大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析

1、.6. 財(cái)務(wù)分析6.1 財(cái)務(wù)假設(shè)6.1.1本公司啟動(dòng)資金為 20 萬元，其中由五位主創(chuàng)人員平均自籌資金共12萬元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款 8 萬元6.1.2公司運(yùn)營需要項(xiàng)目總監(jiān)，設(shè)計(jì)師，營銷人員等共十名。分類名稱費(fèi)用人員開支總經(jīng)理 1 名4000項(xiàng)目總監(jiān) 1 名3500設(shè)計(jì)師 2 名3000*2 人營銷人員 3 人2000*3 人秘書兼前臺(tái) 1 人2000會(huì)計(jì)（外聘）800*2 人法律顧問（外聘）1000招聘、培訓(xùn)開支2000.006.1.3預(yù)計(jì)前兩年為草創(chuàng)期，第三年進(jìn)入發(fā)展期，此時(shí)全年銷售收入為45 萬元，其中設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入 25.5萬元，代理業(yè)務(wù)收入 19.5 萬元，其它收入及費(fèi)用詳見財(cái)務(wù)分析各報(bào)表

2、。6.1.4從第四年開始，按投資比率進(jìn)行全額凈收益的利潤分配。6.1.5 高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，對(duì)持就業(yè)失業(yè)登記證 ( 注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或附著高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證 ) 畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營 ( 除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外 ) 的，在 3 年內(nèi)按每戶每年 8000 元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。 ps: 我們是廣告和中介耶 6.1.6 固定資產(chǎn)主要為電子設(shè)備，采用直線折舊法，期限為3 年。6.1.7假定每年承接項(xiàng)目為8-9 個(gè)即可達(dá)到預(yù)定收入目標(biāo)。6.1.8 除特別指明外，費(fèi)用

3、及項(xiàng)目的單位均為：元。6.2 主要報(bào)表說明：以下全部報(bào)表均為年末報(bào)表。1、投資估算表單位：（元）項(xiàng)目投資額備注固定資產(chǎn)：電子設(shè)備折舊三年電腦 6 臺(tái)18000數(shù)碼多功能一體機(jī)2000辦公桌椅12000折舊五年流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)付房租30000六個(gè)月長期待攤費(fèi)用：辦公室裝修費(fèi)用15000流動(dòng)資金13100.總投資2000002、資產(chǎn)折舊攤銷估算表單位：（元）項(xiàng)目第一年第二第三年第四年第五年電腦及一體機(jī)6000年6672000辦公桌椅24002400240024002400辦公室裝修費(fèi)用30003000300030003000合計(jì)114007400606754005400注： 1、固定資產(chǎn)采用直線折舊法，

4、電子設(shè)備折舊期限為3 年。2、裝修費(fèi)用攤銷期為5 年，采用直線法折舊。3、總成本估算表單位：（元）序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年備注1外包員工工資及福利7430074300743002折舊費(fèi)11400740060673攤銷費(fèi)300030003000裝修費(fèi)用4營業(yè)費(fèi)用其中：房屋租賃費(fèi)600006000060000水電費(fèi)150015001500辦公費(fèi)用1000100010005管理費(fèi)用通訊費(fèi)（含寬帶年費(fèi)）160016001600驗(yàn)資費(fèi)20006其他費(fèi)用預(yù)提200020002000總成本費(fèi)用156800150800149460業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等注： 1、公司外包員工支付工資以及福利，創(chuàng)業(yè)人員按照投資比

5、例直接參與利潤分成。4、銷售收入、銷售稅金及附加估算表單位：（元）序 號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年1主營業(yè)務(wù)收入4800005000005200002主營業(yè)務(wù)稅金及附加：2.1增值稅2880030000312002.2城市維護(hù)建設(shè)稅3360035000364002.3教育費(fèi)附加187219502028.5、損益估算表項(xiàng)目營業(yè)收入稅金及附加總成本費(fèi)用利潤總額所得稅稅后利潤可供分配利潤盈余公積金應(yīng)付利潤未分配利潤累計(jì)未分配利潤單位：（元）第一年第二年第三年備注320000360000400000642726695069628156800150800149460989281422501809129892

6、.81422518091.289035.2128025162820.835614.085121065128.328903.5212802.516282.0835614.085121065128.328903.5212802.516282.088903.5221706.0237988.16、現(xiàn)金流量估算表（全部投資）單位：（元）項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金320000360000400000現(xiàn)金流入小計(jì)320000360000400000購買原料支付的現(xiàn)金000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)642726695069628支付給職工的現(xiàn)金743007430074300支付其他

7、與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的681006810068100現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)206672209350212028經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈000額購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和150001500015000其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金000支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)000的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)150001500015000.三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金200000200000200000借款所收到的現(xiàn)金000收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)000的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)200000200000200000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35614.085121065128.32分配股利、利潤或償付利息44517.664

8、012.581410.4所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)80131.68115222.5146538.72籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈200000200000200000額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增000加額7、資產(chǎn)負(fù)債估算表單位：（元）序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年1資產(chǎn)1.1流動(dòng)資產(chǎn)總額0001.1.1應(yīng)收賬款0001.1.2現(xiàn)金22003.5243709.5481697.641.2固定資產(chǎn)凈值11400740060671.3無形資產(chǎn)凈值0001.4長期待攤費(fèi)用12000900060002負(fù)債及所有者權(quán)益2.1負(fù)債總額44386002.2所有者權(quán)益35614.085121065128.322.2.1實(shí)收資本

9、1200001200001200002.2.3累計(jì)盈余公積金8903.5221706.0237988.12.2.4累計(jì)未分配利潤8903.5221706.0237988.1計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率0.53735050.28067110.2506816.3 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)獲利能力分析項(xiàng)目第一年第二年第三年?duì)I業(yè)收入480000500000520000凈利潤89035.2128025162820.8銷售利潤率0.185490.256050.313117.投資回收期分析投資回收期是通過項(xiàng)目的現(xiàn)金凈流量來回收初始投資所需的時(shí)間 ,一般以年為單位。（單位：元）年份第一年第二年第三年ncft-20000089035.2128025162820.8累計(jì) ncf t-20000089035.2217060.2379881按 7%貼現(xiàn) ncft6232.4648961.7511397.46累計(jì)值6232.46415194.21426591.67按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資200000 的回收期為： 1.25 年此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目的投資能夠在比較短的時(shí)間內(nèi)收回，投資風(fēng)險(xiǎn)很低。投資回報(bào)率分析投資回報(bào)率按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算為63.31%。按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算為53.25%（貼現(xiàn)率為 7%）。即： 每年的凈利潤都要除于 1.07，之和除于 3 年除于 200000 此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目的平均資產(chǎn)收益是比較豐厚的。6.4