xx元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法(國稅發(fā)2019084號文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx元。 2、20xx年度

4、我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額x元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，5xx、42元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下： (1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務(wù)軟件xx元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法(國稅發(fā)2019084號文)的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx元。 (2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應(yīng)付x軟件公司xx元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函20xx89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無

5、需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額x元。 企業(yè)稅務(wù)自查報告范文(二) 20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)概況 實收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。 二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為： 1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：xx元;城建稅：xx元;教育費

6、附加：xx元;土地增值稅：xx元;水利基金：2xx元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地xx.64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地xx萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。 2. 代扣稅檢查情況 根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題： 由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。 其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。 經(jīng)過自查，我們

7、充分認(rèn)識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識，改正錯誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。 企業(yè)稅務(wù)自查報告范文(三) 根據(jù)xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進(jìn)行了全面、認(rèn)真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 一、公司概況 我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民

8、幣xxx萬元。 公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會計師x人，財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件 用友NC(版本Vx.xx)，會計政策的選擇(企業(yè)會計準(zhǔn)則) 二、20xx年實際納稅情況 1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：(1)營業(yè)稅xxxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。 2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中：(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅x

9、xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。 三、20xx年實際納稅情況 1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。 2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中：(1)印花稅xxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅x.xx萬元。 3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對

10、本單位20xx年度進(jìn)行了稽查和納稅評估，補交了稅款x.xx萬元，明細(xì)如下：(1)印花稅x.xx萬元;(2)營業(yè)稅x.xx萬元;(3)城建稅x.xx萬元;(4)教育費附加x.xx 萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調(diào)金x.xx萬元。(7)個人所得稅x.xx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx.xx萬元。 四、營改增情況 公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認(rèn)定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是：裝卸搬運，該行業(yè)明細(xì)代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。 其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入xxx.xx萬元，銷項稅xx.xx萬元，進(jìn)項稅xx.xx萬元