太原洗手液生產(chǎn)制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/太原洗手液生產(chǎn)制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景中國是世界上排名前列的護(hù)理用品消費(fèi)國，當(dāng)前洗手液行業(yè)內(nèi)參與企業(yè)數(shù)量超過30,00家，其中外資企業(yè)占比不足10%。受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增，疫情發(fā)酵后，蘇寧消毒洗手液的銷量猛增了2315%;從2020年1月19日開始受到疫情影響，淘寶洗手液銷售額規(guī)模一路飆升，增長約為年前的10倍多。無論是在公共場合還是在家里，洗手液是生活中必不可少的清潔用品，越來越多地取代了肥皂的使用。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。洗手液，一種清潔手部的護(hù)膚清潔液，按其成分的不同可分為普通洗手液、消毒洗手液、重油污

2、洗手液，其中普通洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成的水洗型產(chǎn)品，不含抑菌或殺菌成分，其主要作用是清潔肌膚；抗(抑)菌洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成，具有清潔及抗菌、抑菌等功能。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資4380.96(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1261.36萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資5642.32萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4380.96萬元，占項(xiàng)目總投資的77.64%；流動資金1261.36萬元，占項(xiàng)目總投資的22.36%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投

3、資1886.86萬元，占項(xiàng)目總投資的33.44%；設(shè)備購置費(fèi)2414.34萬元，占項(xiàng)目總投資的42.79%；其它投資79.76萬元，占項(xiàng)目總投資的1.41%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=4380.96+1261.36=5642.32（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入4754.00萬元，總成本4554.65萬元，利潤總額-2291.45萬元，凈利潤-1718.59萬元，增值稅151.22萬元，稅金及附加90.50萬元，所得稅-572.86萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入95

4、08.00萬元，總成本7614.34萬元，利潤總額-2250.99萬元，凈利潤-1688.24萬元，增值稅302.43萬元，稅金及附加108.65萬元，所得稅-562.75萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入11885.00萬元，總成本9144.19萬元，利潤總額2740.81萬元，凈利潤2055.61萬元，增值稅378.04萬元，稅金及附加117.72萬元，所得稅685.20萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11885.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)

5、稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=378.04萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用9144.19萬元，其中：可變成本7649.23萬元，固定成本1494.96萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加117.72萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2740.81（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2740.8125.00%=685.20（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用

6、-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2740.81（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2740.8125.00%=685.20（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額2740.81萬元，繳納企業(yè)所得稅685.20萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2740.81-685.20=2055.61（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=48.58%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=57.36%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=36.43%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11885.00萬元，總成

7、本費(fèi)用9144.19萬元，稅金及附加117.72萬元，利潤總額2740.81萬元，企業(yè)所得稅685.20萬元，稅后凈利潤2055.61萬元，年納稅總額1180.96萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.24年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.24年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率48.58%，投資利稅率57.36%，全部投資回報(bào)率36.43%，全部投資回收期4.24年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建議項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目建設(shè)

8、中有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計(jì)和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。建議項(xiàng)目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計(jì)工作，積極引進(jìn)營銷人才，使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施并有利于項(xiàng)目后期的經(jīng)營運(yùn)作。七、市場預(yù)測分析無論是在公共場合還是在家里，洗手液是生活中必不可少的清潔用品，越來越多地取代了肥皂的使用。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。近年來，無需用水沖洗的免洗洗手液更是受到消費(fèi)者的青睞，特別是帶娃的寶媽們，幾乎是人手一瓶隨身攜帶。很多家長認(rèn)為，有了

9、它就可以隨時(shí)隨地給孩子洗手，還可以殺菌消毒。免洗洗手液的主要成分是酒精，作用主要是殺菌，使用過后有可能殘留化學(xué)物質(zhì)，要小心誤食。對此，相關(guān)專家卻表示，免洗洗手液不建議長期使用，一些特殊人群更要慎用。因此，寶媽們更需注意洗手液的選擇。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。不過假冒產(chǎn)品洗了反而對手部皮膚損傷較大，因此對于日化用品類商品必須認(rèn)準(zhǔn)品牌，關(guān)注質(zhì)量，抵制假冒。洗手液行業(yè)的上游主要是洗手液原材料的細(xì)分行業(yè)，如酒精、香精、甘油以及消毒劑等。洗手液可以分為普通洗手液、消毒洗手液、重污洗手液等。普通洗手液：清潔去污的作用。消毒洗手液：抗菌、抑菌或殺菌的有效成分。重油污

