商業(yè)銀行經(jīng)典案例分析

1、案例名稱：黃海公司貸款違規(guī)審批和轉(zhuǎn)貸案例,財(cái)務(wù)管理一班第四組,案例內(nèi)容,黃海公司于1997年元月以流動(dòng)資金短缺為由向B銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，以商品房作抵押。該公司實(shí)力較弱，不符合B銀行貸款條件，且信貸員經(jīng)調(diào)查出具了否定性意見(jiàn)，但B銀行個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)考慮到各方面關(guān)系，直接同意貸款，并在沒(méi)有信貸員簽字的情況下，最終向該公司發(fā)放了500萬(wàn)元貸款，期限10個(gè)月，由借款人提供房產(chǎn)抵押。,案例內(nèi)容,鑒于抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證尚未辦理完畢，故以其購(gòu)買房產(chǎn)的契約抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營(yíng)滑波，無(wú)法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對(duì)貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。之后該筆貸款余額壓縮至300萬(wàn)元，于

2、2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級(jí)貸款。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司成立于1991年11月2日，是重慶某公司在當(dāng)?shù)爻闪⒌姆止?，屬?guó)有企業(yè)，具有獨(dú)立法人資格。黃海公司注冊(cè)資金50萬(wàn)元。黃海公司系個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，每年上交總公司一定數(shù)額的管理費(fèi)，法人代表周某，女，50歲，高中學(xué)歷。公司下屬十余名員工，均為在當(dāng)?shù)卣衅傅呐R時(shí)人員，素質(zhì)普遍不高。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司成立初期，正值我國(guó)物資流通市場(chǎng)旺盛時(shí)期，公司依靠與總公司的業(yè)務(wù)關(guān)系，與多家大型企業(yè)在大型貨車、鋼材等物資營(yíng)銷領(lǐng)域建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，形成了自己的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。當(dāng)時(shí)公司總資產(chǎn)達(dá)8644萬(wàn)元，其中應(yīng)收賬款8368萬(wàn)元，總負(fù)債達(dá)8578

3、萬(wàn)元。而應(yīng)付賬款就達(dá)8512萬(wàn)元，公司凈資產(chǎn)很少，基本上是空架子.隨著我國(guó)市場(chǎng)流通體制改革的深入，物資流通領(lǐng)域逐漸不景氣，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況帶來(lái)一定的不良影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)日益困難。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司申請(qǐng)貸款用途是彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金不足，并承諾以其公司的經(jīng)營(yíng)收人償還銀行貸款，并以在當(dāng)?shù)氐娜幏慨a(chǎn)提供抵押擔(dān)保。這三處房產(chǎn)系黃海公司于1996年從某城鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)公司購(gòu)買，三處房產(chǎn)共計(jì)買價(jià)788萬(wàn)元。但經(jīng)信貸人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于黃海公司尚欠開(kāi)發(fā)商部分房款，開(kāi)發(fā)商沒(méi)有給其開(kāi)具發(fā)票，故無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證，B銀行被迫以其購(gòu)房契約為該筆貸款抵押。,二、事件過(guò)程,黃海公司是在經(jīng)營(yíng)不善、資金緊張的情況下，向B銀行提

4、出貸款申請(qǐng)的。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該筆貸款實(shí)際用途為所購(gòu)房屋的裝潢及開(kāi)辦娛樂(lè)美食中心，不符合B銀行流動(dòng)資金貸款規(guī)定。該公司1996年在B銀行開(kāi)戶以來(lái)沒(méi)有任何資金和業(yè)務(wù)往來(lái)。公司提供的抵押物由于尚欠開(kāi)發(fā)商部分尾款，開(kāi)發(fā)商沒(méi)有給其開(kāi)具售房發(fā)票，使其無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證明。,問(wèn)題1：此筆貸款經(jīng)調(diào)查后，作為信貸員形成幾點(diǎn)意見(jiàn)：,(1)該公司系個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，每年上交管理費(fèi)，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營(yíng)狀況較差。 (2)法人代表及員工，素質(zhì)不高。 (3) 表面上看此筆貸款是以房產(chǎn)抵押，實(shí)際上，抵押的手續(xù)是不健全的，因抵押?jiǎn)挝粌H提供房產(chǎn)買賣協(xié)議，而協(xié)議并非產(chǎn)權(quán)。因此以房屋買賣協(xié)議作抵押是缺乏物質(zhì)基礎(chǔ)的，風(fēng)險(xiǎn)亦較大。,

5、(4)該公司實(shí)力較弱，總資產(chǎn)雖達(dá)8644萬(wàn)，但所有者權(quán)益合計(jì)只有66萬(wàn)，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子。財(cái)務(wù)指標(biāo)不理想。 (5)該公司是分公司，雖有獨(dú)立法人資格，但企業(yè)為私人承包性質(zhì)，故不同意貸款。 (6)公司在B銀行開(kāi)戶以來(lái)，沒(méi)有任何資金往來(lái)，也無(wú)較大的結(jié)算量。 (7)據(jù)稱該筆貸款將用于所購(gòu)房屋的裝潢及開(kāi)辦娛樂(lè)美食中心，不符合貸款用途，還款無(wú)保障。,由此調(diào)查人員得出結(jié)論，此筆貸款不能給B銀行帶來(lái)收益，卻蘊(yùn)藏著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，故不同意貸款。但在個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)的堅(jiān)持下，該貸款仍被提交分行審批。分行貸審委仔細(xì)研究了信貸員的意見(jiàn)，并審查了貸款資料，貸審委否定了該筆貸款。,啟示和教訓(xùn),(1)要堅(jiān)決杜絕人情貸款

6、。發(fā)放人情貸款是導(dǎo)致該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。該筆貸款就存在著某行領(lǐng)導(dǎo)為了種種復(fù)雜的人際關(guān)系，為了拉一些客戶，忽略了銀行資金的安全性、流動(dòng)性和效益性原則，違反銀行信貸操作程序和管理規(guī)定，強(qiáng)令發(fā)放貸款，給銀行資產(chǎn)安全造成重大風(fēng)險(xiǎn)。,(2)要建立嚴(yán)格的信貸審批制度。發(fā)放每一筆貸款均要嚴(yán)格按照貸款通則和銀行信貸操作規(guī)程辦理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。銀行信貸管理各項(xiàng)規(guī)章制度是在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必須得到認(rèn)真貫徹和執(zhí)行。該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)為我們敲響了警鐘，我們必須改革完善并堅(jiān)決執(zhí)行信貸審批制度，提高信貸審批的科學(xué)性和權(quán)威性，防止少數(shù)人說(shuō)了算，預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)，用科學(xué)規(guī)范的審批制度控制好市場(chǎng)準(zhǔn)人關(guān)口，將風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。,(3)對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)企業(yè)的主要情況，如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)狀