10、洗手液：工業(yè)類油污（例如機(jī)油、汽油、黃油、柴油等）和頑固污漬的清洗。不同洗手液在外包裝上有分別，普通洗手液一般為“準(zhǔn)字號”，消毒洗手液則多為“消字號”。洗手液一般無磷、鋁、堿、烷基苯磺酸鈉等成分，采用溫和去污的原理，容易被皮膚接受。洗手液的下游行業(yè)是各級經(jīng)銷商，如大型商超、便利店、日化店、品牌專賣店以及電商平臺等。隨著近幾年電商平臺的發(fā)展，購物品種淋漓滿目，網(wǎng)購比實(shí)體店的選擇更豐富，價(jià)格或許也會更便宜，因此越來越多的消費(fèi)者喜歡網(wǎng)購挑選自己需要類型洗手液了。洗手液，一種清潔手部的護(hù)膚清潔液，按其成分的不同可分為普通洗手液、消毒洗手液、重油污洗手液，其中普通洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成的水

11、洗型產(chǎn)品，不含抑菌或殺菌成分，其主要作用是清潔肌膚；抗(抑)菌洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成，具有清潔及抗菌、抑菌等功能。受疫情影響，2020年我國洗手液銷量快速增長。據(jù)淘寶平臺數(shù)據(jù)顯示，疫情爆發(fā)后，截至2020年2月25日，淘寶平臺泡沫洗手液銷量累計(jì)達(dá)32萬單左右，其中威露士品牌銷量最高，占比16.8%；其次是希爾姆、舒膚佳，銷量占比分別為14.2%、7.2%。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入1813.762418.342245.602159.248636.942主營業(yè)務(wù)收入1563.982085.311936.361861.88744

12、7.532.1洗手液(A)516.11688.15639.00614.422457.682.2洗手液(B)359.72479.62445.36428.231712.932.3洗手液(C)265.88354.50329.18316.521266.082.4洗手液(D)187.68250.24232.36223.43893.702.5洗手液(E)125.12166.82154.91148.95595.802.6洗手液(F)78.20104.2796.8293.09372.382.7洗手液(.)31.2841.7138.7337.24148.953其他業(yè)務(wù)收入249.78333.03309.2529

13、7.351189.41上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元8636.94完成主營業(yè)務(wù)收入萬元7447.53主營業(yè)務(wù)收入占比86.23%營業(yè)收入增長率（同比）12.52%營業(yè)收入增長量（同比）萬元961.14利潤總額萬元1978.05利潤總額增長率15.16%利潤總額增長量萬元260.42凈利潤萬元1483.54凈利潤增長率16.71%凈利潤增長量萬元212.36投資利潤率53.43%投資回報(bào)率40.08%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.01%企業(yè)總資產(chǎn)萬元13155.15流動資產(chǎn)總額占比萬元39.15%流動資產(chǎn)總額萬元5150.25資產(chǎn)負(fù)債率22.93%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占

14、地面積平方米18089.0427.12畝1.1容積率1.451.2建筑系數(shù)73.83%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝161.541.4基底面積平方米13355.141.5總建筑面積平方米26229.111.6綠化面積平方米1513.48綠化率5.77%2總投資萬元5642.322.1固定資產(chǎn)投資萬元4380.962.1.1土建工程投資萬元1886.862.1.1.1土建工程投資占比萬元33.44%2.1.2設(shè)備投資萬元2414.342.1.2.1設(shè)備投資占比42.79%2.1.3其它投資萬元79.762.1.3.1其它投資占比1.41%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.64%2.2流動資金萬元1261.

15、362.2.1流動資金占比22.36%3收入萬元11885.004總成本萬元9144.195利潤總額萬元2740.816凈利潤萬元2055.617所得稅萬元1.458增值稅萬元378.049稅金及附加萬元117.7210納稅總額萬元1180.9611利稅總額萬元3236.5712投資利潤率48.58%13投資利稅率57.36%14投資回報(bào)率36.43%15回收期年4.2416設(shè)備數(shù)量臺（套）9217年用電量千瓦時(shí)675012.3418年用水量立方米6761.0819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤83.5420節(jié)能率20.32%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.2122員工數(shù)量人220區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行

16、業(yè)產(chǎn)值萬元188175.84同期產(chǎn)值萬元159945.47同比增長17.65%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家682規(guī)上企業(yè)家24從業(yè)人數(shù)人34100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元85047.02去年同期74648.49萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元20836.522、xxx集團(tuán)萬元18710.343、xxx集團(tuán)萬元11056.114、xxx科技公司萬元9355.175、xxx投資公司萬元5953.296、xxx科技公司萬元5528.067、xxx集團(tuán)萬元425.248、xxx科技公司萬元3486.939、xxx投資公司萬元3316.8310、xxx科技公司萬元2551.41區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1

17、行業(yè)工業(yè)增加值萬元48149.131.1同期增加值萬元42734.651.2增長率12.67%2行業(yè)凈利潤萬元22949.832.12016年凈利潤萬元19746.892.2增長率16.22%3行業(yè)納稅總額萬元55511.133.12016納稅總額萬元47875.063.2增長率15.95%42017完成投資萬元74067.204.12016行業(yè)投資萬元18.81%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值219595.26249540.07283568.262利潤總額59480.7667591.7776808.833凈利潤18458.1420975.1623

18、835.414納稅總額14562.5016548.2918804.875工業(yè)增加值82770.5594057.44106883.466產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.97%7企業(yè)數(shù)量8189981277土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程9442.089442.0815971.3815971.381263.841.1主要生產(chǎn)車間5665.255665.259582.839582.83783.581.2輔助生產(chǎn)車間3021.473021.475110.845110.84404.431.3其他生產(chǎn)車間755.37755.3792

19、6.34926.3475.832倉儲工程2003.272003.276667.526667.52383.722.1成品貯存500.82500.821666.881666.8895.932.2原料倉儲1041.701041.703467.113467.11199.532.3輔助材料倉庫460.75460.751533.531533.5388.263供配電工程106.84106.84106.84106.846.923.1供配電室106.84106.84106.84106.846.924給排水工程122.87122.87122.87122.876.194.1給排水122.87122.87122.87

20、122.876.195服務(wù)性工程1268.741268.741268.741268.7473.025.1辦公用房612.17612.17612.17612.1731.435.2生活服務(wù)656.57656.57656.57656.5741.116消防及環(huán)保工程357.92357.92357.92357.9223.176.1消防環(huán)保工程357.92357.92357.92357.9223.177項(xiàng)目總圖工程53.4253.4253.4253.4275.707.1場地及道路硬化3625.34768.34768.347.2場區(qū)圍墻768.343625.343625.347.3安全保衛(wèi)室53.4253.

21、4253.4253.428綠化工程1551.3554.30合計(jì)13355.1426229.1126229.111886.86節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤83.541.1年用電量千瓦時(shí)675012.341.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤82.961.3年用水量立方米6761.081.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.582年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.213節(jié)能率20.32%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元3701.881.1完成比例65.61%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2467.852.1完成比例66.66%3完成流動資金投資萬元1234.033.1完成比例33.34%人力資源配置一覽表序

22、號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1501.2人均年工資萬元4.681.3年工資額萬元884.912工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人332.2人均年工資萬元5.152.3年工資額萬元181.023企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人93.2人均年工資萬元6.543.3年工資額萬元68.884品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人184.2人均年工資萬元5.624.3年工資額萬元104.405其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元7.205.3年工資額萬元50.596職工工資總額萬元1289.80固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1

23、項(xiàng)目建設(shè)投資萬元1886.862414.34161.544380.961.1工程費(fèi)用萬元1886.862414.348826.021.1.1建筑工程費(fèi)用萬元1886.861886.8633.44%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2414.342414.3442.79%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元79.7679.761.41%1.2.1無形資產(chǎn)萬元36.7536.751.3預(yù)備費(fèi)萬元43.0143.011.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元21.1121.111.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元21.9021.902建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4380.964380.96流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年

24、第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8826.023142.566479.158826.028826.028826.021.1應(yīng)收賬款萬元2647.811059.122118.242647.812647.812647.811.2存貨萬元3971.711588.683177.373971.713971.713971.711.2.1原輔材料萬元1191.51476.61953.211191.511191.511191.511.2.2燃料動力萬元59.5823.8347.6659.5859.5859.581.2.3在產(chǎn)品萬元1826.99730.791461.591826.991826.99182

25、6.991.2.4產(chǎn)成品萬元893.63357.45714.91893.63893.63893.631.3現(xiàn)金萬元2206.51882.601765.202206.512206.512206.512流動負(fù)債萬元7564.663025.866051.737564.667564.667564.662.1應(yīng)付賬款萬元7564.663025.866051.737564.667564.667564.663流動資金萬元1261.36504.541009.091261.361261.361261.364鋪底流動資金萬元420.45168.18336.36420.45420.45420.45總投資構(gòu)成估算表序

26、號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元5642.32128.79%128.79%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元4380.96100.00%100.00%77.64%2.1工程費(fèi)用萬元4301.2098.18%98.18%76.23%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元1886.8643.07%43.07%33.44%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2414.3455.11%55.11%42.79%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元36.750.84%0.84%0.65%2.2.1無形資產(chǎn)萬元36.750.84%0.84%0.65%2.3預(yù)備費(fèi)萬元43.010.98%0.98%0.7

27、6%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元21.110.48%0.48%0.37%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元21.900.50%0.50%0.39%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4380.96100.00%100.00%77.64%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元1261.3628.79%28.79%22.36%7鋪底流動資金萬元420.459.60%9.60%7.45%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4754.009508.0011885.0011885.0011885.001.1萬元4754.009508.0011885.0011885.00

28、11885.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元1521.283042.563803.203803.203803.203增值稅萬元151.22302.43378.04378.04378.043.1銷項(xiàng)稅額萬元1901.601901.601901.601901.601901.603.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元609.421218.851523.561523.561523.564城市維護(hù)建設(shè)稅萬元10.5921.1726.4626.4626.465教育費(fèi)附加萬元4.549.0711.3411.3411.346地方教育費(fèi)附加萬元3.026.057.567.567.569土地使用稅萬元72.3672.3672.3672.3672

29、.3610稅金及附加萬元90.50108.65117.72117.72117.72折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1886.861886.86當(dāng)期折舊額1509.4975.4775.4775.4775.4775.47凈值377.371811.391735.911660.441584.961509.492機(jī)器設(shè)備原值2414.342414.34當(dāng)期折舊額1931.47128.76128.76128.76128.76128.76凈值2285.582156.812028.051899.281770.523建筑物及設(shè)備原值4301.20當(dāng)期折舊額344

30、0.96204.24204.24204.24204.24204.24建筑物及設(shè)備凈值860.244096.963892.723688.483484.243280.004無形資產(chǎn)原值36.7536.75當(dāng)期攤銷額36.750.920.920.920.920.92凈值35.8334.9133.9933.0832.165合計(jì)：折舊及攤銷3477.71205.16205.16205.16205.16205.16總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元5802.882321.154642.305802.885802.885802.882外購燃料動力費(fèi)萬元

31、411.65164.66329.32411.65411.65411.653工資及福利費(fèi)萬元1289.801289.801289.801289.801289.801289.804修理費(fèi)萬元24.519.8019.6124.5124.5124.515其它成本費(fèi)用萬元1410.19564.081128.151410.191410.191410.195.1其他制造費(fèi)用萬元563.34225.34450.67563.34563.34563.345.2其他管理費(fèi)用萬元265.81106.32212.65265.81265.81265.815.3其他銷售費(fèi)用萬元504.27201.71403.42504.2

32、7504.27504.276經(jīng)營成本萬元8939.033575.617151.228939.038939.038939.037折舊費(fèi)萬元204.24204.24204.24204.24204.24204.248攤銷費(fèi)萬元0.920.920.920.920.920.929利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元9144.194554.657614.349144.199144.199144.1910.1可變成本萬元7649.233059.696119.387649.237649.237649.2310.2固定成本萬元1494.961494.961494.961494.961494.961494.9611盈虧平衡點(diǎn)52.09%52.09%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11885.004754.009508.0011885.0011885.0011885.002稅金及附加萬元117.7290.50108.65117.72117.72117.723